Депозитные и недепозитные операции

К депозитным операциям коммерческих банков относят опе­рации по привлечению денежных средств во вклады (пас­сивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в дру­гих кредитных организациях (активные депозитные операции).

Пассивные депозитные операции — основополагающие для кредитных организаций.

В европейском банковском праве суть кредитного инсти­тута определяется через депозитную сделку. Первая банковская Директива Совета ЕС определяет кредитный институт как пред­приятие, бизнес которого состоит в приеме депозитов и иных средств с обязательством возврата от неопределенных лиц и предоставлении кредитов за свой счет.

В экономической литературе определение и границы де­позитных операций трактуются неоднозначно. В европейском банковском праве депозит означает любой кредитный баланс, ко­торый появился в результате того, что денежные средства были оставлены на счете, или вследствие временной ситуации, возник­шей вследствие нормальных банковских сделок, и который кре­дитный институт должен вернуть в соответствии с применимыми положениями права или договора, и любой долг, подтвержден­ный сертификатом, выпущенным кредитным институтом.

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и за­конодательством.

В качестве субъектов депозитных операций могут высту­пать как юридические, так и физические лица.

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчет­но-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (де­позитный договор для юридических лиц и сберегательный — для физических), а также остатки средств на корреспондент­ских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним отно­сят также средства, привлеченные путем продажи банком сво­им клиентам банковских сертификатов и векселей.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

1) депозиты до востребования;

2) срочные депозиты (с их разновидностями — депозит­ными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования включают средства на теку­щих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с со­вершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО), а также вкла­ды физических и юридических лиц до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операци­онные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депози­там, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выпла­чивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным счита­ется удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30—36%. В России доля этих средств обычно выше.

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депози­там до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев — и по пополнению вклада.

Операционные расходы банков по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но пла­тежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть исполь­зованы для долгосрочных вложений.

Срочные банковские депозиты подразделяются так:

а) условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события);

б) с предварительным уведолыением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);

в) собственно срочные депозиты.

В свою очередь собственно срочные депозиты подразделя­ются на депозиты со сроком:

■ до 30 дней;

■ от 31 до 90 дней;

■ от 91 до 180 дней;

■ от 181 дня до 1 года;

■ от 1 года до 3 лет;

■ свыше 3 лет.

Сберегательные вклады в зарубежной банковской практи­ке являются промежуточными между срочными депозитами и депозитами до востребования. Сберегательные вклады могут делать как физические, так и юридические лица (в основном некоммерческие). Эти вклады не имеют фиксированного сро­ка, оформляются сберегательной книжкой, средства по кото­рой списываются в любом отделении данного банка, процент­ные ставки по ним ниже, чем по срочным вкладам, но выше, чем по вкладам до востребования.

В соответствии с законодательством Российской Федера­ции сберегательными вкладами называются только вклады на­селения. Вклады физических лиц удобны для банков тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер, следователь­но, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пас­сивным операциям); подверженность подобных вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психоло­гических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возоб­новлять данные ресурсы на постоянной основе.

В соответствии с ГК РФ договор банковского вклада с вкладчиком-гражданином признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получе­ние вклада по первому требованию ничтожно.

В Российской Федерации, как и в странах с развитыми ры­ночными отношениями, в последнее время четкие границы меж­ду отдельными видами депозитов размываются, появляются счета, в которых сочетаются качества счетов до востребования и срочных депозитов. В основном это касается вкладов населе­ния. В соответствии с ГК РФ юридические лица не вправе пере­числять находящиеся на депозитах средства другим лицам или снимать с них наличные деньги. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет.

Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а также депозитными и сберегательными сертифика­тами либо векселями банка.

Банковские сертификаты подразделяются на депозитные — для юридических лиц и сберегательные — для физических лиц. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку.

В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляется коммерческим банкам при соблюдении следу­ющих условий:

1) осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

2) публикация годовой отчетности, подтвержденной ауди­торской фирмой;

3) соблюдение банковского законодательства и норматив­ных актов Банка России;

4) выполнение обязательных экономических нормативов;

5) наличие резервного фонда (счет 10701) в размере не ме­нее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;

6) выполнение обязательных резервных требований. Сертификаты российских банков должны быть срочными,

они могут выпускаться в валюте Российской Федерации как в ра­зовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявите­ля, владельцами их могут быть и резиденты, и нерезиденты. Сер­тификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Бланки сертификатов должны печататься только на полигра­фических предприятиях, имеющих лицензию Минфина России. На бланке должны содержаться обязательные реквизиты (отсут­ствие какого-либо из них делает сертификат недействительным):

1) наименование «сберегательный (или депозитный) сер­тификат»;

2) номер и серия сертификата;

3) дата внесения вклада или депозита;

4) размер вклада или депозита, оформленного сертифи­катом (прописью и цифрами);

5) безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму и выплатить причитающиеся проценты;

6) дата востребования суммы по сертификату;

7)  ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

8) сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

9) ставка процента при досрочном предъявлении серти­фиката к оплате;

10) наименование, местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Банке России;

11) для именного сертификата: наименование и местона­хождение вкладчика — юридическою лица; фамилия, имя, отчество и паспортные данные физического лица;

12) подписи двух лиц, уполномоченных банком на подпи­сание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) серти­фикаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Депозитные операции в банке проводятся в соответствии с разработанной и утвержденной депозитной политикой бан­ка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а также нормы и прави­ла, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций.

В нормативных документах обычно находят отражение такие вопросы, как:

■ стратегия банка по привлечению средств;

■ соотношение между собственными и привлеченными средствами;

■ предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения, основной контингент по депозитам;

■ условия привлечения депозитов, вкладов населения и межбанковских депозитов, в том числе минимальные и максимальные процентные ставки;

■ способы привлечения депозитов — на основе догово­ров банковского вклада, межбанковских соглашений, путем выпуска собственных векселей и сертификатов;

■ условия и порядок размещения депозитов в Банке Рос­сии и других коммерческих банках;

■ правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы договоров, документооборот и др.

Ресурсы привлекаются, как правило, с участием ряда под­разделений коммерческого банка, в том числе управления (от­дела) по обслуживанию юридических лиц, отдела частных вкла­дов, управления пластиковых карт.