Кассовые операции коммерческих банков

РКО включает в себя открытие и ведение банковских счетов юр. и физ. лиц.

РКО - это тот критерий, по к-ому банк отличается от небанковской кредитной орг-ции (еще привлечение и размещение ден. ср. за счет и от имени банка).

Для РКО хар-ы как черты пас. операций (остатки ден. ср-в на р/с явл-ся кредитными ресурсами, так и активных (приносит доход в виде комиссионных. РКО в качестве заемных средств (более легкий способ, более дешевый, чем депозиты, ц.б., МБК. 1. Банк. счет и проведение операций по нему. Задача по проведению безнал. расчетов между юр. и физ. лицами возложена на банки. С этой целью банки осущ-ют РКО клиентов. Чтобы стать клиентом банка и встать на РКО юр. и физ. лица должны открыть в банке счет и заключить договор на РКО. Банк. счет служит для хранения ден. ср-в, прин-их клиенту - владельцу счета, а также для учета поступлений и выбытий ден. ср-в. Виды счетов. Расчетный счет - для юр. лиц и резидентов (или для индив. предприн-лей). Предназначен для зачисл. выручки, получ-х кредитов, расчеты с поставщ., налоги, з/п, отчисления в фонды. Временный расч. счет - для вновь созд-х юр. лиц. Для аккумул-ия взносов учредителей в УК. Платежи со счета непроизводятся.

После окончания регистрации: временный р/с (р/с. Текущий счет - для орг- ций, не занимающихся предпринимательской деят-тью (религ., благотвор). Для расчетов в соотв-вии с уставными целями деят-ти орг-ции. Бюджетные счета - для п/п и орг-ций к-ым выделяются ср-ва за счет федер. и местного бюджета для целевого использования. Текущие вал. счета - для п/п, орг-циии и предприн-лей. В уполномоченных банках. Транзитные вал. счета - п/п и орг- циям- экспортерам для зачисления в полном объеме поступлений в валюте с условием обязат. продажи части этой валюты на внутреннем рынке РФ.

Корреспондентские счета банки открывают друг для друга и в ЦБ. НОСТРО и

ЛОРО. Одним из осн. видов операций, проводимых с помощью банк. счета явл-ся осущ. безнал. расчетов. Формы безнал. расчетов: расчеты патентными поручениями, расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и др. 1) Расчеты ПП. ПП - это письменное распоряжение плательщика банку оплатить указанную сумму в данном распоряжении лицу, обозначенному получателем ден. ср-в за счет ср-в плательщика на р/с. Банк зачисляет ден. ср. на р/с получателя. 2) Расчеты по инкассо - это форма проведения безн. расчетов, когда клиент дает банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента. Расчетные документы: инкассовое поручение, платежное требование-поручение. 3) Расчеты по аккредитиву - банк, действуя по поручению плательщика, обязуется провести платежи получателю. Банк-эмитент - банк плательщика, выставивший аккредитив. Исполняющий банк - банк, обслуживающий получателя ден. ср-в. Аккред-в - самый сложный и дорогой вид безн. расчета. Виды: покрытый, непокрытый, отзывной и не отзывной. 4) Расчеты чеками. Чек - ц.б. содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю. Чек подлежит к оплате в теч. 10 дн. В РФ, 70дн. - др. гос-ва. В России не использ. Иные формы безнал. расчетов: 1) с использованием пласт. карт 2) клиринг - зачет взаимных требований 3) расчеты дорожными чеками - альтернатива деньгам наличным. 4) электронные расчеты. Кассовое обсл-ие: прием нал. ден. ср-в от клиента и зачисление на его счет, списание ден. ср. со счета клиента и выдача их в форме наличн.; инкассация ден. ср. клиента. Прибыль и риски банка при осущ-нии РКО. Осн. риск - невозможность своевр. проведения платежей клиента.

№ 38. Лизинговые операции.

Лизинг – это форма финансирования в основные фонды, при которой лизинговая компания (банк) приобрет. для лизингополучателя имущество и отдает ему в аренду на определенный срок. Передача осуществляется на условиях срочности, платности, возвратности. Объектом лизинга выступает движимое имущество, недвижимое.

Субъекты лизинга: Лизингодатель – физ.лицо или юр.лицо, кот. за счет привлеченных или собственных ден. средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за опр.плату, на опр.срок и на опр.условиях по временное владение и с в пользование с переходом и без переходы к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

Лизингополучатель – физ.лицо или юр.лицо, кот. в соотв. с дог. лизинга обязано принять предмет лизинга за опр.плату. на опр.срок и на опр.условиях во врем.владение и пользование в соотв. с дог.лизинга.

Продавец (поставщик) – физ.лицо или юр.лицо, кот. в соотв. с дог. с лизингодателем продает лизингодателю производимое им имущество, кот. яв-ся предметом лизинга.

В завис. от признаков лизинг.операции можно сгруппировать след. образом:

По составу участников (прямой и косвенный (передача имущества происходит через посредника)

По типу имущества (лизинг движимого имущества, лизинг недвижимого имущества, лизинг имущества, бывшего в эксплуатации)

По степени окупаемости (лизинг с полной окупаемостью – в теч. срока действия одного договора происходит полная выплата стоимости товара, лизинг с неполной окупаемостью – в течение срока действия одного договора окупается только часть стоимости арендуемого имущества)

По условиям амортизации (лизинг с полной амортизацией, лизинг с неполной амортизацией)

По степени окупаемости и условиям амортизации (оперативный лизинг – передача имущества осуществляется на срок меньший, чем период его амортизации. Дог. заключается на срок 2-5 лет. Объектом такого лизинга обычно яв-ся оборудование с высокими темпами морального старения. Финансовый лизинг – в период действия договора арендатор выплачивает арендодателю всю стоимость арендуемого имущества).

____________________________________________________________________