Производственные затраты

Таблица 6

Наименование статей	Обознач.	Исходные данные	Годы
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Производственная мощность, %	Ku	80	-	-	-	80	90	100	100	100	100	100
2.Объём производства, ед.	V	2800	-	-	-	2240	2520	2800	2800	2800	2800	2800
3.Прямые материальные затраты, тыс. у.д.е.	См	520	-	-	-	1164,8	1310,4	1456,0	1456,0	1456,0	1456,0	1456,0
4.Зарплата производственного персонала, тыс. у.д.е.		220 (41 чел.)	-	-	42,57 (на3мес.)	170,26	170,26	170,26	170,26	170,26	170,26	170,26
5.Отчисления на социальные нужды производственного персонала, тыс. у.д.е.		26%	-	-	11,07	44,27	44,27	44,27	44,27	44,27	44,27	44,27
6.Переменные операционные затраты, тыс. у.д.е. (п.3+п.4+п.5)			-	-	53,64	1336,42	1503,41	1670,53	1670,53	1670,53	1670,53	1670,53
7.Зарплата АУП, тыс. у.д.е.		220 (4 чел.)	16,61	16,61	16,61	16,61	16,61	16,61	16,61	16,61	16,61	16,61
8.Отчисления на соц. нужды АУП, тыс. у.д.е.		26%	4,32	4,32	4,32	4,32	4,32	4,32	4,32	4,32	4,32	4,32
9.Прочие постоянные расходы, тыс. у.д.е.	Спр		3,14	3,14	11,19	203,6	228,66	253,71	253,71	253,71	253,71	253,71
10.Постоянные операционные затраты, тыс. у.д.е. (п.7+п.8+п.9)			24,07	24,07	32,12	224,53	249,59	274,64	274,64	274,64	274,64	274,64
11.Расходы на оплату труда, тыс. у.д.е. (п.4+п.7)	Сопл		16,61	16,61	59,18	152,82	169,84	186,87	186,87	186,87	186,87	186,87
12. Отчисления на социальные нужды, тыс. у.д.е. (п.5+п.8)	Ссн		4,32	4,32	15,39	39,73	44,16	48,59	48,59	48,59	48,59	48,59
13.Операционные затраты, тыс. у.д.е. (п.6+п.10)	Соп		24,07	24,07	85,76	1560,95	1753,06	1937,89	1937,89	1937,89	1937,89	1937,89
14.Амортизация основных фондов, тыс. у.д.е.	Ао	12,5%	-	-	37,5	37,5	37,5	37,5	37,5	37,5	37,5	37,5
15.Амортизация НА, тыс. у.д.е.	Ана	20%	-	-	289,2	289,2	289,2	289,2	289,2	289,2	289,2	289,2
16.Амортизация (п.14+п.15)	А	32,5%	-	-	326,7	326,7	326,7	326,7	326,7	326,7	326,7	326,7
17.Затраты на рекламу и маркетинговые исследования, тыс. у.д.е.	Смарк		3,14	3,14	11,19	203,6	228,66	253,71	253,71	253,71	253,71	253,71
18.Суммарные затраты на производство, тыс. у.д.е. (п.13+п.16+п.17)	С		27,21	27,21	423,65	2091,25	2308,42	2518,3	2518,3	2518,3	2518,3	2518,3
19.Себестоимость ед. продукции, у.д.е./шт.			-	-	-	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94

Расчёт таблицы 6.

(исходные данные из табл. 2)

 

1. Производственная мощность Ки = 80% во 2-ой год (табл.2).

2. Объем производства V = 2800 ед./год (табл.2).

3. Прямые материальные затраты:

С_м = V · С_м,

4. Зарплата производственного персонала:

5. Отчисления на социальные нужды производственного персонала:

,

6. Переменные операционные затраты, (п.3+п.4+п.5):

7. Зарплата АУП:

 ,

8. Отчисления на соц. нужды АУП:

,

9. Прочие постоянные расходы:

С_пр = 0,15(С_м + С_опл),

10. Постоянные операционные затраты, (п.7+п.8+п.9):

,

11. Расходы на оплату труда, (п.4+п.7):

,

12. Отчисления на социальные нужды, (п.5+п.8):

,

13. Операционные затраты, (п.6+п.10):

,

14. Амортизация основных фондов:

,

15. Амортизация нематериальных активов:

,

16. Амортизация (п.14+п.15):

А = А_о + А_на,

А = 37,5+395,41= 432,91 тыс.у.д.е.

17. Затраты на рекламу и маркетинговые исследования:

С_марк = С_пр = 246,43тыс.у.д.е.

18. Суммарные затраты на производство, (п.13+п.16+п.17+п.18):

С=С_оп+А+С_марк+С_кр,

С = 1937,89+432,91+246,43=2617,23тыс.у.д.е.

19.Себестоимость ед. продукции:

,