Для проведения анализа возможности организации нового малого предприятия на базе предприятия ООО «Амур-Аудит» необходимо всесторонне изучить это базовое предприятие для принятия решения о его текущем положении дел и имеющегося потенциала по расширению своей сферы деятельности. Для начала надо описать количество работников в ООО «Амур-Аудит» согласно штатному расписанию, в том числе по отдельным категориям. Это позволит оценить кадровый потенциал ООО «Амур-Аудит» (смотри таблицу 2.1). [7]
Таблица 2.1
Трудовой коллектив ООО «Амур-Аудит»
ПОКАЗАТЕЛЬ | 2002год | 2003год | 2004 год | Темп роста 2003 к 2002г. | Темп роста 2004 к 2003г. |
Число работников всего, чел. | 30 | 40 | 49 | 1,33 | 1,23 |
в том числе: | |||||
– руководящий персонал | 5 | 5 | 5 | 1 | 1 |
– работники отделов | 18 | 26 | 32 | 1,47 | 1,24 |
– обслуживающий персонал | 7 | 9 | 12 | 1,28 | 1,33 |
Фонд з/п работников всего, тыс. р. | 879 | 1803 | 3568 | 2,05 | 1,98 |
в том числе: | |||||
– руководящего персонала, тыс. р. | 243 | 389 | 745 | 1,61 | 1,92 |
– работников отделов, тыс. р. | 506 | 1158 | 2325 | 2,29 | 2,01 |
– обслуживающего персонала, тыс. р. | 130 | 256 | 498 | 1,97 | 1,93 |
Среднемесячная з/п рабочих всего, р. | 2442 | 3756 | 6068 | 1,54 | 1,62 |
в том числе: | |||||
– руководящего персонала, р. | 3375 | 5452 | 10347 | 1,60 | 1,91 |
– работников отделов, р. | 2481 | 3863 | 6250 | 1,55 | 1,62 |
– обслуживающего персонала, р. | 1540 | 2378 | 3458 | 1,53 | 1,46 |
Проанализируем данные таблицы 2.1. Из нее видно, что в политике подбора персонала у ООО «Амур-Аудит» есть определенные устойчивые и, на мой взгляд, достаточно позитивные тенденции. Действительно, все три года существования фирмы численность ее персонала возрастает прямо пропорционально потребностям организации, причем не за счет руководящего персонала (он остается неизменным), а за счет рядовых работников и обслуживающего персонала. То есть в ООО «Амур-Аудит» был изыскан и в более полной мере использован норматив управляемости персонала. Не забывает фирма и о материальных формах стимулирования работников. Заработная плата повышается практически в равной с темпами инфляции степени. При этом соблюдается политика здоровой конкуренции: руководство получает больше, чем его подчиненные, что должно заставлять последних стремиться повысить свой статус на служебной лестнице организации.
|
|
Теперь необходимо определить некоторые основные натуральные показатели работы ООО «Амур-Аудит» за три года его существования. Данные о количестве клиентов, общественном и социально-экономическом эффектах работы предприятия приведены в таблицах 2.2. и 2.3.
Таблица 2.2
Показатели обслуживания клиентов ООО «Амур-Аудит»
|
|
ПОКАЗАТЕЛЬ | 2002год | 2003 год | 2004 год | Темп роста 2003к 2002г. | Темп роста 2004 к 2003г. |
Количество обслуженных клиентов | 5895 | 12587 | 26990 | 2,13 | 2,14 |
в том числе: | |||||
– устные консультации | 4897 | 10258 | 19876 | 2,10 | 1,94 |
– проведено проверок | 258 | 585 | 1254 | 2,27 | 2,14 |
– оказано юридических услуг | 740 | 1744 | 5859 | 2,36 | 3,36 |
Предъявлено за работу претензий | 129 | 148 | 164 | 1,15 | 1,11 |
в том числе: | |||||
– за устные консультации | 95 | 105 | 114 | 1,10 | 1,08 |
– – из них обоснованных | 24 | 31 | 64 | 1,29 | 1,10 |
– по проведенным проверкам | 14 | 24 | 38 | 1,71 | 1,54 |
– – из них обоснованных | 3 | 8 | 15 | 2,67 | 1,87 |
– за оказанные юридические услуги | 20 | 19 | 14 | 0,95 | 0,74 |
– – из них обоснованных | 13 | 9 | 8 | 0,69 | 0,89 |
Взыскано по претензиям, штрафам, р. | 28963 | 45632 | 103050 | 1,57 | 2,26 |
в том числе: | |||||
– за устные консультации | 10258 | 22365 | 44568 | 2,18 | 1,99 |
– по проведенным проверкам | 15853 | 19874 | 51254 | 1,25 | 2,58 |
– за оказанные юридические услуги | 2852 | 3393 | 6718 | 1,19 | 1,98 |
Из таблицы видно, что количество обслуживаемых предприятием клиентов за период 2002 - 2004гг. возросло в 5 раз.[8] Это произошло за счет увеличения персонала и улучшения качества оказываемых ими информационных услуг.
