Проектная смета расходов на содержание

Наименование расходов	Ставка	Сумма, тыс.руб
1.Содержание и эксплуатация оборудования	2%	760,7
2.Ремонт оборудования	5%	1901,75
3.ФЗП вспомогательных рабочих	Данные табл.	192,58
4.ЕСН	26%	50,07
5.Прочие расходы	15%	435,66
Всего расходов по смете		3 340,76

 

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составляют 2% от стоимости оборудования:

 

38035 х 2% = 760,7 тыс.руб

 

Расходы на ремонт оборудования рассчитываются в размере 5% от стоимости оборудования:

38035 х 5% = 1901,75 тыс.руб

Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду заработной платы по данным табл.:

 

192,58х 26% = 50,07тыс.руб

 

Прочие расходы рассчитываются в размере 15% от суммы предыдущих статей расходов табл.21:

 

 (760,7+1901,75+192,58+50,07)х 15% = 435,66 тыс.руб

 

Итоговая сумма сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по проведенным расчетам составит:

 

760,7+1901,75+192,58+50,07+435,66 = 3 340,76 тыс.руб

Проектная смета цеховых расходов представлена в табл.12

 

Таблица №12

Проектная смета цеховых расходов

Наименование статей расходов	Пояснения к расчетам	Сумма, тыс.руб
1.ФЗП руководителей и специалистов	Данные табл.20	7824
2.ЕСН	26%	2034,24
3.Затраты на охрану труда	7%	743,27
4.Прочие цеховые расходы	10%	1091,31
Итого цеховых расходов:		11692,82

 

Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду оплаты труда:

 

7 824 х 26% = 2 034,24 тыс.руб.

 

Расходы затрат на охрану труда составляют 7% к ФЗП работающих:

 

 (2794,23+ 7824) х 7% = 743,27тыс.руб.

 

Прочие цеховые расходы рассчитываются в размере 10 % от суммы предыдущих статей расходов:

 

 (7 824 + 2 034,24 + 1 054,82) * 10 % = 1 091,31тыс.руб.

 

Результаты расчетов накладных расходов сводятся в табл. 13

 

Таблица №13

Общая смета накладных расходов

Статьи затрат	Сумма,тыс.руб
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации)	3340,76
Цеховые расходы	11692,82
Общехозяйственные расходы	6109,37
Коммерческие расходы	2434,43
Итого по смете:	23577,38
Всего:	23577,38

 

1. Общехозяйственные расходы = 25% от стоимости передела

2. Передел = Цеховая с/с – М.З.

3. Цеховая с/с = М.З.+ ФЗП осн.раб. с ЕСН + РСЭО + аморт. + цех. расходы

4. М.З.= 14 234,91 тыс.руб.

5. ФЗП осн.раб.= 2601,65х 1,26 = 3278,08 тыс.руб.

6. РСЭО = 3 340,76 тыс.руб

7. Аморт. = 9251,38тыс.руб

8. Цех.расх.= 11692,82 тыс.руб

9. Цеховая с/с = 14 234,91+3278,08+3340,76+9251,38+11692,82=41797,95 тыс.руб.

10. Передел = 41797,95 – 14234,91= 27563,04 тыс.руб.

11. Общехозяйственные расходы = 27563,04 х 25% = 6890,76 тыс.руб.

12. Производственная с/с = Цеховая с/с + Общехозяйственные расходы

13. Производственная с/с = 41797,95 + 6890,76 = 48688,71 тыс.руб.

14. Коммерческие расходы = 5% от Производственной с/с

15. Коммерческие расходы = 48688,71 х 5% = 2434,43 тыс.руб.

16. Полная с/с = 48688,71 + 2434,43 = 51 123,14 тыс.руб.

 

Расчет планируемого объема продаж

 

Работы карьера предусматривается в следующем режиме:

1. посменный режим работы;

2. двенадцатичасовой рабочий день;

3. производство в двухсменном режиме работы.

Вся произведенная продукция считается реализованной. Мощность и объем продаж в натуральных единицах измерения составит 500,0 тыс.м³ щебня в год. Условия реализации продукции: 100% предоплата.

Проектируемая цена 145 руб. за 1м³ принимается на уровне действующей.

Условия расчета за поставку оборудования и сырья: 100% предоплата.

Заработная плата основных рабочих с отчислениями выплачивается в текущем месяце.

Амортизация начисляется равномерно в течение всего срока службы, средний срок службы оборудования составляет 10лет, зданий – 40лет.

