Механизм осуществления международных денежных платежей и расчетов при международных финансовых отношениях. Международные платежные системы

Международные расчеты – регламентация по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами (государствами, организациями) и гражданами разных стран на основе их экономических, политических и культурных отношениях.

Международные расчеты имеют ряд особенностей:

-документарный характер, т.е расчеты осуществляются против финансовых и коммерческих документов;

-регулируются нормативными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями;

-являются объектами унификации, что вызвано интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций;

Унифицированные правила проведения международных операций и осуществление международных расчетов разрабатывает Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX века. В настоящее время этой палатой разработаны и опубликованы следующие документы:

-базисные условия договоров купли-продажи ИНКОМТЕРМС 2000;

-унифицированные правила по договорным гарантиям.

-унифицированные правила по инкассо;

-унифицированные правила и обычаи по документированным аккредитивам;

Проведение международных расчетов базируется на системе корреспондентских отношений. Система корреспондентских отношений включает формы, методы, условия совершения межбанковских операций и порядок их проведения. Эти договорные отношения между кредитными учреждениями, целью которых является осуществление платежей, расчетов и оказания услуг по поручению друг друга.

Корреспондентские отношения оформляются межбанковскими соглашениями в форме двухсторонних договоров. В договорах определяются виды открываемых счетов, порядок и способы их использования. Отношения могут устанавливаться с взаимным открытием счетов или открытием счета в одном из банков, банки корреспонденты называются в этом случае «корреспонденты со счетом».

Корреспондентские счета по международным расчетам подразделяются на два вида: счета НОСТРО и ЛОРО.

НОСТРО-счет (наш счет у них) – это счета определенного банка в иностранных банках:

1) счет, который банк открывает у иностранного банка-корреспондента на котором учитываются все его расходы и поступления;

2) корреспондентский счет, по которому проводятся все операции по исполнению корреспондентом поручений банка;

ЛОРО-счет (их счет у нас) – это счета зарубежных банков в национальном кредитном учреждении – банке:

1) корреспондентский счет по международным расчетам, который открывается в отечественном банке на имя иностранного банка- корреспондента;

2) счет, открываемый банком- корреспондентом для защиты сумм, выдаваемых или получаемых по поручению своего корреспондента. Счет ЛОРО может быть также корреспондентским счетом третьего банка, открытым у банка-корреспондента определенного кредитного учреждения. Пи этом счет банка-корреспондента называется ВОСТРО – счетом. Этот счет открывается преимущественно коммерческими банками, которые активно осуществляют переводы, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары, услуги.

Платежи по корреспондентским счетам осуществляется в пределах остатка по счету либо с превышением остатка за счет овердрафта.

На корреспондентских счетах отражаются все операции, проводимые в межбанковском секторе. Каждая операция по счету оформляется выпиской. Для сверки выписок по счетам ностро и внутренним корреспондентским счетам существует журнал аккордов. В этом журнале отражаются несквитованные суммы, которые подлежат дальнейшему урегулированию.

При установлении корреспондентских отношений банки обмениваются информацией об имеющихся банковских лицензиях, видах деятельности, предполагаемых операциях по счетам и тарифах. Банки направляют друг другу специальные объемы подписей, где отражены подписи всех лиц, имеющих отношения к операциям с банком-корреспондентом. Также банки обмениваются договоренностью о тайном коде или ключе, применение которого позволит исключить злоупотребление счетом.

В России проведение международных расчетов по экспортным, импортным и неторговым операциям с зарубежными странами занимаются уполномоченные коммерческие банки. В соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» уполномоченные банки – кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Российские коммерческие банки имеют право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным  количеством иностранных банков при условии, что в выданной Банком России лицензии на совершение банковских операций со средствами в иностранной валюте отсутствуют соответствующие ограничения.

При установлении корреспондентских отношений с иностранным банком российскому банку также необходимо учитывать такие факторы, как: структура банковской системы страны происхождения банка; объем и характер предполагаемых операций; наличие представительства или филиала в России; разница во времени со страной происхождения банка и т.п.

Межбанковские обязательства по расчетам, возникающие в результате платежей клиентов, могут быть погашены тремя основными способами:

- для выполнения своих межбанковских обязательств банки могут передавать друг другу наличные деньги. Однако частое перемещение большого количество банкнот и монет неэффективно и связано с большим риском;

- банки могут рассчитываться между собой путем передачи права собственности на средства, хранимые ими на счетах, открытых друг у друга;

-банки могут рассчитываться путем передачи собственности на остатки средств на счетах, которые они имеют с какой-либо третьей стороны, другим банком.

Деятельность банков в сфере международных расчетов является объектом государственного регулирования. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сделками предстоящих платежей.

Мировая практика выработала разные формы и методы расчетов во внешнеэкономической деятельности  (рис.1):

                           

	Банковский перевод			Документарное инкассо			Документарный аккредитив
		Формы валютных расчетов
	Авансовые расчеты			Расчеты по открытому счету			Расчеты в виде векселей и чеков

Рис. 1. Международные формы расчетов

 

Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг обычно не совпадают: экспортер стремиться получить платежи от импортера в кратчайшие сроки, в то же время последний стремиться отстрочить платеж до момента окончательной реализации товара, поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т. д. Помимо этого значения имеет вид товара – объект сделки, а также уровень спроса и предложения на товар.

Достижение компромисса не означает, что экспортер и импортер получает одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие импортеру.

Банковский перевод– это расчетная банковская операция перевода телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому либо перевода по системе SWIFT (рис.2):

 

	Покупатель (импортер)		1		Поставщик (экспортер)
		2				6
	Банк импортера				Банк экспортера
			4
	ЛОРО 3				ЛОРО 5
	Рис 2. Схема расчета банковским переводом.
	1. Экспортер передает импортеру документы в соответствии с заключенным контрактом
	2. Импортер выставляет платежное поручение в банк
	3. Снятие денег со счета импортера и зачисление их на счет ЛОРО
	4. Уведомление (авизование) банка, обслуживающего экспортера, об осуществление операции 3
	5. При поступление авизо (извещения о том, что деньги поступили на счет)
	списание денег со счета ЛОРО и зачисление их на счет экспортера.
	6. Авизование экспортера о зачисление денег на его счет.

 

Самой надежной формой оплаты с точки зрения экспортера является авансовый платеж, а наименее надежной – расчет по открытому счету. Наиболее часто используемыми формами международных расчетов является инкассо и аккредитив.

Авансовый платеж – форма международных расчетов, при которой оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда и до производства. Тем самым импортеры кредитуют иностранных поставщиков. В России это вид платежа стал одной из форм «бегства» капиталов за границу по фиктивным контрактам.

 

 

Расчеты по открытому счету – при такой форме расчетов экспортер представляет импортеру товаросопроводительные документы, минуя банк, и импортер зачисляет причитающуюся экспортеру сумму платежа на открытый счет в сроки, установленные по предварительному соглашению сторон. Это одна из форм коммерческого кредита. Особенность расчетов по открытому счету состоит в том, что движение товаров опережает движение денег.

Правила проведения инкассовых операций изложены в документе UCR 522 «Унифицированные правила и обычаи по инкассо», публикация Международной торговой палаты № 522 редакция 1995 г., вступили в действие с 01.01.1996 г. В этих правилах даются определения основных понятий инкассо.

Инкассо - это банковская операция, в которой банк выступает в качестве доверенного лица и посредника между экспортером и импортером. Эта операция предусматривает передачу экспортером поручения своему банку на получение от импортера причитающейся денежной суммы или получение акцепта по векселю против предъявления соответствующих документов, подтверждающих доставку товара или выполнение услуг (рис 3):

 

	Экспортер			1		Импортер
		2	3				5
	Банк импортера			4		Банк экспортера
				6

Рис 3. Схема расчета с помощью инкассо.

     

1. Отправка экспортером товаров импортеру.

2. Передача документов на инкассо.

3. Возврат последнего образца документов экспортеру.

4. Пересылка документов в банк импортера.

5. Молчаливый акцепт или письменный отказ от акцепта.

6. Возврат оплаченных документов.

 

Правила проведения аккредитивных операций изложены в документе «Унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам».

С 01.07.2007 г. вступила в действие новая редакция данных правил: UCP 600. В этих правилах даются определения основных положений и понятий аккредитивных операций.

Аккредитивная форма расчета – обязательство банка, выдаваемое им по поручению своего клиента-импортера в пользу экспортера, по которому банк должен произвести платеж или акцептовать тратты экспортера при предоставлении оговоренных в аккредитиве документов (рис 4):

 

Импортер			5		Экспортер
	1	2
						4	6
Банк импортера
	3	8			Банк экспортера
Аккредитив			7		Расчетный счет

Рис 4. Схема расчета с помощью аккредитива.

 

1. Представление в банк заявления на открытие аккредитива.
2. Возврат банком последнего экземпляра заявления с отметкой о предоставлении аккредитива.
3. Открытие аккредитива путем пересылке в банк, обслуживающего экспортера.
4. Сообщение поставщику об открытии аккредитива.
5. Отправка товаров импортеру.
6. Предоставление документов об отправке товаров для оплаты.
7. Оплата документов путем списания денежных средств с аккредитива и зачисления их на расчетный счет.
8. Возврат остатка неиспользованных средств на счет импортера.

 

Также при международных расчетах применяются такие формы расчетов, как вексель, чек, пластиковые карточки.

Так как нет мировых кредитных денег, принятых во всех странах, в международных расчетах используются девизы – платежные средства.

