2020-01-14
93
Анализ трудовых ресурсов следует рассматривать как важнейший объект управления и анализа хозяйственной деятельности Учебного центра. От того, насколько эффективно используются творческие способности работников, зависит результативность деятельности организации.
Анализ труда и заработной платы осуществляется по следующим основным направлениям:
1. оценка состояния и использования трудовых ресурсов;
2. изучение баланса рабочего времени;
3. оценка и использование фонда заработной платы;
4. определение эффективности использования трудовых ресурсов.
Важнейшими показателями, изучаемыми в процессе анализа, являются:
· численность и структура персонала;
· динамика трудовых ресурсов и текучесть кадров;
· баланс использования рабочего времени;
· фонд заработной платы;
· факторы, обуславливающие формирование фонда заработной платы;
· производительность труда;
· соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы.
В настоящее время персонал Учебного центра классифицируется по следующим группам:
|
|
|
1. высший, старший, средний начсостав;
2. младший начсостав и рядовые;
3. рабочие и служащие.
В процессе анализа изучаются показатели абсолютной и относительной динамики численности как в целом по Учебному центру, так и в разрезе указанных квалификационных групп.
Таблица 7.
Анализ состава и структуры персонала Учебного центра.
| Показатели | Значение показателей по данным отчетности | Отклон-е показателей | ||||||||
| Факт 2008г | Факт 2009г | В анализируемом 20010г. | от прошлого года | |||||||
| план | факт | |||||||||
| абс. знач. | уд. вес,% | абс. знач | уд. вес,% | абс. знач | уд. вес,% | абс. знач | уд. вес,% | абс. знач | % откл. | |
| Среднесписочная численность персонала: В т.ч. - высший начсостав; - старший, средний, младший начсостав; - рабочие и служащие. | 66 6 40 20 | 100 9,1 60,6 30,3 | 66 6 40 20 | 100 9,1 60,6 30,3 | 87 7 47 33 | 100 8,1 54,0 37,9 | 87 7 47 33 | 100 8,1 54,0 37,9 | 21 1 7 13 | - -1,0 -6,6 7,9 |
Вывод: Данные таблицы свидетельствуют о том, что за анализируемый период произошло увеличение персонала Учебного центра на 21 человек. Увеличение произошло по группе персонала высший начсостав на 1 человека (1,0%), старший, средний младший начсостав на 7 человек (8,1%), и рабочих и служащих на 13 человек (7,9%) из-за увеличения штата сотрудников путем присоединения к Учебному центру сотрудников редакции и культурного центра ГУФСИН. Весь штат Учебного центра укомплектован полностью и свободных штатных единиц не имеется, что говорит о благоприятной обстановке в Учебном центре, созданной для работы.
|
|
|
Таблица 8.
| Показатели | 2008г. | 2009г. | 2010г. | Отклонение показателей 2010г. от 2009г. | |||||||||
| абс. знач. | уд. вес,% | абс. знач. | уд. вес,% | абс. знач. | уд. вес,% | абс. знач. | по уд. весу, % | ||||||
| Численность персонала на конец года: В т.ч. - с высшим образованием - со средним специальным образованием | 66 39 27 | 100,0 59,09 40,91 | 66 39 27 | 100,0 59,09 40,91 |
87 60 27 |
100,0 68,97 31,03 |
21 21 - |
9,88 -9,88 | |||||
Анализ структуры персонала по научному уровню.
Вывод: В Учебном центре 39 человек с высшим образованием, что составляет 68,97%-это большая часть. 27 человек со средне- специальным образованием 40,91%. Эти данные говорят о высокой подготовленности и профессионализме кадров.
Таблица 9.
Анализ численности, состава и структуры работников Учебного центра по образовательному уровню.
