2020-01-14
51
Минипекарня ООО «Ростов-Хлеб» будет располагаться в г. Ростове-на-Дону на уже имеющейся принадлежащей учредителю площади – 150 кв. м. (100 кв. м. - производственная площадь + 50 кв. м. – складское помещение). Помещение находится в отличном состоянии, не нуждается в ремонте и полностью готово к началу производственного процесса. К помещению подведены подъездные пути, имеется освещение, горячая и холодная вода, вентиляция.
Оборудование для минипекарни планируется купить у фирмы: Торговый дом ‘Агроторгмаш’
г. Киев, тел.518-54-65, 518-40-55, факс 518-00-69.
Стоимость оборудования, вместе с доставкой, сборкой, наладкой, составит – 300000 рублей.
Перечень оборудования пекарни малой универсальной:
1. Машина для просеивания муки
2. Водонагреватель
3. Стол производственный
4. Весы циферблатные
5. Тестомесильная машина в комплекте с дежами
6. Дежеопрокидыватель
7. Тестоделительная машина
8. Тестокруглительная машина
9. Тестозакаточная машина
10.Расстоечный шкаф ШТР-18-01
11.Хлебопекарная печать ПХП
12.Стелажная тележка
13.Кондитерский лист
14.Хлебные форм
Амортизация на оборудование будет начисляться линейным способом, по формуле:
АО=(С об. * Н)*100%, где:
АО- Амортизационные отчисления;
С об.- Стоимость оборудования;
Н- Норма амортизации.
И составит:
АО= (300000*10%)*100%=30000 за год(2500 за месяц).
Сырьё планируется закупать в ближайших к Ростову-на-Дону агрофермах. На нашу фирму его будут доставлять поставщики на собственном транспорте. Заказ на приобретение будет делаться заранее, чтобы исключить все возможные причины недоставки сырья в срок.
Расходы на сырьё (за месяц)
| № п/п | Наименование затрат | Кол-во | Цена руб. | Всего |
| 1 | Мука | 300000 | 7 | 2100000 |
| 2 | Вода | 500 | 5.8 | 2900 |
| 3 | Соль | 2500 | 4 | 10000 |
| 4 | Сахар | 2000 | 10 | 20000 |
| 5 | Дрожжи | 5000 | 10 | 50000 |
| 6 | Молоко | 1500 | 5 | 7500 |
| 7 | Маргарин | 1500 | 12 | 18000 |
| 8 | Масло сливочное | 1500 | 15 | 22500 |
| 9 | Яйца | 5000 | 10 | 50000 |
| 10 | Ваниль | 2 | 1000 | 20000 |
| 11 | Мак | 50 | 100 | 5000 |
| 12 | Корица | 10 | 500 | 5000 |
| 13 | Кунжут | 5 | 1000 | 5000 |
| ВСЕГО | 2315900 | |||
Исходя из примерных расчётов, плата за воду, электроэнергию и телефон составит:
- за воду, при тарифной ставке – 5,8р. за Кб.м и V – 500 Кб.м, - 2900 руб./мес. (34800 руб. в год)
- за электроэнергию, при тарифной ставке – 1,02 коп. за Кв./ч и кол-ве потреб. энергии –2500 Кв./ч – 2550 руб./мес. (30600 руб. за год)
- за телефон– 100руб./мес.(1200руб./год)
В течение двух первых месяцев после ввода в эксплуатацию не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется осуществить на третьем месяце работы минипекарни ООО «Ростов-Хлеб» и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 2 лет работы предприятия. После планируется увеличение мощностей вдвое.
Для работы и обслуживания оборудования нам потребуется нанять персонал:
Численность персонала:
| № п/п | Наименование персонала | Кол-во (чел.) | З/ пл., руб. (на 1 рабочего) | З/ пл., руб. (всего) | Отчисления на соц. страх (на 1рабочего) | Отчисления на соц. страх (всего) |
| 1. | Директор (учредитель) | 1 | 20000 | 20000 | 7120 | 7120 |
| 2. | Пекарь | 4 | 5000 | 20000 | 1780 | 7120 |
| 3. | Вспомогательный рабочий | 2 | 3500 | 7000 | 1246 | 2492 |
| 4. | Охранник | 2 | 4000 | 8000 | 1424 | 2848 |
| ИТОГО | 9 | *** | 55000 | *** | 19580 | |
| ВСЕГО 74580 | ||||||
Отчисления на соц. страх составляют 35,6 % от з/пл работников:
- пенсионный фонд – 28%;
- социальное страхование -4%;
- отчисления в фонд занятости -3,6%.
Постоянные затраты за год
| № п/п | СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА | СУММА (руб.) |
| 1 | РАСХОДЫ НА ОБОРУДОВАНИЕ | 300000 |
| 2 | АМОРТИЗАЦИЯ, НАЧИСЛЕННАЯ НА ОБОРУДОВАНИЕ | 30000 |
| 3 | ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ ВЫПЛАТЫ | 2370 |
| 4 | РАСХОДЫ НА ТЕЛЕФОН | 1200 |
| 5 | ДОХОД УЧРЕДИТЕЛЯ | 240000 |
| 6 | ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ДОХОДА УЧРЕДИТЕЛЯ | 85440 |
| ИТОГО | 632010 | |
Переменные издержки за год
| № п/п | СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА | СУММА (руб.) |
| 1 | РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ | 30600 |
| 2 | РАСХОДЫ НА ВОДУ | 34800 |
| 3 | РАСХОДЫ НА СЫРЬЁ | 27790800 |
| 4 | ЗАРПЛАТА РАБОЧИХ | 420000 |
| 5 | ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ЗАРПЛАТЫ РАБОЧИХ | 149520 |
| 6 | НЕПРЕДВИДЕННЫЕ РАСХОДЫ | 24000 |
| 7 | ПРОЧИЕ | 15000 |
| ИТОГО | 28464720 | |
Общий анализ затрат
| ИЗДЕРЖКИ | СУММА |
| ПОСТОЯННЫЕ | 632010 |
| ПЕРЕМЕННЫЕ | 28464720 |
| ВСЕГО: | 29096730 |
Пример расчета себестоимости одной из производимых нашей фирмой продукции, показан ниже в таблице.
Пример расчёта себестоимости булочки с маком
| № п/п | СТАТЬЯ РАСХОДА МАТЕРИАЛА, В РАСЧЁТЕ НА 1 БУЛОЧКУ С МАКОМ | СУММА (руб.) |
| 1 | СЫРЬЁ | 0,75 |
| 2 | ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА | 0,3 |
| 3 | АМОРТИЗАЦИЯ ОБОРУДОВАНИЯ | 0,4 |
| 4 | РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ | 0,04 |
| 5 | РАСХОДЫ НА ВОДУ | 0,05 |
| 6 | РАСХОДЫ НА ТЕЛЕФОН | 0,01 |
| 7 | НАЛОГИ | 0,15 |
| 8 | ПРОЧИЕ | 0,05 |
| ВСЕГО | 1,75 | |
Стоимость продукта будет рассчитываться по формуле:
Стоимость услуги = себестоимость услуги + (себестоимость услуги * норма прибыли)
Норма прибыли для нашей фирмы будет составлять - 30%.
Стоимость 1-й булочки с маком = 1,75+(1,75*30%) =2,5 руб.