Таблица №14

Планируемый объем продаж по месяцам

Месяц	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	Итого
Дни	21	21	23	24	21	23	23	24	24	23	23	24	274
Выпуск, тыс.м3	38	38	39	42	42	42	45	45	45	42	41	41	500
Объем продаж, млн.руб.	5,5	5,5	5,6	6,09	6,09	6,09	6,5	6,5	6,5	6,09	5,9	5,9	72,2

Финансовый план

Общая характеристика плана. Показатели эффективности

Предполагаемая форма участия инвестора в проекте

 Характерные признаки привлекательности проекта, а так же исходные данные для осуществления работ приведены в табл.15

 

 Таблица №15

Расчет чистой текущей стоимости (NPV)

Денежные потоки	Годы реализации проекта
	2009	2010	2011	2012	2013-24	2025	2026	Итого
А. Приток (поступление) наличностей	51,88	41,25	82,50	82,50	1091,69	72,19	17,57	1452,31
1. Доход от продаж	0,00	41,25	82,50	82,50	990,00	72,19	0,00	1268,44
2.Источники финансирования	51,88	0,00	0,00	0,00	101,69	0,00	0,24	154,11
Б. Отток (выплаты наличностей)	-51,88	-29,13	-55,95	-55,95	-461,33	-38,45	-38,45	-731,10
1. Операционные издержки	-51,88	-16,16	-32,32	-32,32	-387,82	-32,32	-32,32	-585,58
2.Возврат заемных средств	0,00	-10,0	-17,5	-17,5	-101,69	0,00	-0,24	-154,11
3. Налог на прибыль	0,00	-2,97	-6,13	-6,13	-73,51	-6,13	-6,13	-101,0
В. Чистый денежный поток за год	0,00	6,97	16,25	16,24	506,76	33,75	33,99	613,97

Информация о распределение инвестиций по годам реализации проекта представлена в табл. 16

Таблица №16

Общие инвестиции, млн.руб.

Элементы инвестиций	Строительство	Освоение		Полная мощность		Итого
	Годы реализации проекта
	2009		2010	2011-2025	2026
1.Перевод лесных земель в нелесные, БВР	1,05					1,05
2.Приобретение и монтаж оборудования	38,03					38,33
3.Замещение оборудования с коротким сроком службы				101,69		101,69
4.Прирост оборотного капитала	12,8					12,8
5.Рекультивация нарушенных земель					0,24	0,24
Итого	51,88		0,0	101,69	0,24	154,11

 

Примечание к таблице: прирост оборотного капитала рассчитан как среднегодовые затраты на ГСМ, электроэнергию, БВР, текущее содержание и ремонт оборудования, заработную плату и отчисления на социальные нужды.

Источники и условия финансирования проекта. Производственные издержки

Величина первоначальных инвестиций для организации производства составляет 51,88 млн.руб.

Источником финансирования проекта на период строительства месторождения будут являться заемные средства в размере 45,0 млн.руб и Уставный капитал в размере 6,88 млн. руб. Возврат заемных средств производится в течении 3-х лет (2010 г.- 10 млн.руб., 2011г.- 17,5 млн.руб., 2012г.- 17,5 млн.руб).

Источником финансирования проекта на период работы месторождения на полную мощность будут являться собственные средства предприятия в размере 102,23 млн.руб. Информация об источниках финансирования сводится в табл.

 

Таблица №17

Источники финансирования проекта, млн.руб.

Элементы инвестиций	Строительство	Освоение	Полная мощность		Итого
	Годы реализации проекта
	2009	2010	2011-2025	2026
1.Заемные средства, УК	51,88				51,88
2.Собственные средства			101,69	0,24	102,23
Итого	51,88	0,0	101,69	0,24	154,11

 

Таблица №18

Производственные издержки, млн.руб.

Статьи затрат	Годы реализации проекта					Итого
	2010	2011	2012	2013-2025	2026
Освоение мощности, %	50	100	100	100	87,5
1. Прямые издержки	7,12	14,23	14,23	184,99	14,23	234,80
2. Прямые издержки на оплату труда рабочих	1,39	2,79	2,79	36,27	2,79	46,03
3. Накладные расходы	5,84	11,69	11,69	151,97	11,69	192,88
4. Издержки на сбыт	0,72	1,44	1,44	18,72	1,44	23,76
5. Налоги в издержках	0,73	1,45	1,45	18,83	1,45	23,91
6. ЕСН	0,36	0,72	0,72	9,36	0,72	11,88
Итого издержки:	16,16	32,32	32,32	420,14	32,32	533,7
7. Амортизация	4,62	9,25	9,25	120,25	9,25	152,62
Всего общие издержки:	21,22	41,57	41,57	540,39	41,57	686,32

 

Примечание к табл.18:

1). Прямые издержки – величина затрат зависит от степени освоения мощности;

2). Прямые издержки – отражается величина средств на оплату труда основных производственных рабочих;

3). Издержки на сбыт – расходы рассчитываются в следующих размерах 2% от объема продаж;

4). Налоги в издержках – налоги относимые на затраты (например, транспортный налог и т.п.) величина расходов принимается 2 % от суммы предшествующих по статьям;

5). ЕСН – единый социальный налог 26 % от средств на оплату труда основных рабочих;

6). Амортизация – показывается годовая величина амортизационных отчислений

 

Внутренняя норма рентабельности (доходности). Срок окупаемости

 

Таблица №19