Таблица 2.3
Социально-экономический эффект работы ООО «Амур-Аудит»
ПОКАЗАТЕЛЬ | 2002 год | 2003 год | 2004 год | Темп роста 2003 к 2002г. | Темп роста 2004 к 2003г. |
Доначислено, тыс. р.: | |||||
– в федеральный бюджет налогов | 25258 | 98633 | 258966 | 3,90 | 2,63 |
– в местный бюджет налогов | 12584 | 41596 | 126478 | 3,30 | 3,04 |
– во внебюджетные фонды | 18895 | 52587 | 141236 | 2,78 | 2,68 |
Расшито неплатежей на сумму, тыс. р. | 9852 | 29564 | 125986 | 3,01 | 4,26 |
Выиграно в арбитражном суде, тыс. р. | 1254 | 3547 | 13658 | 2,83 | 3,85 |
Сэкономлено, тыс. р.: | |||||
– клиентом на штрафных санкциях. | 82256 | 256874 | 1023654 | 3,12 | 3,98 |
– клиентом на налогах | 12548 | 34589 | 123654 | 2,76 | 3,57 |
Таким образом, из вышеизложенных таблиц видно, что и социальный, и экономических эффект от работы ООО «Амур-Аудит» многократно возрос с момента создания организации и продолжает расти и по настоящее время. При этом следует отметить, что причина динамики всех экономических параметров и результатов деятельности заключается не только в инфляционных составляющих экономики, но и в самой достаточно эффективной работе организации. Действительно, после девальвации рубля вместо падения спроса на услуги организации темпы прироста количества клиентов не упали. Это может объясняться повышением качества работы организации в указанный период.
Анализ эффективности деятельности предприятия
ООО «Амур-Аудит»
Теперь необходимо описать основные экономические показатели работы, достигнутые ООО «Амур-Аудит» за три года. Они приведены в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Экономические показатели работы ООО «Амур-Аудит»
Показатели | 2002 год | 2003 год | 2004 год | |||
План | Факт | План | Факт | План | Факт | |
Выручка от реализации, р. | 2154786 | 2458975 | 2879874 | 3111524 | 3565547 | 4125632 |
Затраты на ведение дела, р. | 2001874 | 2214587 | 2600215 | 2728974 | 3128996 | 3498864 |
Затраты на 1 р. выручки, коп. | 93 | 90 | 90 | 88 | 88 | 85 |
Прибыль, р. | 154912 | 244388 | 279659 | 382550 | 436551 | 626768 |
Рентабельность, % | 8% | 11% | 11% | 14% | 14% | 18% |
Из таблицы видно, что все экономические показатели работы ООО «Амур-Аудит» в течение его работы постоянно улучшались. Так, например, все планы организации не только в точности исполнялись, но можно отметить их значительное перевыполнение по всем отдельным статьям. При этом стоит отметить, что рост выручки от реализации не сопровождается аналогичным увеличением затрат на ведение дела. Затраты на рубль выручки неуклонно снижаются, рентабельность работы организации постоянно повышается, причем в значительной степени.
Распределение средств организации можно проследить по финансовому плану ООО «Амур-Аудит». Финансовый план представлен балансом доходов и расходов организации на 2002, 2003и 2004 годы, которые представлены в таблице 2.5.
|
|
Таблица 2.5