Аккредитивная форма расчетов, разновидности аккредитивов

аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-митентом) по поручению его клиента (плательщика по контракту), произвести платежи в пользу  поставщика (получателя средств) по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или же предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Для расчетов по аккредитиву характерно, что снятие денег со счета плательщика предшествует отправке товаров в его адрес. Это отличает аккредитивную форму от других

форм расчетов, в частности от расчетов по инкассо.

Основные виды аккредитива:

1. Безотзывной - аккредитив не может быть аннулирован без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка и бенефициара (экспортера).

2. Отзывной - аккредитив может быть аннулирован.

3. Подтвержденный - с дополнительной гарантией платежа со стороны третьего банка, не являющегося банком-эмитентом.

Подтвержденный аккредитив используется в тех случаях, когда существует политический, экономический риск страны импортера и риск неплатежеспособности банка-импортера;

4. Неподтвержденный - без дополнительной гарантии платежа.

5. Переводной (трансферабельный) - аккредитив с возможностью его использования полностью или частично другими лицами (вторыми бенефициарами). Переводной аккредитив позволяет торговому посреднику передать свое право на получение средств с аккредитива клиента какому-либо поставщику и тем самым позволяет ему оформлять сделки с ограниченным использованием собственных средств;

6. В зависимости от наличия валютного покрытия могут быть покрытые, при котором банк-эмитент переводит валюту в сумме аккредитива исполняющему банку на срок действия своих обязательств с условием возможного использования этих денег для выплат по аккредитиву.

7. Непокрытые, при котором банк-эмитент переводит валюту в сумме аккредитива исполняющему банку после получения полного комплекта документов предусмотренных по аккредитиву.

8. Револьверный (возобновляемый) - открывается на часть стоимости контракта и постоянно возобновляется против комплекта документов.

9. Невозобновляемый – это аккредитив, который прекращается с его исполнением.

Инкассовая форма расчетов.

Документарное инкассо, или инкассо товарных документов, представляет собой поручение экспортёра своему банку получить с импортёра сумму платежа по контракту против передачи товарных и других документов и зачислить выручку на его счёт. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита.

Согласно Унифицированным правилам, инкассо — это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях:

􀂾 получения акцепта и/или платежа;

􀂾 выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;

􀂾 выдачи документов на других условиях.

Участниками инкассовой операции являются:

􀂾 доверитель — клиент, который доверяет операцию по инкассированию своему банку;

􀂾 банк-ремитент — банк, которому доверитель поручает операцию по

инкассированию;

􀂾 инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом,

участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

􀂾 представляющий банк — банк, непосредственно получающий платеж или акцепт,

делающий представление документов плательщику;

􀂾 плательщик — лицо, которому должны быть представлены документы в

соответствии с инкассовым поручением.

В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая

операция, различают два вида инкассо:

􀂾 чистое инкассо, то есть инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами;

􀂾 документарное инкассо, то есть инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.

Инкассовая форма расчетов с точки зрения экспортера имеет определенные достоинства и недостатки. В определенной степени она более выгодна импортеру, поскольку банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта тратт (если, конечно, экспортер не дал инструкций о выдаче документов без оплаты). Право на товар импортеру дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты (акцепта тратт).

Основные недостатки инкассовой формы расчетов:

· длительность "пробега" документов через банки и соответственно периода их оплаты (акцепта) — от нескольких недель до месяца и более;

· импортер может отказаться от оплаты представленных документов или не иметь разрешения на перевод валюты за рубеж. В этом случае экспортер понесет расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или транспортировкой обратно в свою страну.

В этой связи в расчетах по инкассо могут использоваться различные способы ускорения

и дополнительного обеспечения платежей.