2020-01-14
92
Оценка финансовых результатов коммерческого банка начинается с анализа отчета о прибылях и убытков.
Прибыль – показатель результативности деятельности банка. Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, т. к. она представляет собой доход на инвестированный капитал. Прибыль приносит выгоду вкладчикам, только благодаря увеличению резервов банка и повышению качества услуг складывается более прочная, надежная и эффективная банковская система.
Таблица 2.6. Анализ прибыли и убытков банка
| Наименование показателя | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Изменение 2007 г. к 2005 г. | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ДОХОДЫ | |||||
| процентные | 145 232 | 316 601 | 1 195 522 | 1 050 290 | 823,2 |
| от лизинговых операций | 690 | 147 | - | - | - |
| от операций с иностранной валютой | - | 3 007 549 | 1 603 514 | - | - |
| от операций с ценными бумагами | 358 402 | 334 744 | 969 630 | 611 228 | 270,5 |
| дивиденды полученные | - | 40 | 62 | - | - |
| доходы от прочих операций | - | 712 | 970 | - | - |
| другие доходы | 672 788 | 637 531 | 697 379 | 24 591 | 104,0 |
| ИТОГО ДОХОДОВ | 4 185 410 | 4 297 324 | 4 467 077 | 281 667 | 107,0 |
| РАСХОДЫ | |||||
| процентные | 872 588 | 726 596 | 968 667 | 146 079 | 111 |
| от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами | 2 523 348 | 1 336 337 | - | -1 187 011 | 53 |
| от операций с ценными бумагами | 16 569 | 20 855 | 2 287 | -14 282 | 13,8 |
| прочие операционные расходы | - | - | 2 195 222 | - | - |
| другие расходы | 512 570 | 576 459 | 869 489 | 35 919 | 169,6 |
| ИТОГО РАСХОДОВ | 3 925 075 | 2 660 247 | 4 035 665 | 431 412 | 102,8 |
Проведен анализ прибыли и убытков Северокавказского банка Сбербанка России, который показал, что на 01.01.07 г. совокупная величина доходов составила 4 467 077 тыс. руб., т.е. больше на 281 667 тыс. руб. или 107,0%, по сравнению с аналогичной отчетной датой 2005 года. При проведении анализа было выявлено, что увеличились доходы от операций с ценными бумагами 358 402 тыс. руб. – 2005 г. и 969 630 тыс. руб. в 2007 г., т.е. банк делает основной акцент на операциях с ценными бумагами и проводит их в больших количествах. Это свидетельствует о том, что проведение таких операций на данный момент является более выгодным условием для банка. В 2007 году отсутствие доходов от лизинговых операциях может свидетельствовать о том, что банк практически прекратил подобную деятельность. Процентные расходы увеличились на 146 079 тыс. руб., а расходы, связанные с операциями по ценным бумагам сократились на 14 282 тыс. руб. или на 13,8%. В целом можно сказать, что темп роста доходов составил 107,0%, а расходов – 102,8%. Следует отметить, что на получаемые доходы в данном случае процентные расходы и другие расходы не оказали особого воздействия.
|
|
|
Расчет влияния факторов на изменение суммы прибыли произведем способом цепной подстановки:
|
|
|
П0 = Д0 – Р0 – НПР0 = 4297324–3660247–165640,02 = 471436,98 тыс. руб.
Пусл1 = Д1 – Р0 – НПР0 = 4467077–3660247–165640,02 = 641189,98 тыс. руб.
Пусл2 = Д1 – Р1 – НПР0 = 4467077–4035665–165640,02 = 265771,98 тыс. руб.
П1 = Д1 – Р1 – НПР1 = 4467077–4035665–112167,12 = 319244,88 тыс. руб.
Побщ. = П1 – П0 = 319244,88–471436,98 = -152192,1 тыс. руб. – произошло сокращение прибыли в отчетном периоде по сравнению с базисным годом.
Прирост суммы прибыли за счет изменения:
· 
доходов: ПД = Пусл1 – П0 = 641189,98–471436,98 = 169753 тыс. руб. – произошло увеличение доходов в отчетном году;
· расходов: ПР = Пусл2 – Пусл1 = 265771,98–641189,98 = -375418 тыс. руб. – на эту сумму расходы сократились за 2007 год;
· налога на прибыль: ПНПР = П1 – Пусл2 = 319244,88–265771,98 = =53472,9 тыс. руб. – сумма налога увеличилась.