В их числе:

-коммерческие переводные векселя (тратты) – письменные приказы уплатить определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров;

-обычные (простые) векселя – долговые обязательства импортеров, заемщиков;

-банковские векселя – векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов;

-банковские чеки – письменные приказы банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его счета за границей чекодержателю;

-банковские переводы – почтовые и телеграфные переводы за рубеж;

-банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) – именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров, услуг за рубежом на безналичной основе;

В международных расчетах используются преимущественно ведущие свободно конвертируемые валюты (доллар, евро, фунт стерлингов, иена, швейцарский франк и др.). Золото применяется лишь в качестве чрезвычайных мировых денег при непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические и политические потрясения и др.).

Международная платёжная система — совокупность процедур и связанных с ними компьютерных сетей, используемых для проведения финансовых транзакций на рынке облигаций, валютном рынке, на рынке производных финансовых инструментов и опционов, и для передачи средств между финансовыми организациями.

В условиях развития международных финансовых отношений первостепенное значение имеет организация расчетов. Для организации международных расчетов разработаны различные платежные системы, начиная от глобальных, таких как СВИФТ, и заканчивая системами, основанными на корреспондентской сети отдельных банков. Та или иная платежная система имеет свои особенности, которые непосредственным образом оказывают влияние на конкурентоспособность международных расчетно-платежных банковских услуг, что является очень важным в процессе интеграции банка в международную финансовую систему.

В настоящее время все большее распространение получают международные переводы по системе СВИФТ.

Наряду с системой СВИФТ существуют другие системы. Международные расчеты в ЕС осуществляются посредством одной из следующих платежных систем: трансевропейской автоматизированной экспресс-системы валовых расчетов в режиме реального времени ТАРГЕТ, Европейской клиринговой системы (ЕКС) при Европейской банковской ассоциации (ЕБА), национальных платежных систем, межбанковских платежей через систему корреспондентских отношений и клиринга, организуемого крупными европейскими банками.

Наравне с действующими платежными системами банки стран-членов ЕС оказывают традиционные услуги при осуществлении платежей через систему корреспондентских отношений.

Сообщество Всемирных Интербанковских Финансовых Телекоммуникаций (SWIFT) было создано в 1973 году с целью организации высокотехнологичной и безопасной системы для передачи финансовых сообщений именно между банками. Начиная с 1987г. доступ к системе SWIFT получили небанковские организации (биржи, брокерские компании и т.д.).

Согласно Уставу SWIFT (S ociety for W orldwide I nterbank F inancial T elecommunication - Сообщество Всемирных Интербанковских Финансовых Телекоммуникаций), в каждой стране, представленной в Сообществе, создаются Национальная группа членов SWIFT и Группа пользователей SWIFT, объединяющая всех пользователей сети. В Российской Федерации организацией, представляющей интересы обеих групп и действующей от их имени, является Российская Национальная Ассоциация SWIFT (РОССВИФТ), которая была создана в мае 1994 года и представляет собой негосударственную,  некоммерческую организацию.

В декабре 1989 года Внешэкономбанк стал первым финансовым институтом на территории бывшего СССР, подключившимся к SWIFT. К 1992 году членами SWIFT в России стали еще три банка, а затем началось активное подключение российских пользователей, и к началу 1998 года их число превысило две сотни. Кризис 1998 года несколько снизил темпы вовлечения российских кредитных учреждений в SWIFT, тем не менее, с 1999 года количество российских пользователей неуклонно увеличивается.

В настоящее время более 500 ведущих российских банков и организаций являются пользователями SWIFT.

На базе SWIFT реализованы системы расчетов более 50 стран мира, в том числе платежные системы всех стран Евросоюза, а также такие инфраструктурные проекты, как Европейская система трансграничных платежей TARGET, мировая валютообменная система CLS и др.

Принципиально важно, что из входящих в «Большую семерку» промышленно-развитых стран мира, пять государств – Великобритания, Германия, Италия, Канада и Франция – построили национальные платежные системы на базе сети SWIFT.

Международный опыт показывает, что использование SWIFT в качестве инфраструктуры для создания национальной платежной системы является рентабельным и эффективным решением, позволяющим свести к минимуму расчетные и технические риски. Кроме того, национальные платежные системы, построенные на основе сети и стандартов SWIFT, являются транспарентными и интегрируются в крупнейшие международные платежные системы

В настоящее время в мире действует несколько международных платежных систем, или, как их называют в странах англосаксонского Права, Международных карточных ассоциаций. Крупнейшими из них, напомним, являются Visa International, MasterCard International, American Express, Diners Club International и JCB Card.

Итак, отличительной особенностью мирохозяйственных связей XXI в. является интенсивное развитие международных экономических отношений. Происходит глобализация финансовых рынков, расширение экономических отношений между странами, интернационализация финансово-экономических связей и увеличение открытости национальных экономик. В связи с активизацией экономических реформ в России и расширением международных связей все большее число коммерческих банков осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций. В этих условиях существенно возрастает роль эффективных и надежных инструментов международных расчетов.