Методы валютного регулирования

 

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:

а) осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, имеют право:

ü знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

ü обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

ü на другие права, установленные настоящим Законом и иными законодательными актами Российской Федерации.

 

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны:

ü представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;

ü представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;

ü в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;

ü вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;

ü выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;

ü выполнять другие обязанности, установленные законодательством Российской Федерации.

 

 

Виды нарушений.

 

ü Договорное уменьшение валютно-расчётных обязательств партнёра-нерезидента, в том числе путём зачёта взаимных требований;

ü Перевод резидентом полученной им инвалюты не в уполномоченные банки, расположенные на территории России, а в их отделения за границей;

ü Зачисление валютной выручки на счета, открытые в зарубежных банках;

ü Перечисление причитающейся резиденту валютной выручки третьим лицам, находящимся за пределами России;

ü Оплата резидентом из причитающейся ему валютной выручки расходов за рубежом, не связанных с данной внешнеэкономической операцией;

ü Выплаты в наличной инвалюте (командировочные расходы, заработная плата нерезидентам и т.п.) из наличной валютной выручки до сдачи её в банк для зачисления на валютный счёт;

ü Незачисление валютной выручки при осуществлении встречных закупок по схеме «товар-реализация-товар».