Избрание и порядок проведения совета директоров акционерного общества

 

Акционерное общество считается одной из наиболее сложных организационно - правовых форм юридических лиц, для обеспечения деятельности которой требуется хорошо продуманная и слаженная система органов управления и контроля.

По этой причине Федеральный Закон Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ предусматривает создание трех уровней органов управления обществом: общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительного органа (органов) общества, а также иных органов, выполняющих функции внутреннего и внешнего контроля (ревизионной комиссии, счетной комиссии и пр.).

Совет директоров занимает промежуточное положение между высшим органом управления акционерным обществом (общим собранием акционеров) и исполнительным органом, руководящим текущей работой акционерного общества.

Совет директоров в соответствии со ст. 64 Федерального Закона Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных вышеуказанным Законом и уставом общества к компетенции общего собрания акционеров.

Необходимость создания органа управления - совета директоров - зависит, во-первых, от количества акционеров - владельцев голосующих акций в обществе. Если в акционерном обществе более 50 акционеров - владельцев голосующих акций общества, акционерное общество обязано создать совет директоров.

Напомним, что голосующими акциями общества являются обыкновенные акции и в некоторых случаях, установленных Законом, - привилегированные акции общества.

При количестве акционеров - владельцев голосующих акций общества менее 50 указанный орган управления может не создаваться, но устав общества должен содержать указание об определенном лице или органе общества, к компетенции которого относится решение вопроса о проведении общего собрания акционеров.

Следует отметить, что при количестве акционеров - владельцев голосующих акций менее 50 у общества возникает право, а не обязанность по созданию указанного органа. При этом общество может воспользоваться правом создания совета директоров независимо от количества упомянутых акционеров, даже если в обществе всего один акционер.

Вместе с тем по объему предоставленных прав и полномочий именно совет директоров играет наиболее активную роль в жизнедеятельности общества. С учетом этого обстоятельства представляется, что вопросы избрания этого органа управления являются наиболее актуальными при формировании системы управления каждого акционерного общества.

Голосующими акциями общества всегда являются обыкновенные акции общества. Случаи, при которых привилегированные акции становятся голосующими, указаны в ст.32 Федерального Закона Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ. Акционеры - владельцы привилегированных акций общества не имеют права голоса на общем собрании акционеров, если иное не установлено Федеральным Законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ. В частности, Федеральным Законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ установлен закрытый перечень ситуаций, когда привилегированные акции приобретают статус голосующих.

Привилегированные акции всегда являются голосующими по установленным Федеральным Законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ вопросам, а именно: при решении вопросов о реорганизации и ликвидации общества, о внесении изменений и дополнений в устав общества, ограничивающих права акционеров - владельцев привилегированных акций, включая случаи определения или увеличения размера дивиденда и (или) определения или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых по привилегированным акциям предыдущей очереди, а также предоставления акционерам - владельцам иного типа привилегированных акций преимуществ в очередности выплаты дивиденда и (или) ликвидационной стоимости акций.

Привилегированные акции становятся голосующими также по всем вопросам повестки дня общего собрания акционеров, размер дивиденда по которым определен в уставе общества, за исключением кумулятивных привилегированных акций, начиная с собрания, следующего за годовым общим собранием акционеров, на котором не было принято решение о выплате дивидендов или было принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям.

Привилегированные акции, ставшие голосующими по указанной выше причине, утрачивают статус голосующих с момента первой выплаты по указанным акциям дивидендов в полном размере.

Привилегированные кумулятивные акции приобретают статус голосующих по всем вопросам компетенции общего собрания акционеров начиная с собрания, следующего за годовым общим собранием акционеров, на котором должно было быть принято решение о выплате по этим акциям в полном размере накопленных дивидендов, если такое решение не было принято или было принято решение о неполной выплате дивидендов.

Привилегированные кумулятивные акции теряют статус голосующих с момента выплаты всех накопленных по указанным акциям дивидендов в полном размере.

В уставе общества может быть предусмотрено считать привилегированные акции определенного типа голосующими, если этим же уставом общества предоставлена возможность конвертации акций этого типа в обыкновенные акции. При этом одна привилегированная акция обладает количеством голосов, не превышающим количество голосов по обыкновенным акциям, в которые может быть конвертирована принадлежащая ему привилегированная акция.

