Отчисления в фонд обязательных резервов Центрального банка

По средствам на расчетных, текущих и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюд­жетов разных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Централь­ном банке Российской Федерации (в балансе коммерческого банка — счета 30202, 30204). Резервные требования устанав­ливаются в целях отграничения кредитных возможностей банков и поддержания на необходимом уровне денежной массы в обращении.

Первоначально отчисления в централизованный фонд осу­ществлялись зарубежными банками на добровольной основе в качестве страхового резерва. Начиная с 30-х годов XX в. ре­зервные требования стали устанавливаться в официальном по­рядке и использоваться как ликвидные резервы для обеспече­ния обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов, а также в качестве инструмента, применяемого цент­ральным банком для регулирования денежной массы в стране.

В настоящее время все кредитные учреждения обязаны иметь минимальные резервы либо в форме наличных денег в кассе, либо в виде депозитов в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установ­ленное законом или центральным банком процентное отноше­ние суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассив­ных счетах (либо их приращению) или на активных счетах (в зависимости от кредитных вложений). Норматив может уста­навливаться как ко всей сумме обязательств или ссуд банка, так и к определенной их части, может дифференцироваться в зависи­мости от сроков привлечения ресурсов, типов банков, доли долго­срочных ссуд в кредитном портфеле и по другим признакам.

В большинстве стран обязательные и добровольные (рабо­чие) резервы коммерческих банков хранятся в центральном банке на одном и том же беспроцентном счете — основном кор­респондентском или резервном. В ряде стран коммерческим банкам разрешается временно использовать часть этих резер­вов для проведения кредитных и других активных операций.

Стабильные остатки средств на резервных (корреспонден­тских) счетах используются центральными банками для рефи­нансирования кредитных организаций и для других активных операций.

Многие западные экономисты рекомендуют центральным банкам выплачивать проценты по обязательным резервам коммер­ческих банков, чтобы стимулировать последние своевременно и в должной мере выполнять установленные резервные требова­ния. Хотя это увеличивает операционные расходы центральных банков, в некоторых странах (Швеция, Испания, Италия, Фин­ляндия) на часть резервов начисляются проценты.

В Российской Федерации нормативы обязательных резер­вов устанавливаются начиная с 1989 г. — со времени образова­ния первых коммерческих банков.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» размер обязатель­ных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Бан­ке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации (в последние годы норма­тив отчислений значительно ниже).

Обязанность выполнения резервных требований возника­ет с момента получения лицензии Банка России на право со­вершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Обязательные ре­зервы депонируются на соответствующих резервных счетах в Банке России, проценты на них не начисляются. Размер обя­зательных резервов, подлежащих депонированию, регулирует­ся банками ежемесячно (по состоянию на 1 -е число месяца, сле­дующего за отчетным) путем сверки фактически внесенных и подлежащих внесению сумм исходя из остатков на счетах при­влеченных средств (рассчитанных по формуле средней хроно­логической за отчетный месяц) и действующих нормативов ре­зервных требований.

Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1-е число каждого месяца, и другие необходимые документы коммерческий банк представляет территориальному учрежде­нию Банка России вместе с балансом. При недовзносе средств банк проводит доперечисление платежным поручением со сво­его корреспондентского счета, а при перевзносе РКЦ возвра­щает на корреспондентский счет банка излишне внесенную сум­му на основании соответствующего распоряжения.