2020-01-14
119
У відповідності до порядку складання фінансової звітності, обліковими реєстрами та джерелами даних синтетичного та аналітичного обліку, що використовуються при складанні фінансової звітності є Книга обліку господарських операцій, на підставі якої сформовано оборотну шахову відомість та оборотну сальдову відомість (наведена у табл.2.1.).
Таблиця 2.1.
Оборотна сальдова відомість ВАТ «Ізмаїльський ЦКК» за 2007р.
| Назва рахунка | Сальдо на початок | Оборот за | Сальдо на кінець | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 12 "Нематеріальні активи" | 96,9 | 0,0 | 96,9 | |||
| 133 "Накопичена амортизація нематеріальних активів" | 88,1 | 1 016,2 | 1 025,0 | 96,9 | ||
| 15 "Капітальні інвестиції” | 1 791,6 | 304,1 | 806,4 | 1 289,3 | ||
| 10 "Основні засоби" | 58 781,7 | 18 109,1 | 1 500,0 | 75 390,8 | ||
| 131 "Знос основних засобів" | 32 926,6 | 721,5 | 4 546,4 | 36 751,5 | ||
| 20 "Виробничі запаси" | 3 435,2 | 4 931,6 | 5 050,0 | 3 316,8 | ||
| 23 "Виробництво" | 1 033,9 | 74,3 | 338,5 | 769,7 | ||
| 26 "Готова продукція" | 1 682,5 | 91 960,6 | 91 851,5 | 1 791,6 | ||
| 28 „Товари” | 69,8 | 0,8 | 2,8 | 67,8 | ||
| 36 „Розрахунки з покупцями та замовниками” | 20 698,9 | 1 804,0 | 6 011,3 | 16 491,6 | ||
| 641 „Розрахунки за податками” | 429,4 | 518,6 | 170,9 | 777,1 | ||
| 371 „Розрахунки за виданими авансами” | 402,2 | 31,1 | 75,9 | 357,4 | ||
| 372 „Розрахунки з підзвітними особами” | 3 978,7 | 1 208,0 | 4 608,2 | 578,5 | ||
| 301 „Каса в національній валюті” | 4,1 | 6,7 | 2,3 | 8,5 | ||
| 302 „Каса в іноземній валюті” | 130,9 | 115,4 | 246,2 | 0,1 | ||
| 331 „Грошові документи в національній валюті” | 1 104,9 | 218,2 | 868,7 | 454,4 | ||
| 39 „Витрати майбутніх періодів” | 894,0 | 315,1 | 892,8 | 316,3 | ||
| 40 „Статутний капітал” | 4 162,4 | 0,0 | 4 162,4 | |||
| 423 „Дооцінка активів” | 10 713,9 | 0,0 | 10 713,9 | |||
| 43 „Резервний капітал” | 6 090,2 | 0,0 | 6 090,2 | |||
| 441 „Прибуток нерозподілений” | 5 907,1 | 37 606,0 | 33 602,9 | 1 904,0 | ||
| 501 "Довгострокові кредити банків у національній валюті" | 10 857,5 | 0,0 | 10 857,5 | |||
| 54 "Відстрочені податкові зобов'язання" | 330,8 | 362,4 | 215,4 | 183,8 | ||
| 60 "Короткострокові позики" | 4 707,8 | 0,0 | 9 771,6 | 14 479,4 | ||
| 62 "Короткострокові векселі видані" | 183,7 | 107,0 | 16,7 | 93,4 | ||
| 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками" | 17 196,2 | 3 311,6 | 996,5 | 14 881,1 | ||
| 681 "Розрахунки за авансами одержаними" | 8,1 | 0,0 | 8,1 | |||
| 641 "Розрахунки за податками" | 292,4 | 14 778,3 | 14 684,3 | 198,4 | ||
| 65 "Розрахунки за страхуванням" | 301,6 | 180,5 | 267,4 | 388,5 | ||
| 66 "Розрахунки з оплати праці" | 707,3 | 406,7 | 518,8 | 819,4 | ||
| 372 "Розрахунки з підзвітними особами" | 61,0 | 4,8 | 22,1 | 78,3 | ||
| 701 "Дохід від реалізації готової продукції" | 91 960,6 | 91 960,6 | ||||
| 70 "Доходи від реалізації" | 14 778,3 | 14 778,3 | ||||
| Кт 90 "Собівартість реалізації' | 64 169,3 | 64 169,3 | ||||
| 71 "Інший операційний дохід" | 47 190,4 | 47 190,4 | ||||
| 92 "Адміністративні витрати" | 5 787,9 | 5 787,9 | ||||
| 93 "Витрати на збут" | 1207,7 | 1207,7 | ||||
| 94 "Інші витрати операційної діяльності" | 47 580,1 | 47 580,1 | ||||
| Дт 73 "Інші фінансові доходи" | 3,8 | 3,8 | ||||
| 74 "Інші доходи" | 298,4 | 298,4 | ||||
| 95 "Фінансові витрати" | 1 686,8 | 1 686,8 | ||||
| 97 "Інші витрати" | 194,6 | 194,6 | ||||
| 981 "Податки на прибуток від звичайної діяльності" | 1 209,9 | 1 209,9 | ||||
| 79 "Фінансові результати" | 154 231,5 | 154 231,5 | ||||
| 94 534,7 | 94 534,7 | 178 092,6 | 178 092,6 | 101 706,8 | 101 706,8 | |
|
|
|
|
|
|