| Название показателей | Списочная численность работников на конец 2010 г. | В том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| Служащих | Рабочие | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| Всего | Из них |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Руководство | Специалисты |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| абс. знач. | уд. вес, % | абс. знач. | уд. вес, % | абс. знач. | уд. вес, % | абс. знач. | уд. вес, % | абс. знач. | уд. вес, % | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Всего работников, чел.: | 87 |
100,00 | 87 | 100,00 | 7 | 8,06 | 60 | 68,97 | 20 | 22,99 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -мужчины; | 39 | 44,83 | 39 | 44,83 | 5 | 5,75 | 30 | 34,48 | 4 | 4,60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -женщины. | 48 | 55,17 | 48 | 55,17 | 2 | 2,30 | 30 | 34,48 | 16 | 18,39 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе имеют: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
| -высшее образование, чел.: | 60 | 68,97 | 60 | 68,97 | 7 | 8,06 | 51 | 58,62 | 2 | 2,30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -мужчины; | 34 | 39,08 | 34 | 39,08 | 5 | 5,75 | 28 | 32,18 | 1 | 1,15 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -женщины. | 26 | 29,89 | 26 | 29,89 | 2 | 2,30 | 23 | 26,44 | 1 | 1,15 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 27 | 31,03 | 27 | 31,03 | - | - | 9 | 10,34 | 18 | 20,69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| -мужчины; | 5 | 11,49 | 5 | 11,49 | - | - | 7 | 8,05 | 3 | 3,45 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -женщины. | 22 | 19,54 | 22 | 19,54 | - | - | 2 | 2,30 | 15 | 17,24 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Возраст до 30 лет, чел.: | 12 | 13,79 | 12
| 13,79 | - | - | 4 | 4,60 | 8 | 9,20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -мужчины; | 2 | 2,30 | 2 | 2,30 | - | - | 2 | 2,30 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -женщины. | 10 | 11,49 | 10 | 11,49 | - | - | 2 | 2,30 | 8 | 9,20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| до 40 лет, чел.: | 27 | 31,03 | 27 | 31,03 | - | - | 18 | 20,69 | 9 | 10,34 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -мужчины; | 16 | 18,39 | 16 | 18,39 | - | - | 11 | 12,64 | 5 | 5,75 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -женщины. | 11 | 12,64 | 11 | 12,64 | - | - | 7 | 8,06 | 4 | 4,60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| до 55 лет, чел.: | 46 | 52,87 | 46 | 52,87 | 7 | 8,06 | 35 | 40,23 | 4 | 4,60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -мужчины; | 20 | 22,99 | 20 | 22,99 | 5 | 5,75 | 14 | 16,09 | 1 | 1,15 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -женщины. | 26 | 29,89 | 26 | 29,89 | 2 | 2,30 | 21 | 24,17 | 3 | 3,45 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Вывод: По данным таблицы на конец 2010г. персонал Учебного центра с высшим образованием составляет 60 человек (68,97%), что составляет большую часть специалистов и весь руководящий состав, со средне специальным образованием 27 человек (31,03%)- это в основном рабочий персонал. Возрастная категория персонала в основном от 40 до 55-ти лет 46 человек (52,87%)- руководящий состав и специалисты. Также большая часть специалистов и рабочего персонала возрастом от 30 до 40 лет 27 человек (31,03%). Работников пенсионного возраста очень мало всего 2 человека (2,30%)-это 1 рабочий (1,15%) и 1 специалист (1,15%). В целом ситуация в Учебном центре довольно благоприятная, т.к. у большей части персонала средний возраст и высшее образование, что говорит о высокой квалификации и профессионализме сотрудников.
Одной из важнейших показателей качественных характеристик трудовых ресурсов является стабильность и оптимальность их движения желательно обеспечивать сохранение постоянства и устойчивости трудовых коллективов в целях уменьшения потерь рабочего времени, связанных, например, с ознакомлением работников с новыми условиями и требованиями, предъявляемыми к работе; режимом и системой работы новой организации; с адаптацией работников в новом коллективе. Вместе с этим необходимо учитывать, что движение кадров может быть полезным, если фактическое число занятых превышает потребность в них или необходимо улучшить структуру работающих.
|
|
|
Таблица 10.
Наличие и движение кадров Учебного центра, (чел.).
| Показатели | 2008г. | 2009г. | 2010г. | Отклонение данных (+,-) |
| Среднесписочная численность работающих | 66 | 66 | 87 | 21 |
| Численность работников, принятых на работу: | 7 | 7 | 21 | 14 |
| Высший начсостав: | - | - | 1 | 1 |
| Средний, младший начсостав: | 1 | 1 | 7 | 6 |
| Рабочие и служащие: | 6 | 6 | 13 | 7 |
| Численность работников, уволенных: | 6 | 6 | 10 | 4 |
| Высший начсостав: | - | - | - | - |
| Средний, младший начсостав: | - | - | - | - |
| Рабочие и служащие: | 6 | 6 | 10 | 4 |
| Численность уволенных: | 6 | 6 | 10 | 4 |
| Высший начсостав: | - | - | - | - |
| Средний, младший начсостав: | - | - | - | - |
| Рабочие и служащие: | 6 | 6 | 10 | 4 |
Вывод: Из данных таблицы видно, что основное изменение кадров произошло в 2010г. по сравнению с 2009г на 21 человека за счет увеличения штатов. Но также было наибольшее число уволенных 10 человек по сравнению с 2009г. наибольшее увеличение произошло по строке рабочие и служащие на 13 человек и старший, средний и младший начсостав 6 человек за счет присоединения редакции и культурного центра ГУФСИН.
