Расчет срока окупаемости проекта

1 2 3 4

Бизнес-план

«Организация сетевого компьютерного клуба»

ООО «ЮСА», г. Тюмень, ул. Луначарского, 42

Учредители:

1. Астахов Юрий Николаевич, доля в УК - 34%;

2. Денисов Сергей Владимирович, доля в УК - 33%;

3. Кучеренко Андрей Николаевич, доля в УК - 33%;

Руководитель: Астахов Юрий Николаевич.

Суть проекта: организация досуга молодежи, обучение основам пользования современными компьютерными средствами, информационными возможностями и ресурсами всемирной сети (Internet).

Форма участия области: кредитование

Финансирование проекта:

Собственные средства - 2%; средства государственной поддержки - 98%.

Сметная стоимость реализации проекта - 376 672 рубля

Сроки строительства (ввода в эксплуатацию оборудования) - 0 месяцев

Срок окупаемости проекта - 13 месяцев

Содержание

резюме.............................................................................................................................................. 3

Производственный план..................................................................................................... 3

Организационный план........................................................................................................ 4

финансовый план..................................................................................................................... 5

Расчет срока окупаемости проекта............................................................................. 5

расчет точки безубыточности......................................................................................... 6

расчет чистого дисконтированного бюджетного дохода.......................... 7

расчет чистого дисконтированного дохода......................................................... 7

расчет индекса доходности.............................................................................................. 8

Рис. 1 График срока окупаемости проекта............................................................. 10

Рис. 2 графическое определение внр проекта.................................................... 11

потребность в капитальных вложениях, инвестициях.............................. 12

инвестиции (в период эксплуатации и строительства).............................. 13

источники средств................................................................................................................ 14

производство и реализация продукции................................................................ 15

затраты на производство и сбыт продукции....................................................... 16

финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности.............................................................................................................................................................. 19

план денежных поступлений и выплат................................................................... 21

бюджетный эффект от реализации проекта......................................................... 23
Резюме

Целью проекта является организация досуга молодежи, обучение основам пользования современными компьютерными средствами, информационными возможностями и ресурсами всемирной сети (Internet), содействие решению социальных проблем общества, связанных с подростковой преступностью, наркоманией, что придает проекту высокую социальную значимость.

Проект предполагает эксплуатацию созданного обществом с ограниченной ответственностью «ЮСА» сетевого компьютерного internet-клуба «Колизей». В клубе установлены 22 современных компьютера класса Pentium III на базе процессора DURON – 750, фирмы AMD, соединенных в локальную сеть, имеющих выход в глобальную компьютерную сеть Internet через модем.

Клуб расположен в здании лесотехнического техникума в помещении с отдельным входом. Неподалеку находятся учебные корпуса и общежития Строительной Академии, несколько общеобразовательных школ, что обеспечивает высокую посещаемость клуба школьниками и студентами. Клуб способен принять до 10 000 человек в месяц.

Низкие цены обеспечивают доступность пользования современной компьютерной техникой для широкого круга пользователей, начиная от школьников младших классов. Школьники и студенты имеют возможность выполнить и оформить в соответствии с современными требованиями учебные и научные работы. Пользование ресурсами всемирной информационной сети позволяет повысить уровень знаний учащихся, их информированность и кругозор.

Отсутствие в данном районе города аналогичных клубов обеспечивает невысокий уровень конкуренции и стабильность его работы. За 2 месяца существования, клуб «Колизей» получил достаточно широкую популярность среди городской молодежи, приобрел значительное количество постоянных клиентов.

Однако для дальнейшей работы клуба «Колизей», необходимы инвестиции в размере 376 672 рублей для расчетов за приобретенное оборудование в виде льготного кредита (под 5% годовых) сроком на 1 год, из которых 6 672 рубля являются собственными средствами, а 370 000 рублей - заемными. Сумма кредита погашается в конце, а проценты за пользование кредитом уплачиваются с 1-го месяца.

Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составляет 13 месяцев.

Производственный план

В клубе посетителям предоставляется время работы на компьютере как в дневные часы (с 8.00 до 22.00), так и в ночное время (с 22.00 до 8.00).

Клуб оснащен необходимой техникой, отвечающей всем требованиям работ, выполняемых на ней (22 современных компьютера класса Pentium III, на базе процессора DURON – 750, фирмы AMD, соединенных в локальную сеть и через модем имеющих выход в глобальную компьютерную сеть Internet).

Форма амортизации - простая линейная. Линейная амортизация - наиболее распространенный метод, используемый при учете активов. Суть метода заключается в следующем. Стоимость актива делится на срок его службы. Полученная сумма ежемесячно вычитается из остаточной стоимости актива. По достижении срока службы актива он списывается с баланса. Норма амортизации определяется исходя из стоимости оборудования в расчете на 10 лет (120 месяцев).

Стоимость 1 часа работы в дневные часы составляет 10 рублей, полное ночное время - 50 рублей.

Численность работников - 6 человек.

Организационный план

ООО "ЮСА" имеет уставной капитал в размере 15 000 рублей. Учредителями являются:

· Астахов Юрий Николаевич - генеральный директор. Его доля в УК - 34%;

· Денисов Сергей Владимирович - технический директор, доля в УК - 33%;

· Кучеренко Андрей Николаевич - директор службы безопасности, доля в УК - 33%;

Обладатель подписи финансовых документов - Астахов Юрий Николаевич.

Распределение обязанностей между работниками приведено ниже.