К исключительной компетенции общего собрания акционеров относится избрание членов совета директоров (пп.4 п.1 ст.48 Федерального Закона Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ). Федеральный Закон Российской Федерации от 07.08.2001 г. уточнил срок полномочий членов совета директоров, указав, что они избираются общим собранием акционеров на срок «до следующего годового собрания», а не на один год, как было установлено в прежней редакции комментируемой статьи. Дело в том, что следующее годовое собрание может состояться несколько позже или немного раньше истечения года со дня принятия решения об избрании членов совета директоров предыдущим общим собранием акционеров. Члены совета директоров (наблюдательного совета) могут быть переизбраны неограниченное число раз.

Избрание членов совета директоров находится в исключительной компетенции общего собрания акционеров и не может «перепоручаться» исполнительному органу общества (пп.4 п.1, п.2 ст.48 Федерального Закона Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ). При этом в зависимости от целей и оснований общие собрания акционеров подразделяются на очередные (годовые) и внеочередные.

Согласно п.1 ст.47 Федерального Закона Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ избрание совета директоров акционерного общества осуществляется годовым (очередным) собранием акционеров.

Федеральный Закон Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ предписывает ежегодное избрание совета директоров акционерного общества, которое, тем не менее, может не состояться или быть неправомочным, например, по причине отсутствия кворума. Между тем Федеральный Закон Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ не говорит о дальнейших действиях, которые необходимо предпринять для легитимного признания полномочий прежнего совета директоров на новый срок.

По решению общего собрания акционеров полномочия любого члена (всех членов) совета директоров общества могут быть прекращены досрочно.

Требования, предъявляемые к лицам, избираемым в состав совета директоров общества, могут устанавливаться уставом общества или внутренним документом, утвержденным общим собранием акционеров.

Членами совета директоров (наблюдательного совета) общества могут быть только физические лица. Это создает определенные проблемы для акционеров — юридических лиц в случае прекращения отношений (трудовых, договорных) с лицами, выдвинутыми ими и избранными собранием в совет директоров (наблюдательный совет) общества, а также и для лиц, являющихся представителями государства.

Уставом общества или внутренним документом, утвержденным общим собранием акционеров, могут устанавливаться требования, предъявляемые к лицам, избираемым в состав совета директоров (наблюдательного совета) общества. Так, наиболее распространенным в практике акционерных обществ является требование, предусматривающее, что членом совета директоров может быть только акционер общества, являющийся владельцем не менее установленного процента обыкновенных акций общества (или представитель та кого акционера). Перечень требований к лицам, избираемым в совет директоров, законом не ограничивается, однако выработка подобных требований с целью более качественного отбора состава этого важного органа управления не нашла широкого распространения.

Какие же требования могут предъявляться уставом общества к кандидатам в состав совета директоров? Этот вопрос никакими нормативными актами не регламентируется, каждое акционерное общество решает его по-своему исходя из условий деятельности. Иногда руководящие должностные лица акционерных обществ жалуются, что коммерческие фирмы, частные лица, обладающие значительными пакетами акций (15 - 20% и более голосующих акций), делегируют своих представителей в совет директоров, игнорируя требования их компетентности, элементарной экономической или юридической грамотности, хотя бы общего представления об отраслевой и иной производственной специфике предприятия. Отказать им в праве иметь своего представителя в совете директоров невозможно, особенно при кумулятивном голосовании, да и не следует к этому стремиться.

Выборы членов совета директоров общества с числом акционеров - владельцев обыкновенных акций общества более одной тысячи осуществляются кумулятивным голосованием.

В обществе с числом акционеров - владельцев обыкновенных акций общества менее одной тысячи уставом может быть предусмотрено кумулятивное голосование при выборах членов совета директоров.

При проведении кумулятивного голосования на каждую голосующую акцию общества должно приходиться количество голосов, равное общему числу членов совета директоров (наблюдательного совета) общества. Акционер вправе отдать голоса по принадлежащим ему акциям полностью за одного кандидата или распределить их между несколькими кандидатами в члены совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Избранными в состав совета директоров (наблюдательного совета) общества считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.

В случае избрания членов совета директоров (наблюдательного совета) общества кумулятивным голосованием решение общего собрания акционеров о досрочном прекращении полномочий может быть принято только в отношении всех членов совета директоров общества.

Члены коллегиального исполнительного органа общества не могут составлять большинство в совете директоров общества. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, не может быть одновременно председателем совета директоров (наблюдательного совета) общества.

