На прямую статью расходов на оплату труда относится заработная плата рабочих, занятых в технологическом процессе. Численность рабочих, занятых в основном производстве рассчитаем в соответствии с действующим в настоящее время сборником Центрального бюро нормативов по труду Государственного комитета СССР по труду и социальным вопросам «Нормативы численности рабочих, занятых на работе по эксплуатации очистных сооружений и насосных станций водопровода и канализации», 1990 г.
Численность персонала насосной станции и очистных сооружений принимается исходя из объема поступления сточных вод на очистные сооружения. При Q=20,53 тыс. м3 /сут.: численность рабочих на КНС Nкнс= 5 чел., численность рабочих, занятых на очистных сооружениях принимается N ос = 55 чел.. Обслуживающий персонал канализационной сети принимается из расчета 10 чел на 50км сети, Nсет.= 9 чел.
Таблица № 26 Расчет затрат на оплату труда
Наименование сооружений | Численность, чел. | Среднемесячная заработная плата на 1 чел, руб. | Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
Главная канализационная станция | 5 | 2200 | 132,0 |
Очистные сооружения | 55 | 2600 | 1716,0 |
Канализационная сеть | 9 | 3000 | 324,0 |
Итого: | 69 | 2172 |
|
|
Сзп= (Nкнс * Зср.кнс + Nос * Зср.ос + Nсет * Зср.сет) *12 =2172 тыс.руб.
где Nкнс Nос Nсет – численность рабочих, занятых на сооружениях,
Зср.кнс , Зср.ос, Зср.сет – средняя заработная плата рабочих за месяц,
12 –количество месяцев в году.
Расчет затрат на отчисления в страховые фонды
В соответствии со 2 частью налогового кодекса Российской федеоации установлены следующие обязательные отчисления в страховые фонды при условии не превышения фонда заработной платы на 1 человека свыше 100 тыс.руб в год:
· в Пенсионный фонд –28%;
· фонд социального страхования – 4%;
· обязательное страхование от несчастных случаев –0,3%;
· обязательное медицинское страхование – 3,6%.
Итого: 35,9%
Сотч = Сзп * Котч. = 2172 *0,359 = 779,7 тыс.руб
Расчет амортизационных отчислений
Амортизационные отчисления – это отчисления на полное восстановление основных фондов. Амортизационные отчисления на полное восстановление определяются по формуле:
Аа= ав*БС:100%,
где БС –балансовая стоимость основных фондов в руб.
ав –норматив амортизационных отчислений на полное восстановление.
Нормативы амортизационных отчислений определяются на основании действующего в настоящее время Постановления Совета министров СССР № 1072 от 22 октября 1990 года «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР», с соответствующими изменениями и дополнениями к этому Постановлению. В связи с тем, что нормы амортизационных отчислений установлены индивидуально на каждый вид оборудования, на сооружения, на здания, сети и т.д. где-то в пределах от 2-6, то для расчета амортизации возьмем усредненную норму отчислений равную 3. Расчет произведем в таблице №27.
|
|
Таблица №27
№№ ПП | Виды сооружений | Балансовая стоимость, тыс. руб. | Норматив отчислений % | Амортизационные отчисления, тыс.руб |
1. | Главная КНС | 28576,8 | 3 | 857,3 |
2. | Очистные сооружения | 202154,4 | 3 | 6064,6 |
3. | Канализационная сеть | 73398,5 | 3 | 2202,0 |
4. | Напорный трубопровод | 5292 | 3 | 158,8 |
итого: | 316851,7 | 9282,7 |
Расчет отчислений в ремонтный фонд
Ремонтный фонд создается в организациях жилищно-коммунального хозяйства для проведения ремонта основных средств, имеющих длительный период использования, продолжительные межремонтные сроки, а также высокую стоимость ремонтов.
Отчисления в ремонтный фонд определяются исходя из балансовой стоимости основных средств, нормативов отчислений, которые разрабатываются и утверждаются организациями ЖКХ по согласованию с собственником объектов жилищно-коммунального хозяйства.
Исходной базой для определения нормативов отчислений в ремонтный фонд являются следующие данные:
· срок службы основных средств;
· продолжительность межремонтных циклов;
· регламент проведения ремонтных работ по каждому виду основных средств, а также элементов и конструкций;
· сметы затрат на проведение ремонтных работ.
Принимаем средний коэффициент отчислений в ремонтный фонд по всем видам оборудования К= 0,015 и в таблице № 28 рассчитаем сумму отчислений в ремонтный фонд по формуле: Срф= БС*К
Таблица №28
№№ ПП | Виды сооружений | Балансовая стоимость, тыс. руб. | Норматив отчислений % | Отчисления в ремонтный фонд |
1. | Главная КНС | 28576,8 | 0,015 | 428,7 |
2. | Очистные сооружения | 202154,4 | 0,015 | 3032,3 |
3. | Канализационная сеть | 73398,5 | 0,015 | 1101,0 |
4. | Напорный трубопровод | 5292 | 0,015 | 79,4 |
итого: | 316851,7 | 4641,3 |
Расчет прочих прямых расходов
В состав прочих прямых расходов по водоотведению включаются затраты на вывоз осадка. Расчет затрат производится по формуле:
Спр= Wосгод Р,
где Wосгод –годовой объем осадка при влажности 82%, Wосгод=306,2 тыс. м3
Р – расценка на вывоз 1 м3 осадка.
Расценку на вывоз осадка возьмем из «Сборника комплексных расценок на вывозку технологических осадков с московских станций аэрации», разработанного «Мосводоканалниипроектом» и утвержденного протоколом Межведомственной комиссии Правительства Москвы. Выбираем расценку на вывозку осадка после переработки в цехе механического обезвоживания после вакуум-фильтров, влажностью 82%, плечо перевозки-8 км
Расценка включает в себя следующие расходы:
· выполнение работ по: погрузке осадка в автотранспорт, вывозку осадков самосвалом в места депонирования или на с/х поля На расстояние от 1-100км, перемещение осадка в места укладки бульдозером;
· накладные расходы –14%;
· плановые накопления –6%;
· зимнее удорожание 2,4%;
· налог на пользователей дорог –1%.
Таким образом, расценка составит Р= 14,2 руб./м3
Спр= 306,2*14,2=4348 тыс.руб..