Исходя из приведенных расчетов можно сделать вывод о том, что наблюдается сокращение прибыли в отчетном году по сравнению с прошлым годом на 152 192,1 тыс. руб. Это сокращение вызвано увеличением суммы налога на прибыль и по итогам года составило 319 244,88 тыс. руб.
Но несмотря на это сокращение банк не является убыточны, а продолжает развиваться и в скором времени он восстановит утраченные позиции.
Эффективность деятельности банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.
Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходности маржи для прогнозирования ориентированного уровня процентов по активным и пассивным операциям.
Из табл. 2.7 видно, что практически все показатели изменились в положительную сторону, за исключением доходов от операций с иностранной валютой, где произошел резкий спад 54,3%. Изменение структуры в сторону увеличения положительно характеризует деятельность банка на данном этапе.
В то же время темп роста расходов от операций с иностранной валютой составил 0,8%, от операций с ценными бумагами – 0,2%, процентных расходов – 2,2%.
Таблица 2.7. Структура доходов и расходов банка
| Наименование показателя | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Изменение | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Структура | |||||
| ДОХОДОВ, всего | 100 | 100 | 100 | Х | Х |
| в т.ч. | |||||
| процентные | 3,5 | 10,7 | 42,7 | 39,2 | 12,2 |
| от лизинговых операций | 0,02 | 0,005 | - | -0,015 | 0,25 |
| от операций с иностранной валютой | 71,9 | 54,3 | - | -17,6 | 0,7 |
| от операций с ценными бумагами | 8,6 | 11,3 | 34,5 | 25,9 | 4,0 |
| дивиденды полученные | 0,0009 | 0,002 | - | 0,0011 | 2,2 |
| доходы от прочих операций | 0,02 | 0,03 | - | 0,01 | 1,5 |
| другие доходы | 16,1 | 23,6 | 19,2 | 3,1 | 1,2 |
| РАСХОДОВ, всего | 100 | 100 | 100 | Х | Х |
| в т.ч. | |||||
| процентные | 22,2 | 27,3 | 24,0 | 27,2 | 2,2 |
| от операций с иностранной валютой | 64,3 | 50,2 | - | -14,1 | 08 |
| от операций с ценными бумагами | 0,42 | 0,78 | 0,06 | -0,32 | 0,2 |
| прочие операционные расходы | - | - | 54,4 | - | - |
| другие расходы | 13,1 | 21,7 | 21,5 | 31,2 | 3,3 |
Структура доходов и расходов банка претерпела существенные изменения. Так, если в 2005 году в составе доходов преобладали доходы от операций с иностранной валютой, то в 2007 году подобных доходов не наблюдалось. Наибольший вклад в формирование доходов банка внести операции, связанные с получением процентов.
|
|
|
В структуре расходов банка также наблюдаются существенные изменения: в 2007 году появились расходы по прочей операционной деятельности, причем в сумме, превышающей расходы по основным видам деятельности.
Проанализировав структуру доходов и расходов банка необходимо перейти к рассмотрению структуры финансового результата банка.
Таблица 2.8. Структура финансового результата банка
| Наименование показателя | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Изменение | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| доходы текущего года | 4 185 410 | 4 297 324 | 4 467 077 | 281 667 | 107,0 |
| расходы текущего года | 3 925 075 | 3 660 247 | 4 035 665 | 110 590 | 103,0 |
| прибыль «+», убыток «–» текущего года по балансу | 260 335 | 637 077 | 431 412 | 171 078 | в 165 раз |
Анализируя табл. 2.8 можно говорить о снижении расходов текущего года на 49,9%, но в существенной мере получена прибыль текущего года по балансу. В итоге финансовый результат текущего года составил 841 216 тыс. руб., что по сравнению с 2005 годом больше на 581 600 тыс. рублей. Это свидетельствует о хорошей т стабильной работе банка.