Таблица 11.
Коэффициенты, характеризующие движение кадров (%).
| Наименование коэффициента | 2008г. | 2009г. | 2010г. | Отклонение (+/-) |
| К оборота: | 10,61 | 10,61 | 24,14 | 13,53 |
| Высший начсостав: | - | - | 1,15 | - |
| Средний, младший начсостав: | 1,52 | 1,52 | 8,05 | 6,53 |
| Рабочие и служащие: | 9,09 | 9,09 | 14,94 | 5,85 |
| К оборота по увольнению: | 9,09 | 9,09 | 11,49 | 2,4 |
| Высший начсостав: | - | - | - | - |
| Средний, младший начсостав: | - | - | - | - |
| Рабочие и служащие: | 9,09 | 9,09 | 11,49 | 2,4 |
| К общего оборота: | 19,70 | 19,70 | 35,63 | 15,93 |
| Высший начсостав: | - | - | 1,15 | 1,15 |
| Средний, младший начсостав: | 1,52 | 1,52 | 8,05 | 6,53 |
| Рабочие и служащие: | 18,18 | 18,18 | 26,44 | 8,26 |
| К текучести кадров: | 9,09 | 9,09 | 11,49 | 2,4 |
| Высший начсостав: | - | - | - | - |
| Средний, младший начсостав: | - | - | - | - |
| Рабочие и служащие: | 10,66 | 10,66 | 11,49 | 2,4 |
Вывод: Расчеты свидетельствуют об увеличении общего оборота кадров Учебного центра на 15,93%, что было вызвано увеличением штатов. В то же время коэффициент оборота по увольнению рассчитанный для рабочих и служащих увеличился по сравнению с 2009г. на 2,4% и составил 11,49%, из-за этого увеличился коэффициент текучести на 2,4%. Основной причиной текучести кадров является неудовлетворенность уровнем заработной платы.
|
|
|
Таблица 12.
Анализ фонда заработной платы в разрезе категорий работников Учебного центра.
|
Показатели | 2008г. | 2009г. | 2010г. | Отклонение (+,-) | |||||
| факт. тыс.руб. или чел. | уд. вес, % | факт. тыс.руб. или чел. | уд. вес, % | факт. тыс.руб. или чел. | уд. вес, % | факт. тыс.руб. или чел. | уд. вес, % | ||
| Годовой ФЗП работников, всего тыс.руб.: | 6143,70 | 100 | 6881,51 | 100 | 10521,31 | 100 | 3639,80 | - | |
| ФЗП высшего начсостава, всего тыс.руб.: | 1342,88 | 21,9 | 1440,00 | 20,9 | 1812,06 | 17,2 | 372,06 | -3,7 | |
| ФЗП среднего, младшего начсостава, всего тыс.руб.: | 3893,20 | 63,4 | 4382,00 | 63,7 | 5678,80 | 54,0 | 1296,80 | -9,7 | |
| ФЗП рабочих и служащих, всего тыс.руб.: | 907,62 | 14,8 | 1059,50 | 15,4 | 3030,45 | 28,8 | 1970,94 | 13,4 | |
| Среднегодовая численность работников, всего чел.: | 66 | 100 | 66 | 100 | 87 | 100 | 21 | - | |
| Высший начсостав, чел. | 6 | 9,1 | 6 | 9,1 | 7 | 8,1 | 1 | -1,0 | |
| Старший, средний и младший начсостав, чел. | 40 | 60,6 | 40 | 60,6 | 47 | 54,0 | 7 | -6,6 | |
| Рабочие и служащие, чел. | 20 | 30,3 | 20 | 30,3 | 33 | 37,9 | 13 | 7,6 | |
| Средняя зарплата одного работника, тыс.руб.: | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| среднегодовая, тыс.руб. | 93,09 | - | 104,27 | - | 120,94 | - | 16,67 | - | |
| среднемесячная, тыс.руб. | 7,76 | - | 8,69 | - | 10,08 | - | 1,39 | - | |
| Высший начсостав: | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| среднегодовая, тыс.руб. | 223,81 | - | 240,00 | - | 258,87 | - | 18,87 | - | |
| среднемесячная, тыс.руб. | 18,65 | - | 20,00 | - | 21,57 | - | 1,57 | - | |
| Средний, младший начсостав: | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| среднегодовая, тыс.руб. | 97,33 | - | 109,55 | - | 120,83 | - | 11,28 | - | |
