Классификация форм и видов лизинга (Таблица 1).
Критерии классификации | Виды лизинга | Примечания | ||||
1 | 2 | 3 | ||||
1. Форма | · Внутренний – все участники сделки являются резидентами · Международный – лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами РФ | |||||
2. Срок (продолжи- тельность) | · Долгосрочный – более 3-х лет · Среднесрочный – от 1,5 до 3-х лет · Краткосрочный – менее 1,5 лет | В Законе именуются типами лизинга | ||||
3. Условия контракта | · Финансовый – лизингодатель по поручению лизингополучателя приобретает имущество в собственность и передает его последнему во владение и пользование на срок, который соизмерим со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает этот срок. По окончании срока лизинга, если иное не предусмотрено в договоре, имущество переходит в собственность лизингополучателя. Предусматри-вает выплату в течении срока лизинга твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации оборудования лизингодателя и способной обеспечить ему прибыль.
· Возвратный – продавец (поставщик) предмета лизинга сам же выступает в качестве лизингополучателя; разновидность финансового лизинга. · Предприятие продает принадлежащие ему основные средства лизинговой компании, а полученные деньги направляет на приобретение оборотных средств. Указанные основные средства даются тому же предприятию в лизинг. Предприятие может оживить свою деятельность, лизинговая компания, по сути, кредитующая его, получает надежное обеспечение в виде оборудования, становящегося его собственностью. · Оперативный – лизингодатель передает имущество лизингополучателю только на время. По истечению срока договора имущество безусловно возвращается лизингодателю. Обычно при данном виде лизинга предмет может быть передан в лизинг неоднократно в течении срока его амортизации. | |||||
3. Наличие в контракте дополнительных условий | · Сублизинг – особый вид лизинга, связанный с переуступкой третьему лицу правом пользования предмета лизинга · Комплексный (лизинг с обслуживанием) – финансовый или иной вид лизинга, при котором лизингодатель оказывает лизингополучателю также дополнительные услуги любого рода, без которых использовать предмет лизинга, как правило невозможно. | В Законе еще упоминается т.н. смешанный лизинг, но что это означает не сказано. | ||||
5. Состав участников | · Прямой (двусторонний), в том числе возвратный – собственник имущества сдает его в лизинг самостоятельно · Косвенный – трехсторонний или многосторонний – участвуют еще другие лица (поставщик и, возможно, различные посредники)
| Посредниками могут быть кредиторы сделки, страховые компании и др. | ||||
6. Способ финансирования | · За счет собственных средств · За счет привлеченных средств · Раздельный – сделку частично финансирует лизингодатель |
| ||||
7. Намерения участников | · Срочный – одноразовый лизинг · Возобновляемый – продляется по истечении первого срока контракта |
| ||||
8. Форма платежа | · Денежные · Компенсационные – поставки продукции, изготовленной на лизинговом оборудовании, или других товаров и услуг в согласованных объемах и ценах · Смешанные – сочетание первых двух платежей |
| ||||
Способы участия кредитных организаций в лизинговых операциях.
Лизингодателем может быть:
o банк, любая кредитная организация, в уставе которой предусмотрен данный вид деятельности;
o лизинговая компания (универсальная или специализированная на определенном предмете или виде лизинга);
o любая производственная или торговая компания, для которой лизинг не является основным видом деятельности, но и не запрещен уставом (следует иметь в ввиду, что в соответствии с законом лизинг – лицензируемый вид деятельности);
o физическое лицо – предприниматель.
Лизингополучателями и поставщиками соответствующего оборудования могут быть любые юридические лица и физические лица – предприниматели.
Это означает что у банка имеются разные способы участия в лизинговом бизнесе:
1. способы прямого участия в качестве:
а)лизингодателя;
б) лизингополучателя;
2. способы косвенного участия:
а) кредитование лизинговых сделок (сделок лизинговых компаний);
б) создание собственной дочерней лизинговой компании;
в) создание вместе с другими банками, кредитными организациями, иными
субъектами хозяйствования совместных лизинговых компаний.
Косвенное участие банка (его специального лизингового подразделения или дочерней лизинговой компании) в этом бизнесе может включать в себя так же:
Ø проектирование лизинговых операций;
Ø разработку механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых проектов;
Ø экономико–правовую экспертизу и организацию финансирования лизинговых сделок;
Ø установление договорных отношений со страховыми компаниями о предоставлении им права страховать имущество, сдаваемое в лизинг;
Ø проведение аудита лизингополучателя, оценку имущества, достоверности учета и финансового состояния для целей реализации лизингового проекта;
Ø переговоры с поставщиком (в интересах лизингополучателя) и выработка предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты, дополнительные гарантии и т.д.);
Ø получение гарантий от страховщиков (страхование возврата имущества, лизинговых платежей, коммерческого риска и т.п.);
Ø разработку лизингового договора и дополняющих его договоров;
Ø платежи поставщику предмета лизинга, контроль за поступлением лизинговых платежей;
Ø распределение текущих доходов лизингодателя и др.