Деятельность банков подчинена получению прибыли. Банковская прибыль возникает из-за того, что банки уплачивают своим клиентам проценты по вкладам и взимают с них более высокие проценты по ссудам, таким образом, разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль.
Анализируя проделанную работу можно сказать, что Северокавказский банк Сбербанка России работает стабильно с получением максимальной прибыли.
Следует отметить, что с помощью выдачи кредитов и ссуд решается такой вопрос как повышение доходов по кредитным операциям, которые будут покрывать расходы по операционной деятельности, что в свою очередь приведет к увеличению общей прибыли банка.
Проблема дороговизны привлеченных средств естественна для Сбербанка, так как для привлечения денежных средств во вклады банк должен заинтересовать вкладчиков, что делается посредством процентных ставок. В этой связи следует размещать привлеченные средства под высокие проценты, то есть выдавать кредиты и ссуды.
|
|
|
Банк имеет хороший экономический потенциал, который используется эффективно.
Эффективная работа всех подразделений обеспечила Северокавказскому банку место в числе лидеров системы территориальных банков Сбербанка России.
В 2008 году во всех направлениях банковской деятельности – кредитной политике, расчетно-кассовом обслуживании, привлечении средств населения, работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, выпуске пластиковых карт, совершенствовании внутрибанковских технологий, везде приоритетными принципами развития будут быстрота, точность, удобство, то есть то, что сейчас является предметом жесткой конкуренции между банками. Будет продолжена работа как с крупными клиентами банка на основе индивидуальных схем обслуживания с максимальным учетом особенностей их бизнеса, так и с представителями среднего и малого предпринимательства, которым будет уделено особое внимание. Предполагается развитие консалтинговых и иных услуг, востребованных этой категорией клиентов. Самое пристальное внимание будет уделено проработке технологии, позволяющей сократить сроки рассмотрения кредитных заявок и выдачи заемных средств клиентам.
2.4 Анализ кредитной политики Сбербанка России
Анализ кредитного портфеля банка позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей датой.
В целом банк проводит активную политику по кредитованию различных субъектов рынка, работу с клиентами разных отраслей народного хозяйства и как следствие диверсификацию кредитных рисков.
Из общего количества действующих на начало 2008 года кредитов СМП 47% приходится на ссуды величиной не более 1 млн. руб. при средней сумме такого кредита в 371 тыс. руб.
В отраслевом разрезе сформированный кредитный портфель Сбербанка России по СМП на 01.01.2008 представлен следующим образом.
Таблица 2.9. Кредитный портфель Северокавказского банка Сбербанка России по субъектам малого предпринимательства
| Отрасль деятельности СМП | Доля выдаваемых кредитов, % |
| 1 | 2 |
| Торговля и общественное питание | 34,3 |
| Промышленность и строительство | 36 |
| Сельское хозяйство | 7 |
| Транспорт | 6,7 |
| Другие отрасли | 16 |
| Всего | 100 |
Согласно официальным данным Госкомстата России, отраслевая структура малых предприятий в течение последнего ряда лет остается практически неизменной. Сфера торговли и услуг является наиболее массовыми в малом бизнесе, что вполне отвечает специфике малых форм хозяйствования.
На протяжении последнего периода времени банк целенаправленно оказывает регулирующее воздействие на рациональное формирование отраслевой структуры кредитного портфеля. В настоящее время на предприятия промышленности приходится почти 36 процентов кредитов, в том числе около 18 процентов – на пищевую промышленность, доля кредитов предприятиям торговли и общепита составляет 34,3 процентов.
В рамках новой организационной структуры Сбербанка России создано управление по работе с малым бизнесом, которое будет выполнять разработку и реализацию единой стратегии работы банка с субъектами малого предпринимательства, обеспечивать комплексное обслуживание предприятий малого бизнеса.
Для наиболее лучшего изучения кредитного портфеля необходимо его проанализировать. В анализе можно выделить два направления: количественный анализ и качественный анализ.
Количественный анализ кредитного портфеля банка должен быть основан на финансовых коэффициентах, анализе факторов изменения значений коэффициентов и показателей, сравнительном анализе полученных значений с их критериальным уровнем либо проведен в сравнении с их значением по другим кредитным институтам. Среди предлагаемых коэффициентов выделяют две группы:
– коэффициенты, характеризующие доходность кредитного портфеля;
– коэффициенты, характеризующие качество кредитного портфеля.