Должность

Кол-во

Задачи, функции, ответственность

Требование к сотруднику

Зарпл. в месяц (руб.)

Платежи относительно месяца проекта

Управление

Директор Астахов Юрий Николаевич

Общее руководство фирмой, Организация процесса закупки сырья, поиск клиентов и работа с ними, управление финансовыми потоками, подбор персонала, представление организации во всех инстанциях и др.

10300

Ежемесячно, весь проект

Директор службы безопасности Кучеренко Андрей Николаевич

Осуществление комплекса мер, связанных с безопасной работой предприятия

10200

Ежемесячно, весь проект

Технический директор Денисов Сергей Владимирович

Осуществление мер, направленных на обеспечение бесперебойной работы техники

10200

Ежемесячно, весь проект

Производство

Администратор

Обслуживание клиентов

Необходимый минимум знаний компьютерной техники, коммуникабельность, культура

10000

Ежемесячно, весь проект

Итого

Финансовый план

1. Для дальнейшей работы клуба «Колизей», необходимы инвестиции в размере 376 672 рублей для расчетов за приобретенное оборудование в виде льготного кредита (под 5% годовых) сроком на 1 год, из которых 6 672 рубля являются собственными средствами, а 370 000 рублей - заемными.

ООО "ЮСА” рассчитывает получить государственную поддержку (проект имеет бюджетную эффективность). Бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат областного бюджета в связи с реализацией данного бюджета (табл. 8).

2. Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в таблице 6.

Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта.

3. Проект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат (таблица 7). Во всех периодах сальдо потока (нарастающим итогом) является положительным.

6. Срок окупаемости, определяется графическим способом по данным таблицы 6 (рис. 1). Срок окупаемости представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретает положительное значение. Объем инвестиционных затрат на реализацию проекта принимается по данным табл.2. Расчет представлен ниже.

Расчет срока окупаемости проекта

наименование	9. Итого за 1 год	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Итого за 2 год	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	За 1 кв 3 года
1. Амортизационные отчисления	25 111,47	0,00	6 277,87	9 416,81	9 416,81	37 667,24	9 416,81	9 416,81	9 416,81	9 416,81	9 416,81
2. Чистая прибыль	219 055,40	0,00	63 658,90	73 472,16	81 924,34	462 094,03	99 376,46	112 453,68	120 905,85	129 358,04	137 810,14
10. 3. Итого (стр.1+стр.2)	244 166,87	0,00	69 936,77	82 888,97	91 341,15	499 761,27	108 793,27	121 870,49	130 322,66	138 774,85	147 226,95
4. Сумма амортизац. Отчислений и чистой прибыли с учетом капитальных затрат	-132 505,11	0,00	-306 735,23	82 888,97	91 341,15	499 761,27	108 793,27	121 870,49	130 322,66	138 774,85	147 226,95
5.Сумма нарастающим итогом	-132 505,11	0,00	-306 735,23	-223 846,26	-132 505,11	367 256,16	-23 711,84	98 158,65	228 481,31	367 256,16	514 483,11

На рис.1 (приложение) представлен график срока окупаемости проекта, где по оси ОХ – период окупаемости (квартал), по оси ОУ - сумма амортизационных отчислений и чистой прибыли с учетом капитальных затрат нарастающим итогом. Определенный графическим способом период окупаемости составляет примерно 13 мес.

11. Точка безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции. Данные о постоянных и переменных расходах принимаются согласно табл. 5. Проектом предусматривается 2 вида продукции (работа за компьютером в дневные часы и работа за компьютером ночью), отличных по стоимости, поэтому разнесение издержек осуществляется пропорционально их обороту. Расчет представлен ниже.

Точка безубыточности в первом году проекта для работы в дневное время - 24798 маш-часов, для работы в ночное время - 2057,7 ночей (из расчета на общее количество машин), во втором соотвественно: 30329,9 маш-часа и 2450,5 ночей, в первом квартале третьего года - 7615,93 маш-часа и 605,9 ночей. Как видим она намного меньше проектной мощности клуба. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного производства.

12. Расчет точки безубыточности

13. Показатель	Ед. изм.	1 год	2 год	3 год
1. Работа на компьютере в дневное время (табл. 4)	Руб.	478173,9	736173,9	201 652,10
2. Работа на компьютере в ночное время (табл. 4)	Руб.	198391,3	297391,3	80 217,39
В стоимостном выражении, всего	Руб.	676565,2	1033565,2	281869,49
3. Доля в обороте дневных часов		0,71	0,71	0,72
4. Доля в обороте ночей		0,29	0,29	0,28
5. Работа на компьютере в дневное время	Маш-час.	47817,4	73617,38	20165,21
6. Работа на компьютере в ночное время	ночь	3967,83	5947,83	1604,35
7. Общие затраты на производство и сбыт, всего (стр. 3 табл. 5)	рубли	350866,8	425822,4	106455,6
8. Общие затраты в дневные часы		247981	303299,04	76159,34
9. Общие затраты в ночные часы		102885,8	122523,36	30296,25
10. Безубыточность дневных часов	Маш-час.	24798,1	30329,9	7615,93
11. Безубыточность ночного времени	ночь	2057,7	2450,5	605,9

14. В течение срока реализации проекта будет получен чистый дисконтированный бюджетный доход в размере 198075,26 рублей (ставка дисконтирования 20%). Чистый дисконтированный бюджетный доход определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджет, приведенных к ценам первого года. Расчет приведен ниже.

15.

16.

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями: