Факторинговые операции во внешней торговле

Факторинг (от англ.Factoring – посредник) - финансовая комиссионная операция, при которой клиент (поставщик) переуступает дебиторскую задолженность фактору, вытекающую из соглашения о продаже товаров (работ, услуг), заключенного между поставщиком и его заказчиком (дебитором) с целью:

- незамедлительного получения большей части платежа;

- - гарантии полного погашения задолженности;

- - снижения расходов по ведению счетов.

А фактор выполняет, по крайней мере, две из следующих функций:

- финансирует поставщика, включая займы и долгосрочные платежи;

- поддерживает счета (ведет бухгалтерские книги), относящиеся к дебиторской

задолженности;

- собирает дебиторскую задолженность;

- защищает от ошибки при погашении долга кредиторами.

Предметом договора факторинга могут выступать все либо отдельные права поставщика, вытекающие из договора купли-продажи товаров, включая выгоду от любого условия данного договора, в том числе и резервирующего за поставщиком права на товары либо создающего какой-либо страховой процент.

Предметом договора факторинга может быть как уступка донного денежного требования, так и уступка определенной группы требований (объединенных либо в силу временного фактора, либо фактора территории, либо фактора конкретного должника или предмета поставки).

Помимо передачи денежного требования, предмет договора факторинга могут составлять также следующие действия (услуги) фактора:

• ведение счетов поставщика, связанных с получением дебиторской задолженности;

• защита от неуплаты суммы долга дебиторами;

• направление должникам напоминания о сроках погашения задолженности;

• предоставление поставщику информации финансового характера о состоянии рынка, конъюнктуре и т.д., а также оказание помощи поставщику в составлении производственных и маркетинговых планов;

• осуществление рекламы продукции поставщика;

• осуществление транспортно-экспедиционной деятельности;

• оказание помощи в найме агентов в иных сферах деятельности поставщика, в

частности по представительству в судах;

• управление кредитными операциями поставщика;

• страхование товаров, принадлежащих поставщику.

 

Форфейтинг, как форма экспортного кредитования.

Форфейтинг представляет собой форму кредитования экспорта банком путем покупки им без регресса на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Иначе, форфейтинг – кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у  экспортера обязательств, акцептованных импортером. Применяется обычно при поставках комплектных объектов, машин и оборудования с длительной рассрочкой платежа. Форфейтеры принимают векселя только в устойчивых валютах, отслеживают общеэкономическое состояние, платежеспособность страны импортера и другие важнейшие показатели способности выполнения импортером платежных обязательств. Долговое обязательство, приобретаемое форфейтором, может быть оформлено в виде:

- простого или переводного векселя, выпущенного или акцептованного покупателем продукции, с авалем банка;

- безотзывного аккредитива с отсрочкой платежа;

- других финансовых инструментов, обеспеченных банковской или государственной гарантией.

Долговые инструменты выписываются импортером, принимаются экспортером и авалируются либо безусловно гарантируются банком импортера. В обмен на платеж форфейтору переходит право получения долгов с импортера. На практике форфейтор либо держит у себя данные обязательства весь срок их действия (в качестве инвестиций), либо продает их другому форфейтору опять же на безоборотной основе. Когда заканчивается срок действия долговых документов, держатель представляет их для оплаты банку плательщика.