| среднемесячная, тыс.руб. | 8,11 | - | 9,13 | - | 10,07 | - | 0,94 | - | |
| Рабочие и служащие: | - | - | - | - | |||||
| среднегодовая, тыс.руб. | 45,38 | - | 52,98 | - | 91,83 | - | 38,86 | - | |
| среднемесячная, тыс.руб. | 3,78 | - | 4,42 | - | 7,65 | - | 3,24 | - | |
Вывод: Анализируемый период характеризуется ростом абсолютных значений как по общему годовому ФЗП на 3639,80 Учебного центра, так и по показателям средней заработной платы одного работника, выраженной в тыс.рублях. Произошло увеличение среднегодовой заработной платы высшего начсостава на 18,87 тыс.руб., среднего, младшего начсостав на 11,28руб. из-за повыше6ния денежного довольствия военнослужащих. Увеличение среднегодовой заработной платы рабочих и служащих на 38,86 тыс.руб. произошло из-за увеличения штата. Увеличение среднемесячной заработной платы высшего начсостава на 1,57 тыс.руб., среднего, младшего начсостав на 0,94 тыс.руб. и рабочих и служащих на 3,24 руб. Большое увеличение годового ФЗП рабочих и служащих произошло не только из-за увеличения финансирования из бюджета, но в основном из-за увеличения штатных единиц. Среднемесячное же увеличение произошло из-за увеличения среднего разряда рабочих и служащих. Также в Учебном центре в 20010г. были большие дополнительные выплаты, такие как, премии, материальная помощь и т.д.
Таблица 13.
Структура фонда заработной платы.
| Виды выплат | 2008г. | 2009г | 2010г. | Отклонение (+/-) | ||||||||||||||||||||
|
| сумма, тыс.руб | уд. вес, % | сумма, тыс.руб | уд. вес, % | сумма, тыс.руб | уд. вес, % | сумма, тыс.руб |
уд. вес % | ||||||||||||||||
| Зарплата списочного состава | 1546,99 | 25,2 | 1953,94 | 28,6 | 3035,82 | 29,0 | 1081,89 | 0,4 | ||||||||||||||||
| Доплаты за стаж работы в УИС | 563,87 | 9,2 | 761,20 | 11,1 | 805,62 | 7,7 | 44,45 | -3,4 | ||||||||||||||||
| Надбавки к тарифной ставке | 1895,40 | 31,1 | 2129,75 | 31,2 | 3385,63 | 32,4 | 1255,89 | 1,2 | ||||||||||||||||
| Премии, входящие в фонд заработной платы | 456,99 | 7,5 | 549,63 | 8,0 | 753,64 | 7,2 | 204,01 | -0,8 | ||||||||||||||||
| Оплата совместителей | 15,82 | 0,3 | 16,94 | 0,3 | 20,87 | 0,2 | 3,93 | -0,1 | ||||||||||||||||
| Прочие выплаты | 1624,36 | 26,6 | 1426,49 | 20,9 | 2463,39 | 23,6 | 1036,90 | 2,7 | ||||||||||||||||
| Всего: | 6103,43 | 100 | 6837,94 | 100 | 10464,99 | 100 | 3627,05 | - | ||||||||||||||||
Вывод: По данным таблицы можно наблюдать увеличение ФЗП и сделать заключение за счет роста какого элемента в абсолютном и относительном значении произошел рост заработной платы в целом. В 2010г. по сравнению с 2009г. произошло увеличение ФЗП в целом на 3627,05 тыс.руб. (53,0%) из-за увеличения финансирования и штатов сотрудников. Наибольшее увеличение в абсолютном и относительном значении произошло по таким показателям как, зарплата списочного состава по тарифным ставкам на 1081,89 руб. (0,4%), надбавки к тарифной ставке на 1255,89 руб. (1,2%) и прочие выплаты на 1036,90 руб. (2,7%). По остальным показателям абсолютное увеличение было незначительное, а относительное вообще уменьшилось, т.е. данные показатели стали составлять меньшую часть ФЗП.
Выводы и предложение
