Формирование прогнозного баланса и отчета о прибылях на конец 2008 года

Таким образом, ООО «НПО «Октябрь» предполагает следующие изменения в структуре активов и пассивов фирмы на 2008 г.:

- уменьшение доли заемных средств в структуре капитала путем погашения 50% кредитов;

- погашение кредиторской задолженности на 40-50%;

- увеличение уставного капитала предприятия;

- сокращение на 15% запасов.

Рассчитаем прогнозные показатели коэффициентов финансовой устойчивости в соответствии с принятой на 2008 г. финансовой стратегией для ООО «НПО «Октябрь». Спрогнозируем бухгалтерский баланс, а также отчет о прибылях и убытках на 2008 г.

На основе вновь полученных значений проведем анализ прогнозных значение показателей финансовой устойчивости предприятия на 2008 г., таких как коэффициент маневренности, коэффициент финансовой зависимости, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. (п. 3.3)

Таблица 14. Аналитический баланс ООО «НПО «Октябрь» на 2008 г. (прогноз), тыс. руб.

Актив

Код по-

2007 г.

2008 год (прогноз)

Отклонение

казателя

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

110

Нематериальные активы

Основные средства

120

30798

24330,42

6467,58

Незавершенное строительство

130

152

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие необоротные активы

150

Итого по разделу I

190

30950

24482,42

6467,58

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

210

Запасы

22217

19735,19

2481,81

в том числе:

211

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

1897

1650,39

246,61

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

готовая продукция и товары для перепродажи

214

20320

18084,8

2235,2

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

1152

1214,208

62,208

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после

230

отчетной даты)

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной

240

59,18

4,18

даты)

в том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

5327

5966,24

639,24

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

28751

26974,818

-1776,182

БАЛАНС

300

59701

51457,238

-8243,76

Пассив

Код по-

2007 г.

2008 год (прогноз)

казателя

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

410

Уставный капитал

42591

45998,28

3407,28

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

136

178

в том числе:

431

резервы, образованные в соответствии

с законодательством

резервы, образованные в соответствии

432

с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

1215

1385,1

Итого по разделу III

490

43942

47561,38

3619,38

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

510

Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

610

Займы и кредиты

7800

3895,858

-3904,142

Кредиторская задолженность

620

7959

в том числе:

621

поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом организации

622

144

-144

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

133

-133

задолженность по налогам и сборам

624

879

-879

прочие кредиторы

625

6803

-6803

Задолженность перед участниками (учредителями)

630

по выплате доходов

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

15759

3895,858

-11863,14

БАЛАНС

700

59701

51457,238

-8243,76

Спрогнозируем отчет о прибылях и убытках предприятия на 2008 год.

Таблица 15. Аналитический отчет о прибылях и убытках ООО «НПО «Октябрь» на 2008 год (прогноз)

Показатель			2007 г.		2008 (прогноз)	Отклонение
наименование	код
1	2		3		4	5
Доходы и расходы по обычным видам	10
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)			18565		19307,6	742,6
Себестоимость проданных товаров, продукции,	20		17783		17783	0
работ, услуг
Валовая прибыль	29
Коммерческие расходы	30
Управленческие расходы	40
Прибыль (убыток) от продаж	50		782		1524,6	742,6
Прочие доходы и расходы	60		457		457	0
Проценты к получению
Проценты к уплате	70		253		253	0
Доходы от участия в других организациях	80
Прочие операционные доходы	90		226			-226
Прочие операционные расходы	100		650			-650
Внереализационные доходы	120
Внереализационные расходы	130		78			-78
Прибыль (убыток) до налогообложения	140		484		814,6	330,6
Отложенные налоговые активы	141
Отложенные налоговые обязательства	142
Текущий налог на прибыль	150		116		195,504	79,504
Чистая прибыль (убыток) очередного		190		368	619,096	251,096
периода
СПРАВОЧНО.		200
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

7 8 9 10 11 12 13

Основные фонды предприятия

Типы экономических систем: рыночная экономика, традиционная экономика, административно-командная экономика, смешанная экономика

500-летие Реформации

Рыночное равновесие спроса и предложения. Равновесная цена

Эластичность предложения

Виды юридических лиц

Самый сильный аргумент, почему эволюция человека не могла быть