2020-01-15
201
Расчет затрат на заработную плату выполняем по формуле
Зз.п. = Зр + Зи.т.р.
где: Зз.п. – затраты на заработную плату, руб.
Зр – годовой фонд заработной платы рабочих, руб.
Зи.т.р. – годовой фонд заработной платы инженерно - технических работников руб.
Зз.п. = 483502,2 + 237961,3 = 721463,5 руб
4.Расчёт затрат на социальное страхование.
Ежегодно отчисляется на соц. страхование составляют Ос = 329607,2 руб.
Результаты расчёта затрат на содержание и эксплуатацию оборудования.
Таблица 33. Состав затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
| наименование статей | сумма руб. |
| 1.амартизайионные отчисления производственного назначения | 55889853,12 |
| 2.эксплуатация оборудования | 225458,2 |
| 3.затраты на текущий ремонт | 43469885,76 |
| 3.1. прочие 1 % | 434698,85 |
| всего: | 100019895,9 |
Расчёт затрат на внутризаводскую перекачку. Согласно данным за 12 месяцев 2005г. на внутризаводскую перекачку ежегодно отчисляется 33878222,64 руб.
Расчет прямых затрат представлен в табл.34.
Таблица 34. Прямые затраты
| наименование статей | сумма тысяч рублей | |
| до реконстр. | после реконс | |
| 1.топливо и энергия | 58302,07 | 52012,42 |
| 2.заработная плата | 721,46 | 721,46 |
| 3.отчисления на соц. страх. | 329,6 | 329,6 |
| 4.затраты на содержание и эксплуатацию оборудования | 100019,9 | 100019,9 |
| 5.внутризаводская перекачка | 33878,2 | 33878,2 |
| всего | 159373,03 | 153083,38 |
Расчет цеховых расходы
Расчет цеховых рассчитываем по формуле
Цр = Пр х Н/100
Где: Цр – цеховые расходы тыс. руб.
Пр – прямые затраты тыс.руб.,
Н – норма цеховых расходов, принимаем 3,3 %,
Цр.д. = 159373,03 х 3.3 / 100 = 5259,3 тыс. руб. до реконструкции
Цр.п. =153083,38 х 3,3 / 100 = 5051,7 тыс. руб. после реконструкции
Вывод: после реконструкции с целью изменения подачи воды, цеховые расходы уменьшаются на 207,6 тыс.
5259,3 - 5051,7 = 207,6
Расчёт общезаводских расходов осуществляется по формуле
Оз = Пр х Нз /100
где: Оз – общезаводские расходы тыс. руб.,
Пр – прямые затраты тыс. руб.,
Нз – норма общезаводских расходов, принимаем 15%
Озд. = 159373,03 х 15/100 = 23905,9 тыс. руб. до реконструкции
Озп. = 153083,38 х 15/100 = 22962,5 тыс. руб. после реконструкции
23905,9 - 22962,5 = 943,4 тыс. руб.
Вывод: из выполненных результатов расчётов видно, что после реконструкции что общезаводские расходы уменьшатся на 943,4 тыс. руб.
Производственная себестоимости всей выработанной продукции определяется:
Цр + Оз + прямые затраты + затраты на сырьё = 5259,3 + 23905.9 + 159373.03 + + 2033960,33 = 2222498,56 тыс. руб. до реконструкции,
5051,7 + 22962,5 + 153083,38 + 2033960,33 = 2215057,9 тыс. руб
- после реконструкции,
2222498.56 - 2215057.9 = 7440,65 тыс. руб.
Вывод: после реконструкции себестоимость всей вырабатываемой продукции уменьшится на 7440,65 тыс. руб.
Калькулирование себестоимости продукции.
Калькуляция – это расчёт себестоимости единицы продукции или выполненных работ и услуг.
Все продукты, получаемые на установке делят на основную (калькулируемую) и попутную (не калькулируемую) продукцию.
Себестоимость единицы продукции (основной) можно определить после расчёта стоимости попутной продукции. Попутная продукция оценивается по стоимости сырья процесса, по средней стоимости основной продукции перегонки нефти и по цене реализации.
Определение себестоимости попутной продукции:
Сп =Ст х Qп
где: Сп – себестоимость попутной продукции, руб.,
Ст – себестоимость 1 тонны продукта, руб.,
Qп – производительность по данному продукту т/год,
2809 х 10740,31 = 30074,9 тыс. руб.
1700 х 502522,43 = 854438,9 тыс. руб.
1552 х 39243,43 = 60905,8 тыс. руб.
1092 х 502522,43 = 549005,7 тыс. руб.
Затраты на весь выпуск основной продукции:
30174,9 + 854438,9 + 60905,8 + 549005,7 = 1494525,3 тыс. руб.
до реконструкции:
Зо = 2222498,56 - 1494525,3 = 727973,26 тыс. руб.
после реконструкции:
Зо = 2215057,9 - 1494525,3 = 720532,6 тыс. руб.
Себестоимость 1 т. основной продукции
Зо
С = ----,
Qо
где: Зо. – затраты на выпуск основной продукции, тыс. руб.
Qо = годовой объём основной продукции, т. до реконструкции.
727973,26
С = ---------------------- = 723,4 руб.
1006284,13
после реконструкции:
720532,6
С = ----------------- = 716,03 руб.
1006284,13
По результатам расчётов видно, что себестоимость 1т. основной продукции после реконструкции уменьшится на 7,37 руб.
Цена (стоимость) товарной продукции (Ц. тыс. руб.)
Ц = Сп +((Сп х П) / 100).
де: Сп – плановая себестоимость принятой единицы продукции, руб.,
П – прибыль, включается в цену, принимаем 30 %.
Результаты расчётов сведены в таблице 35.
Таблица 35. Стоимость товарной продукции.
| наименование тов. продукции | себестоимость тыс. руб. | Цена, руб. | ||
| 1т. руб. | всего выпуска | 1тонна руб | всего тыс. руб. выпус. | |
| 1.фр. н.к – 62 оС | 3325 | 189545,748 | 4322,5 | 246409,5 |
| 2.фр.62 – 105 оС | 3550 | 953202,335 | 4615 | 123916,3 |
| 3.фр.85 – 180 оС | 3630 | 806737,480 | 4719 | 1048758,7 |
| 4.ДТ.фр.200 – 320 оС | 3929 | 194763,072 | 5107,7 | 2531919,9 |
| 5.атмосферный газойль | 3085 | 630817,468 | 4010,5 | 820062,7 |
| Всего: | 2775066,1 | 4771067,1 | ||
Расчёт технико – экономических показателей
Показатель фондоотдачи
Показатели фондоотдачи рассчитываем по формуле: Фотд. = ТП / К,
где: Фотд. – показатели фондоотдачи, руб,
ТП – объём товарной продукции, тыс. руб.,
К – капитальные затраты, тыс. руб.
Фотд. = 4771067,1 / 51841,2 = 92,04 руб
Показатель трудоемкости
Показатель трудоемкости рассчитывают по формуле Тр = норма / часы / годовой выпуск
где: Тр – показатель трудоёмкости, час / т.
норма /час = Тэф. х 24, где: Тэф – эффективный фонд времени, сут.
норма / часы = 218 х 24 = 5232 час;
Тр = 5232 / 2073722 = 0,0025 час / т.
Производительность труда
Производительность труда рассчитываем по формуле Птр = ТП / ч
где Прт. – производительность труда тыс. руб / чел.
ТП – объём товарной продукции тыс. руб.
ч – численность персонала чел.
Прт. = 4771067,1 / 42 = 113596,8 тыс. руб. / чел.
Расчёт прибыли от реализации
Расчет прибыли от реализации рассчитываем по формуле П = Ц - Сп,
где: П – прибыль,тыс. руб.,
Ц – цена (стоимость) товарной продукции тыс. руб.
Сп – плановая себестоимость тыс. руб.
П = 4771067,1 - 2775066,1 = 1996001 тыс. руб.
Расчёт рентабельности
Расчёт рентабельности производим по формуле Р = П / Сп х 100
где:: П – прибыль от реализации тыс. руб.,
Р – уровень рентабельности %,
Сп – плановая себестоимость, тыс. руб.
Р = 1996001 / 2775066,1 х 100 = 71,9 %
Расчёт экономической эффективности
Расчёт рентабельности производим по формуле Эф = (С1 - С2) х Qо
где: Эф – экономический эффект,
С1 – себестоимость до реконструкции,руб.,
С2 – себестоимость после реконструкции.
Qо – производительность установки по основной продукции т / год
Эф = (723,4 - 716,03) х1006284,13 = 7416314,04руб
Срок окупаемости
Расчёт рентабельности производим по формуле
Зр
Со = ----------
Эф
где: Со – срок окупаемости,мес.,
Зр – затраты на реконструкцию руб.,
Эф – экономический эффект.
27767,8
Со = ------------------ = 0,1 года
7416314,04
Сводная таблица технико – экономические показатели
Учитывая ранее выполнимые и вышеизложенные расчёты, полученные результаты сведены в сводную таблицу технико – экономических показателей технологической схемы ЭЛОУ-АВТ-2.
Таблица 36. Технико – экономические показатели
| показатели | единицыизмерения | До реконструкции | После реконструкции |
| 1 Мощность установки | т / год | 2073722 | 2073722 |
| 2.затраты на производство годового выпуска продукции в т.ч. Ø затраты на сырьё Ø на энергию | тыс.руб. | 2222498,56 2033960,33 58320,07 | 2215057,9 2033960,33 52012,42 |
| 3.себестоимость 1т. продукта | руб. | 723,4 | 716,03 |
| 4.производительность на 1 среднесписочного рабочего | тыс.руб /чел. | 113596,8 | 113596,8 |
| 5. Рентабельность | % | 71,9 | |
| 6. Срок окупаемости | год | 0,1 | |
| Экономическая эффективность | руб. /т | 7416314,04 | |
