2020-01-14
123
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Под трудовыми ресурсами организации понимают численность и состав ее персонала. От обеспеченности организации трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем, качество и своевременность выполнения производственных задач, эффективность использования машин, механизмов, оборудования, которые в свою очередь влияют на объем производства продукции, ее стоимость, прибыль и ряд других финансово-экономических показателей.
Таблица 2
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов ОАО «Уфимский машиностроительный завод»
| № п/п | Показатели | Базисный год | Отчетный год | Изменения (+,-) | Темп |
| роста, % | |||||
| 1. | Выручка от продаж, тыс. руб. | 150706 | 178890 | 28184 | 118,70 |
| 2. | Среднесписочная численность работников, чел. | 406 | 409 | 3 | 100,73 |
| 3. | Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. | 371,20 | 437,38 | 66,18 | 117,83 |
| 4. | Относительная экономия работников, чел | х | х | 72,92 | х |
| 5. | Доля прироста продукции (тыс. руб.) за счет: |
х |
х | 28184 |
х |
| - изменения численности; | 1212,87 | ||||
| - повышения производительности труда | х | х | 26971,13 | х |
На ОАО «Уфимский машиностроительный завод» в 2007 г. по сравнению с 2006 г. выручка возросла на 28184 тыс. руб., что составляет 18,7%.
Среднесписочная численность работников так же увеличилась на 3 человека или 0,73 %.
Среднегодовая выработка продукции на одного работающего = выручка от реализации/среднесписочная численность персонала (п.1/п.2).
За 2006 год среднегодовая выработка продукции на одного работающего составила 371,20 тыс. руб. (150706 тыс. руб./406чел.), за 2007 год – 437,38 тыс. руб. (178890 тыс. руб. /409 чел.). Увеличение выработки составило 66,19 тыс. руб. или 17,83% (117,83-100).
Рассчитаем относительную экономию работников за счет изменения среднегодовой выработки продукции на одного работающего по формуле: (выручка за 2007 г./среднегодовая выработка за 2006 г.) - (выручка за 2007 г./ среднегодовая выработка за 2007 г.).
Относительная экономия работников = (178890/371,20) – (178890/437,38) = 481,92 – 409 = 72,92 чел.
Степень влияния использования труда рабочих на величину выручки может быть определена интегральным методом по формулам:
а) при изменении численности рабочих:
∆V (ССЧ) = ПТбаз *∆ССЧ+(ПТотч - ПТбаз)*(ССЧ отч - ССЧбаз)/2;
б) при изменении производительности труда рабочих:
∆V (ПТ) = ССЧбаз *∆ПТ+(ПТотч - ПТбаз)*(ССЧ отч - ССЧбаз)/2;
в) под влиянием обоих факторов:
∆V =∆V (ССЧ)+ ∆V(ССЧ), где
∆V (ССЧ) – прирост выручки за счет изменения среднесписочной численности рабочих;
∆V (ПТ) - прирост выручки за счет изменения производительности труда рабочих;
ПТбаз – производительность труда в предыдущем периоде;
ПТотч - производительность труда в отчетном периоде;
ССЧбаз – среднесписочная численность рабочих в предыдущем периоде;
ССЧ отч - среднесписочная численность рабочих в отчетном периоде;
∆ССЧ – изменение среднесписочной численности рабочих;
∆ПТ – изменение производительности труда.
Определим степень влияния использования труда рабочих на величину выручки:
а) при изменении численности рабочих:
∆V (ССЧ) = 371,20*3+(437,37-371,20)*(409-406)/2 = 1113,58+99,29 = 1212,87 (тыс. руб.);
б) при изменении производительности труда рабочих:
∆V (ПТ) = 406*66,18+(437,37-371,20)*(409-406)/2 = 26871,84 + 99,29 = 26971,13 (тыс. руб.);
в) под влиянием обоих факторов:
∆V = 1212,87 + 26971,13 = 28184(тыс. руб.).
Расчеты показывают, что объем выручки на 1212,87 (тыс. руб.) увеличен за счет изменения численности рабочих, а рост производительности труда увеличил объем выручки на 26871,84 (тыс. руб.).
