2020-01-15
205
| Продукция | Количество, шт. | Трудоемкость производственной программы | Основные рабочие, чел. | ||||
| I период | II период | ||||||
| Единицы, чел.- час | Годового объема, тыс. чел.-час | Явочная численность | Списочная численность | Явочная численность | Списочная численность | ||
| 1)Капитальный ремонт: | |||||||
| ЭО-333 | 120 | 1 050 | 126 000 | 57,1 | 64,5 | 56,5 | 63,8 |
| ЭО-412 | 150 | 1 200 | 180 000 | 81,5 | 92,1 | 80,7 | 91,2 |
| ДЗ-133 | 140 | 710 | 99 400 | 45,1 | 50,9 | 44,6 | 50,4 |
| ДЗ-160 | 135 | 800 | 108 000 | 48,9 | 55,2 | 48,4 | 54,6 |
| 2)Производство запасных частей | -- | -- | 40 000 | 18,1 | 20,4 | 17,9 | 20,2 |
| 3) Товары народного потребления | -- | -- | 30 000 | 13,6 | 15,4 | 13,2 | 15,2 |
| ИТОГО | -- | -- | 583 400 | 264,3 | 298,5 | 261,3 | 294,7 |
Данные для расчета списочной численности других категорий работников:
1) доля вспомогательных рабочих – 35 % от списочной численности основных производственных рабочих;
2) доля руководителей и специалистов (АУР и ИТР) – 12 % от списочной численности основных производственных рабочих;
3) доля прочих служащих – 3 % от списочной численности основных производственных рабочих.
Определение по категориям работников численность рабочих на ремонтном предприятии заносятся в табл. 3.4.
Расчет общего планового фонда оплаты труда на текущий и стратегический выпуск продукции (1 и 2 период) производится по категориям работников.
В состав расходов на оплату труда включается основная и дополнительная заработная плата.
Для расчета расходов на оплату труда работников ремонтного предприятия принимается следующее:
1) сдельный приработок основных производственных рабочих - 20 % тарифного фонда их оплаты труда;
2) премии основным производственным рабочим за выполнение прогрессивных норм и сдачу готовой продукции с первого предъявления – 60 % тарифного фонда оплаты труда;
3) доплаты за работу в ночное время – 15 % тарифного фонда оплаты основных производственных рабочих;
4) фонд дополнительной заработной платы – 10 % от основной заработной платы;
5) среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего на 30 % ниже среднемесячной заработной платы одного основного производственного рабочего;
6) среднемесячный должностной оклад руководителей и специалистов на 20 % выше среднемесячной заработной платы основных производственных рабочих;
7) среднемесячная зарплата прочих служащих на 40 % ниже среднемесячной заработной платы основного производственного рабочего.
Заработная плата производственных рабочих определяется в табл. 3.3 исходя из принятых среднечасовых тарифных ставок (см. табл. 1.2, 1.3).
Годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих, помимо тарифного заработка, включает сдельный приработок, доплаты в установленном порядке и премии.
Среднемесячная заработная плата одного основного производственного рабочего определяется на текущий и стратегический периоды по формуле:
ЗП = ФЗП/ 12*ЧРспис,
Где ФСП – годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих (основная и дополнительная оплата труда), тыс. руб.
ЧПспис – списочная численность основных производственных рабочих, чел.
Таблица 3.3
Расчет тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих
| Продукция | Среднечасовая тарифная ставка, руб. | Трудоемкость производственной программы, тыс. чел.-часов | Годовой тарифный фонд оплаты труда, тыс. руб. | |||
| I период | II период | I период | II период | I период | II период | |
| 1)Капитальный ремонт: ЭО-333 ЭО-412 ДЗ-133 ДЗ-160 | 12,5 10,9 10,3 10,0 | 13,4 11,6 11,0 10,7 | 126,0 180,0 99,4 108,0 | 113,4 162,0 89,5 97,2 | 1 575 1 962 1 023,8 1 080,0 | 1 517,3 1 879,2 984,0 1 040 |
| 2)Производство запасных частей | 10 | 10,7 | 40 | 36 | 400 | 385 |
| 3) Товары народного потребления | 9,7 | 10,4 | 30 | 27 | 291 | 280,8 |
| ИТОГО | 6 331,8 | 6 086,6 | ||||
Фонд заработной платы остальных производственных рабочих ремонтного предприятия определяется исходя из списочной численности и среднемесячной заработной платы по формуле:
ФЗПi = ЧРсписi * 12 * ЗПi,
Где ЧПсписi – списочная численность работников i–й категории, чел.;
ЗПi – среднемесячная заработна плата, тыс. руб.;
Среднемесячная заработная лата 1 работающего в текущем периоде:
ЗПi = ФЗП / ЧПспис
Таблица 3.4
Годовой фонд оплаты труда работников ремонтного предприятия
| Категории работников | I период | II период | ||||
| Списочная численность | Среднемесячная зарплата, тыс. руб. | Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. | Списочная численность | Среднемесячная зарплата, тыс. руб. | Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. | |
| Основные рабочие | 298,5 | |||||
| Вспомогательные рабочие | 104,5 | |||||
| Руководители и специалисты | 35,8 | |||||
| Прочие служащие | 8,9 | |||||
| ИТОГО | 447,7 | |||||
3.3. Отчисления на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды определяются по установленному нормативу от общего фонда оплаты труда всех работников предприятия, вклющающему единый социальный налог (ЕСН) и страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. ЕСН составляет 26,7 %, в том числе отчисления в пенсионный фонд -, государственное социальное страхование -, медицинское страхование -.
Есн = 26,7 / 100 * ФЗП = 26,7 / 100 * ФЗП
3.4. Амортиационные отчисления
Для определения амортизационных отчислений необходимо сотавить вспомагательную таблицу:
| ОПФ | Т 100/ qам | Норма амор-тиза-цион-ных Отчис-лений | I период | II период | |||||||||
| Ф н.г Тыс. Руб. | Струк- тура % | Фв.в Тыс. Руб. | Ф выб | Ф кл | Средне-годовая стоим-ть ОФ | Ф н.г Тыс. Руб. | Фв.в Тыс. Руб. | Ф выб | Ф кл | Средне-годовая стоим-ть ОФ | |||
| 1)Здания | 83,3 | 1,2 | 36450 | 45.0 | 1500 | 740 | 37210 | 36830 | 37210 | -- | -- | 37210 | 37210 |
| 2)Сооружения | 40,0 | 2,5 | 5670 | 7.0 | 2500 | 8170 | 6920 | 8170 | 3500 | 1200 | 10470 | 9320 | |
| 3)Раб.машины и оборудование | 13,9 | 7,2 | 28350 | 35.0 | 1600 | 29950 | 29950 | 29950 | 4000 | 600 | 33350 | 91650 | |
| 4)Силовые машины и оборудование | 22,7 | 4,4 | 3240 | 4.0 | 1000 | 1000 | 3240 | 3240 | 3240 | 1000 | 1000 | 3240 | 3240 |
| 5)Транспортные средства | 26,3 | 3,8 | 3645 | 4.5 | 3645 | 3645 | 3645 | 700 | 800 | 3545 | 3595 | ||
| 6)Измерительные и регулирующие устр-ва | 7,7 | 12,0 | 1620 | 2.0 | 1620 | 1620 | 1620 | 1620 | 1620 | ||||
| 7)Инструмен | 5 | 20 | 810 | 1.0 | 810 | 810 | 810 | 810 | 810 | ||||
| 8)Производственный и хозяйственный инвентарь | 5 | 20 | 1215 | 1.5 | 1215 | 1215 | 1215 | 1215 | 1215 | ||||
| ИТОГО | 81000 | 100 | 6600 | 1740 | 85860 | 83430 | 85860 | 9200 | 3600 | 91460 | 88660 | ||
Таблица 3.5
Амортизационные отчисления
| Группы ОПФ | Удельный все i-группы, % | Среднегодовая стоимость ОПФ, Фо, тыс. руб. | Норма амортизационных отчислений, qi, % | Амортизационные отчисления, тыс. руб. | ||
| I период | II период | I период | II период | |||
| Основные производственные фонды | 100 | 83430 | 88660 | -- | -- | -- |
| 1)Здания | 45,0 | 36830 | 37210 | 1,2 | 442 | 446,5 |
| 2)Сооружения и передаточные устройства | 7,0 | 6920 | 9320 | 2,5 | 173 | 233 |
| 3)Раб.машины и оборудование | 35,0 | 29950 | 91650 | 7,2 | 2098,8 | 2278,8 |
| 4)Силовые машины и оборудование | 4,0 | 3240 | 3240 | 4,4 | 142,6 | 142,6 |
| 5)Транспортные средства | 4,5 | 3645 | 3595 | 3,8 | 138,5 | 136,6 |
| 6)Измерительные и регулирующие устр-ва | 2,0 | 1620 | 1620 | 12,0 | 194,4 | 194,4 |
| 7)Инструмент | 1,0 | 810 | 810 | 20,0 | 162 | 162 |
| 8)Производственный и хозяйственный инвентарь | 1,5 | 1215 | 1215 | 20,0 | 242,4 | 242,4 |
| ИТОГО | -- | -- | -- | -- | 3433,7 | 3836,3 |