Таблица 2.10. Анализ доходности кредитного портфеля Северокавказского банка Сбербанка России
| Показатели | На 01.01.05 г.. | На 01.01.06 г. | На 01.01.07 г.. | Абсолют. изменения |
| Процентные доходы, тыс. руб. | 1234581,9 | 1548894,8 | 2419712,51 | 1185130,61 |
| Процентные расходы, тыс. руб. | 1079452,4 | 1246740,47 | 1599765,66 | 520313,26 |
| Кредитные вложения, тыс. руб. | 7448213,7 | 9646613,59 | 15290120,66 | 7841906,96 |
| Кредитные вложения приносящие доход, тыс. руб. | 7369845,12 | 9354538,43 | 15039431,73 | 7669586,61 |
| Капитал банка, тыс. руб. | 3954682,48 | 4009720,99 | 4099173,67 | 144491,19 |
| Показатели доходности, %: | ||||
| К1 = /Собщ*100 | 2,08 | 3,13 | 5,36 | 3,28 |
| К2 = /К*100 | 3,9 | 7,54 | 20,00 | 16,1 |
| К3 = ПД/КВпд*100 | 16,75 | 16,56 | 16,09 | -0,66 |
Из приведенных расчетов можно сделать следующие выводы: во-первых, наблюдается тенденция роста основных показателей доходности кредитного портфеля Северокавказского банка Сбербанка России. Так, значение показателя К1 выросло за отчетный год на 3,28 процентных пункта и составило 5,36%. Это повышение заслуживает положительной оценки, поскольку свидетельствует о росте прибыльности кредитного портфеля банка, а также о повышении эффективности принятых управляющими решений, и связано с опережающим темпом прироста процентной маржи над величиной кредитных вложений.
Значение показателя К2 также выросло с 3,9% до 20,00%, таким образом, доля процентной маржи в капитале банка возросла на 16,1 процентных пункта. Указанное изменение связано с опережающими темпами роста величины процентной маржи над значением капитала банка и говорит о повышении доходности кредитных вложений на единицу собственных средств банка.
О незначительном снижении доходности кредитного портфеля банка свидетельствует сокращение величины показателя К3, значение которого за анализируемый период снизилось на 0,66 процентных пункта и по состоянию на 1 января 2007 г. составило 16,09%.
Таким образом, анализ доходности кредитного портфеля банка говорит о повышении эффективности кредитных вложений вследствие роста их прибыльности и доходности.
Анализ качества кредитного портфеля Северокавказского банка Сбербанка России проведен в табличной форме.
Таблица 2.11. Анализ качества кредитного портфеля Северокавказского банка Сбербанка России
| Показатели | На 01.01.05 г. | На 01.01.06 г. | На 01.01.07 г. | Абсолют. изменения |
| Кредитные вложения, не приносящие доход, тыс. руб. | 198562,54 | 292075,16 | 250689,93 | 52127,39 |
| Краткосрочные кредитные вложения, тыс. руб. | 3698454,99 | 5497513,86 | 7113224,99 | 3414770 |
| Кредитные вложения, тыс. руб. | 7887452,25 | 9646613,59 | 15290120,66 | 7402668,41 |
| Активы банка, тыс. руб. | 37456851,84 | 41393133,26 | 46719378,37 | 9262526,53 |
| Депозиты, тыс. руб. | 16899253,47 | 19938402,07 | 23800981,4 | 69017279,3 |
| Показатели качества, %: | ||||
| К5 = КВнд/А*100 | 0,53 | 0,71 | 0,54 | 0,01 |
| К6 = КВнд / Собщ*100 | 2,52 | 3,03 | 1,64 | -0,88 |
| К7 = Собщ/Д*100 | 46,67 | 48,38 | 64,24 | 17,57 |
| К8 = Собщ /А*100 | 21,05 | 23,30 | 32,73 | 11,68 |
Анализ качества кредитного портфеля Северо-Кавказского банка Сбербанка России показал, что качество управления кредитным портфелем банка с позиции объемов «неработающих» кредитных вложений улучшилось. Об этом свидетельствует снижение доли кредитных вложений, не приносящих доход в общем объеме активов банка с 0,53 до 0,54%, т.е. на 0,01 процентных пункта.
Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем показатель К6, который также свидетельствует о повышении качества управления ссудной задолженностью со стороны банка. Поскольку наблюдается сокращение доли «неработающих» кредитов в общей величине кредитных вложений на 0,88 процентных пункта.
Величина показателя К7 за отчетный год выросла на 17,57 процентных пункта и составила 64,24%. Поскольку значение данного показателя не превышает 100% и наблюдается тенденция его роста, то можно говорить о хорошем качестве управления кредитным портфелем банка исходя из имеющихся ресурсов кредитования.
Значение показателя К8 показывает, что банк проводит достаточно осторожную кредитную политику. Поскольку величина этого коэффициента и на начало и на конец периода ниже рекомендуемого значения, При этом наблюдается рост уровня этого показателя на 01.01.07 г. до 32,73%, т.е. на 11,68 процентных пункта и может свидетельствовать о росте степени агрессивности проводимой банком кредитной политики.
Таким образом, на основе приведенных расчетов можно сделать вывод об улучшении качества кредитного портфеля банка.
В январе 2008 года Сбербанк России продолжил наращивать объемы бизнеса и обеспечил ускоренный рост показателей по основным направлениям деятельности. Кредитный портфель банка увеличился в течение января на 91,8 млрд. рублей, при этом темпы роста как портфеля кредитов корпоративным клиентам, так и портфеля кредитов частным клиентам опережали темпы роста, сложившиеся в 2007 году.
Балансовая прибыль Сбербанка России увеличилась до 14,6 млрд. рублей против 13,6 млрд. рублей за январь 2007 года. Умеренный темп роста прибыли обусловлен опережающим темпом роста расходов. Это в основном вызвано переходом на новые правила бухгалтерского учета и, в частности, дополнительными расходами за счет отчислений в резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год и за выслугу лет, которые банк несет с 1 января 2008 года.
Сбербанк планирует в течение текущего года снизить ставки по кредитным продуктам примерно на 0,5–1%. Также планируется ввести дифференциацию процентных ставок в зависимости от срока кредитования и размера первоначального взноса. Из 15 кредитных продуктов, которые реализует банк, снижение ставок может затронуть порядка 10.
В качестве одной из основных причин предполагаемого изменения Сбербанком процентных ставок эксперты называют желание банка повысить свою долю на рынке кредитования. Конкуренция на рынке кредитования между банками постоянно ужесточается: выходят новые игроки с льготными условиями кредитования. Сбербанк же свою долю на этом рынке теряет и, чтобы приостановить потерю доли на этом рынке потребуется изменить тарифную политику по кредитам.
Для дальнейшего расширения финансирования субъектов малого предпринимательства необходимо решить ряд вопросов. В частности, целесообразно было бы выделить в госбюджете отдельной строкой субсидирование процентных ставок и выдачу государственных гарантий по подобным кредитам. Мнение на этот счет руководителей Сбербанка заключается в признании того, что без поддержки малого бизнеса государством ситуации еще долго будет оставаться на прежнем уровне.
Северокавказский банк Сбербанка России прилагает большие усилия для поддержки малого бизнеса. В последние годы темпы прироста объема кредитов малого предпринимательства в два раза превысил темп увеличения кредитного портфеля банка в целом. Если в 2001 году Сбербанком было выдано малому бизнесу около 50 тысяч кредитов на сумму 108 млрд. рублей, то в 2007 году – 110,6 тысяч кредитов на 550 млрд. рублей.
Для сравнения приведем сводную таблицу, что позволит рассмотреть сколько и каких кредитов было выдано в прошлые годы, т.е. в 2005 году и в 2006 году.