 

 

2 Особенности управления АО «Классика»

 

2.1 Акционерное общество «Классика»

 

Предприятие представляет собой акционерное общество закрытого типа и организовано 26 августа 199 года. Полное название предприятия Закрытое акционерное общество Классика. Юридический адрес местонахождения предприятия 454074, г. Челябинск, ул. Сормовская, 21. Учредителями предприятия являются физические лица.

Основные виды деятельности:

- закуп лекарственных средств и изделий медицинского значения;

- хранение лекарственных средств и изделий медицинского значения, в том числе ядовитых и наркотических веществ;

- розничная торговля медикаментами;

- комерческо-посредническая деятельность.

- фармацевтическая деятельность.

Предприятие действует на основе “Устава Акционерного общества закрытого типа “Классика”, утвержденного решением общего собрания акционеров в котором ограничены основные законодательные положения Российской Федерации.

Уставной капитал общества составляет 7 790 000 рублей. Он определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы его кредиторов.

Обществом размещены 15180 именных акций стоимостью 100 рублей. Высшим органом управления общества является собрание акционеров. Собрание избирает совет директоров, который становится высшим органом управления в промежутках между собраниями. Совет директоров назначает генерального директора, который осуществляет все действия от имени общества. Генеральный директор является единоличным исполнительным органом общества, которому подчиняется весь штат работников предприятия.

В заключение можно отметить, что на предприятии имеется штат высококвалифицированных работников, имеющих опыт и знающих свое дело.

 

Рис. 1. Структура управления ЗАО “Классика”

 

2.2 Система управления А.О.

 

Высшим органом управления АО является Общее Собрание. Руководит Собранием Председатель собрания, выбираемый собранием сроком на 1 год.

Собрание считается правомочным, если присутствуют акционеры, владеющие 75% голосов. В работе собрания могут принимать участие представители акционеров, действующие на основании доверенности, выданной акционером. Решение на собрании принимается по принципу - одна акция - один голос.

К исключительной компетенции собрания относятся:

- изменение Устава АО;

- утверждение годовых отчетов о деятельности АО;

- избрание и отзыв членов Ревизионной комиссии, Исполнительного органа;

- выборы Председателя собрания, Председателя ревизионной комиссии и Исполнительного директора;

- утверждение отчетов и заключений Ревизионной комиссии;

- утверждение порядка распределения прибыли и покрытия убытков;

- внесение решений о привлечении к имущественной ответственности должностных лиц;

- определение нижней границы рентабельности издержек АО;

- принятие решений о прекращении деятельности АО, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса;

- решение вопроса о приобретении акций АО;

- расширение Уставного фонда и привлечение новых акционеров;

- утверждение документов регулирующих финансовую и хозяйственную деятельность АО, определение организационной структуры АО;

- принятие решений об организации различных структур АО и открытия счетов;

- принятие решения о выпуске облигаций АО;

- определение основных направлений деятельности АО, планов его развития, заслушивание отчетов об их выполнении;

- определение порядка образования и использования фондов АО;

- определение условий оплаты труда должностных лиц АО.

Решения на собрании принимают квалифицированным большинством (75% голосов от присутствующих + 1 голос).

Председатель собрания организует ведение протокола. Книга протоколов должна быть в любое время предоставлена учредителю. По их требованию выдаются удостоверенные выписки из книги протоколов.

Собрание созывается не реже 1 раза в квартал по инициативе исполнительной дирекции. Внеочередные собрания созываются по решению Председателя Совета.

Дата и место проведения Собрания и повестка объявляются путем рассылки письменного сообщения всем учредителям персонально.

Часть полномочий Совета может быть передана решением Собрания исполнительному директору.

Текущая деятельность АО возлагается на исполнительную дирекцию АО, оперативное управление текущей деятельностью, которую осуществляет соответствующее подразделение.

Исполнительная дирекция состоит из Исполнительного директора и его заместителей, назначенных сроком на два года.

Исполнительная дирекция:

- рассматривает и решает вопросы проведения в жизнь решений Совета, подготавливает штатное предложение по программе деятельности АО;

- утверждает штатное расписание работников АО, рассматривает кадровые вопросы, устанавливает должностные оклады и надбавки сотрудникам АО, осуществляет их премирование;

- устанавливает порядок делопроизводства и контроля выполнения в аппарате АО, его филиалах и представительствах и утверждает соответствующие инструктивные материалы;

- предварительно рассматривает вопросы, которые выносятся на Совет и подготавливает по ним предложения;

- готовит предложения о порядке покрытия убытков.

Исполнительная дирекция может решать другие вопросы, которые не относятся к исключительной компетенции Собрания учредителей.

В пределах своей компетенции Исполнительный директор:

- без доверенности действует от имени АО;

- заключает договоры, контракты, соглашения и совершает иные юридические сделки от имени АО;

- распоряжается имуществом и средствами АО: продает, обменивает, сдает в аренду, предоставляет во временное пользование бесплатно или взаймы, а также списывает его с баланса, если оно изначально или морально устарело;

- руководит разработкой или представляет на утверждение Общему Собранию: годовые отчеты, балансы и счета прибылей и убытков АО;

- принимает на работу, определяет права и обязанности сотрудников АО, принимает к ним меры поощрения и взыскания;

- распределяет обязанности между своими заместителями, определяет их полномочия;

- командирует сотрудников в том числе и за границу;

- принимает решения о предъявлении от имени АО претензий и исков к юридическим лицам и гражданам;

- подает приказы и распоряжения;

- несет ответственность за правильность учета и сохранность документов по личному составу.

 

 

Заключение

 

Создание и деятельность современных акционерных обществ не только открыли фактически новую правовую нишу в отечественной действительности, но они потребовали еще раз внимательно вдуматься в позиции, достижения правовой и экономической мысли в России, а сегодня с их учетом более основательно вести дело обновления экономики и права, науки и практики, их реструктуризацию, перевод на уровень, соответствующий достигнутому в развитых зарубежных странах, нашими партнерами и конкурентами.

Управление акционерным обществом основано на четком разграничении функций, прав и обязанностей распорядительных, исполнительных и контрольного органов.

Совет директоров - постоянно действующий орган управления, в компетенцию которого входит решение всех вопросов общего руководства деятельностью общества, за исключением отнесенных законом и уставом общества к исключительной компетенции общего собрания акционеров. Роль совета директоров настолько велика, что трудно себе представить эффективно и без серьезных конфликтов действующее акционерное общество без активно функционирующего совета директоров.

Казалось бы, наличие в Федеральном Законе Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995г. № 208-ФЗ обстоятельного перечня вопросов, решение которых отнесено к компетенции совета директоров, позволяет четко разграничить его функции и функции исполнительных органов. Практика деятельности акционерных обществ свидетельствует о том, что смешение функций распорядительных и исполнительных органов характерно для многих акционерных обществ, одни и те же вопросы можно встретить в повестке дня и совета директоров, и правления. Никакой перечень не может быть исчерпывающим, поэтому на практике при возникновении необходимости ответа на вопрос, не обозначенный в ст. 65 и других статьях Федерального Закона Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995г. № 208-ФЗ, в повестку дня совета директоров или правления на практике он включается по усмотрению генерального директора, хотя формально повестку дня совета директоров определяет его председатель.

Избрание членов совета директоров находится в исключительной компетенции общего собрания акционеров и не может «перепоручаться» исполнительному органу общества (пп.4 п.1, п.2 ст.48 Федерального Закона Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995г. № 208-ФЗ). При этом в зависимости от целей и оснований общие собрания акционеров подразделяются на очередные (годовые) и внеочередные. Согласно п.1 ст.47 Федерального Закона Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26.12.1995г. № 208-ФЗ избрание совета директоров акционерного общества осуществляется годовым (очередным) собранием акционеров.

 

 

Список используемой литературы

 

1.Гражданский кодекс Российской Федерации.

2.Конституция Российской Федерации // Российская газета от 25 декабря 1993 года.

3.Федеральный Закон РФ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995г. № 208-ФЗ (с изм. и доп.).

4.Андреев В.К. Право собственности в России. М.: И-зд-во БЕК. 2007.

5.Бандурин В.В., Беленький Л.П., Блинов В.В. Корпоративное управление в условиях рынка. М.: 2002.

6.Берзон Н.И., Ковалев А.П. Акционерное общество: капитал, правовая база, управление: Практ. пособие для экономистов и менеджеров. М.: Финстатинформ, 2008.

7.Гончаров В.В. Ключевые элементы управления и их практическое значение. М.: МНИПУ, 2007.

8.Кашанина Т. В. Корпоративное право. Учебник для вузов. – М.: Издат. группа НОРМА-ИНФРА-М, 2009.

9.Туманов В. А. Акционерное общество и товарищество с ограниченной ответственностью. М.: Век, 2006.