2020-01-14
100
Остатки по счетам бухгалтерского учета ЗАО «Стимул» по состоянию на 01.01.20ХХ г. приведены в табл. Таблица 2.
Таблица 2. Остатки по счетам бухгалтерского учета ЗАО «Стимул» по состоянию на 01.01.20ХХ г.
| № счета | Наименование счета | Сумма, руб. | |
| Д | К | ||
| 01 | Основные средства: | 7496600 | |
| 02 | Амортизация основных средств | 2248980 | |
| 04 | Нематериальные активы | 55037 | |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 9907 | |
| 10–1 | Материалы – ткань | 318200 | |
| 10–3 | Материалы – топливо | 1600 | |
| 10–6 | Материалы – прочие материалы | 31800 | |
| 10–6 ТЗР | Транспортно-заготовительные расходы по прочим материалам | 2100 | |
| 20–1 | Основное производство – куртки | 79000 | |
| 20–2 | Основное производство – комбинезоны | 41300 | |
| 43–1 | Готовая продукция – куртки | 598200 | |
| 43–2 | Готовая продукция – комбинезоны | 403000 | |
| 44 | Расходы на продажу | 800 | |
| 50 | Касса | 1900 | |
| 51 | Расчетные счета | 4887950 | |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками – ОАО «Триумф» | 771000 | |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками – ОАО «Невская мануфактура» | 306000 | |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками – ООО «Рабочий» | 407500 | |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками – ООО «Труд» | 207500 | |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 550000 | |
| 68–1 | Расчеты по налогам и сборам – по НДС | 112500 | |
| 68–2 | Расчеты по налогам и сборам – по налогу на доходы физических лиц | 105000 | |
| 68–3 | Расчеты по налогам и сборам – по единому социальному налогу, уплачиваемому в бюджет | 122000 | |
| 69–11 | Расчеты по единому социальному налогу, уплачиваемому в Фонд социального страхования | 42500 | |
| 69–12 | Расчеты по страховым взносам по обязательному страхованию от несчастного случая и профессиональным заболеваниям | 9250 | |
| 69–2 | Расчеты по страховым взносам по обязательному пенсионному страхованию | 124500 | |
| 69–3 | Расчеты по единому социальному налогу, уплачиваемому в Фонд медицинского страхования | 33800 | |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 750000 | |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами – Бочаров Н.П. | 8000 | |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами – Николаев Д.Р. | 3250 | |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 34500 | |
| 80 | Уставный капитал | 5000000 | |
| 82 | Резервный капитал | 570000 | |
| 83 | Добавочный капитал | 875000 | |
| 84 | Нераспределенная прибыль | 2878800 | |
| ИТОГО | 14543737 | 14543737 | |
Таблица 3. Остатки материалов на складе на 01.01.20ХХ г.
| Наименование материала | Единица измерения | Количество | Покупная цена, руб. | Стоимость остатка, руб. | ТЗР, руб. | Фактическая себестоимость, руб. | |
| По покупной цене | ТЗР по ткани | ||||||
| Ткань | м | 5380 | 50 | 269000 | 49200 | - | 318200 |
| Бензин | л | 160 | 10 | 1600 | - | - | 1600 |
| Прочие | - | - | - | 31800 | - | 2100 | 33900 |
| Итого | - | - | - | 302400 | - | 2100 | 353700 |
Таблица 4. Остатки незавершенного производства на 01.01.20ХХг., руб.
| Статьи затрат | Куртки | Комбинезоны |
| Материалы | 79000 | 41300 |
| Итого | 79000 | 41300 |
Таблица 5. Остатки незавершенного производства на 01.02.20ХХг., руб.
| Статьи затрат | Куртки | Комбинезоны |
| Материалы | 60000 | 75000 |
| Итого | 60000 | 75000 |