Таблица 2.12. Суммарное количество выданных кредитов за 2005–2007 гг.
| Наименование операции | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Изменение 2007 г. к 2005 г. | Темп роста, % 2007 г. к 2005 г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| кредиты предоставленные коммерческим организациям находящимся в федеральной собственности | 125 863,6 | 269 243,8 | 69 248 621,0 | 69 122 757,4 | 550,2 |
| кредиты предоставленные некоммерческим организациям находящимся в федеральной собственности | 101 080,9 | 249 689,7 | 2 156 482,3 | 2 055 401,4 | 21,3 |
| кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям | 3 395 021,6 | 6 784 711,6 | 434 500 000 | 431 104 978,4 | 128,0 |
| кредиты предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | 10 944,8 | 22 346,4 | 615 107,3 | 604 162,5 | 56,2 |
| кредиты предоставленные индивидуальным предпринимателям | 31 370,0 | 313 348,8 | 35 898 421 | 35 867 051 | 114,4 |
| кредиты предоставленные физическим лицам | 956 956,7 | 1 670 255,4 | 7 581 368,4 | 6 624 411,7 | 7,9 |
| ИТОГО: | 4 621 237,6 | 9 309 595,8 | 550 000 000 | 545 378 762,4 | 119,0 |
Исходя из данного сравнения видно, что объемы кредитов увеличиваются достаточно быстрыми темпами и если в 2005 году, например, объем выданных кредитов индивидуальным предпринимателям составляло лишь 31 370,0 млн. руб., то уже в 2007 году их в 114 раз значительно больше, объем, которых составил 35 898 421 млн. рублей. Это свидетельствует, прежде всего, о том, что развитее кредитование идет ускоренным темпом, что способствует доступности осуществлять заем у банков малому бизнесу.
Объемы кредитования Сбербанком малого предпринимательства наращиваются с каждым месяцем. Становится более приемлемыми и условия получения ссуд.
Годом малого бизнеса стал 2007 год на Ставрополье.
Северокавказский банк Сбербанка, объявивший эту акцию, рассматривает малые предприятия как своих стратегических партнеров. Весь комплекс мер, предлагаемых в рамках акции, должен повысить доступность банковского капитала, увеличить приток инвестиций в малый бизнес, стимулировать его развитие.
Сейчас на Ставрополье на МП трудится более 120 тысяч человек – свыше 20% от общей численности занятых в экономике края.
Последние годы объемов кредитов, выдаваемых малым предприятиям Сбербанком, неуклонно растут. Поддержка малого бизнеса была и останется приоритетным направлением работы банка.
Отчитавшийся в начале апреля о своих годовых итогах Сбербанк отметил, что рост его показателей в 2007 году, в отличие от прошлых лет, во многом обязан расширению кредитования малого и среднего бизнеса. Число субъектов малого предпринимательства, получивших кредит от Сбербанка в прошлом году, составило более 90 тысяч. А общая сумма выданных им за год кредитов достигла 550,0 миллиарда рублей.
В планах банка – все более активное развитие направления кредитования малого бизнеса. Причем Северокавказский банк идет на внесение изменений в свои регламентные документы, с тем чтобы облегчить малым предприятиям доступ к финансовым ресурсам. Перспективным предпринимателям, с точки зрения Сбербанка, предоставляется также сотрудничество с региональными администрациями по решению проблемы залогового обеспечения малых предприятий.
Таким образом, констатируя рост объема выданных кредитов, Сбербанк отмечает также повышение культуры кредитования среди заемщиков, которые теперь лучше готовят бизнес-планы и более ответственно относятся к возврату средств. Рост кредитования Сбербанком свидетельствуют и о выходе сектора малого предпринимательства из тени. Дело в том, что большинство коммерческих банков рассматривают в качестве основания для получения кредита не только официальную отчетность, но и «серую» документацию, вплоть до рукописных амбарных книг. Сбербанк же, будучи государственным банком, не может позволить себе столь творческого подхода при оценке финансового состояния своих клиентов, и для кредитов, выдаваемых из собственных средств, рассматривает только «белые» документы. Помимо положительных моментов на перспективу, существуют также и проблемы в данном направлении кредитования, которые от части связаны и с конкурентной средой кредитного рынка. Так как кредитование малого предпринимательства еще достаточно неосвоенная ниша, то в этой связи и возникают условия жесткой конкуренции. Исследование кредитного рынка проведем в третьей главе, а также будут изучены основные проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса.
