Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и расчеты

1 2 3 4 5

Таблица 7. Счет №01 «Основные средства»

№

опер.

Дебет с кредита счётов

№

опер.

Кредит в дебет счетов

№

…

Итого

№

…

Итого

С_Н

7496600

604400

91.2

600000

13333,33

604400

613333,33

С_К

7487666,67

Таблица 8. Счет №02 «Амортизация основных средств»

№

опер.

Дебет с кредита счётов

№

опер.

Кредит в дебет счетов

№

…

Итого

№

…

Итого

С_Н

2248980

50000

23T

100000

13333,33

63333,33

100000

С_К

2285646,67

Таблица 9. Счет №04 «Нематериальные активы»

№

опер.

Дебет с кредита счётов

№

опер.

Кредит в дебет счетов

№

…

Итого

№

…

Итого

С_Н

55037

08.5

88100

С_К

143137

Таблица 10. Счет №05 «Амортизация нематериальных активов»

№

опер.

Дебет с кредита счётов

№

опер.

Кредит в дебет счетов

№

…

Итого

№

…

Итого

С_Н

9907

550

С_К

10457

Таблица 11. Счет №08 «Вложения во внеоборотные активы»

№

опер.

Дебет с кредита счётов

№

опер.

Кредит в дебет счетов

№

…

Итого

№

…

Итого

С_Н

60Р

60К

60П

604400

С_К

Таблица 12. Счет №08.5 «Приобретение нематериальных активов»

№

опер.

Дебет с кредита счётов

№

опер.

Кредит в дебет счетов

№

…

Итого

№

…

Итого

С_Н

87000

88100

1100

88100

С_К

Таблица 13. Счет №10.1 «Ткань»

№

опер.

Дебет с кредита счётов

№

опер.

Кредит в дебет счетов

№

…

Итого

№

…

Итого

С_Н

318200

60Т

290000

20.1

20.2

797338,5

60Н

154000

283,38

60В

226000

60П

700

670700

797621,88

С_К

191278,12

Таблица 14. Счет №10.3 «Топливо»

№

опер.

Дебет с кредита счётов

№

опер.

Кредит в дебет счетов

№

…

Итого

№

…

Итого

С_Н

1600

71Н

1400

23Т

2000

60Б

26500

27900

2000

С_К

27500

Таблица 15. Счет №10.3ТЗР «ТЗР по топливу»

№

опер.

Дебет с кредита счётов

№

опер.

Кредит в дебет счетов

№

…

Итого

№

…

Итого

С_Н

60Б

600

23Т

600

С_К

560

Таблица 16. Счет №10.6 «Прочие материалы»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого
С_Н							31800
10	71Б						2400	28	20.1	20.2					8800
20	60З						7500	29	25						3500
36	91.1						150	31	23Т						1600
								32	26						800
								76	44						400
10050								15100
С_К							26750

Таблица 17. Счет №10.6 ТЗР «ТЗР по прочим материалам»

№

опер.

Дебет с кредита счётов

№

опер.

Кредит в дебет счетов

№

…

Итого

№

…

Итого

С_Н

2100

60К

1200

20.1

20.2

23Т

1163,31

1200

1163,31

С_К

2136,69

Таблица 18. Счет №19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого
С_Н							0
16	60Т						52200	23	68.1						127170
17	60Н						27720	40	68.1						108792
18	60В						40680	43	68.1						1170
19	60П						126	46	68.1						540
20	60З						1350	48	68.1						4860
21	60К						216	52	68.1						15660
22	60Б						4878	75	68.1						1620
37	60Р	60К	60П				108792
42	76А						1170
45	60P						540
47	60P						4860
49	76						15660
72	60А						450
73	60К						1170
259812								259812
С_К							0

Таблица 19. Счет №20.1 «Производство курток»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого
С_Н							79000
26	10.1						455882,67	66	43.1						1170000
28	10.6						5400	67	43.1						129356,42
33	10.6 ТЗР						427,34
56	70						400000
59	68.3	69.3	69.11	69.12			108000
63	25						140374,01
64	28						3065,90
65	26						167206,50
1280356,42								1299356,42
С_К							60000

Таблица 20. Счет №20.2 «Производство комбинезонов»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого
С_Н							41300
26	10.1						341455,83	66	43.2						800000
28	10.6						3400	67	43.2						122998,77
33	10.6 ТЗР						269,06
56	70						300000
59	68.3	69.3	69.11	69.12			81000
63	25						105205,69
65	26						125368,19
956698,77								922998,77
С_К							75000

Таблица 21. Счет №23Т «Вспомогательное производство – транспортный цех»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого
С_Н							0
30	10.3						2000	62	25	26					145766,62
31	10.6						1600
33	10.6 ТЗР						126,62
34	10.3 ТЗР						40
54	02						15000
56	70						100000
60	68.3	69.3	69.11	69.12			27000
145766,62								145766,62
С_К							0

Таблица 22. Счет №25 «Общепроизводственные расходы»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого
С_Н							0
29	10.6						3500	63	20.1	20.2	28				246282,22
33	10.6 ТЗР						276,98
47	60P						27000
54	02						75000
56	70						90000
59	68.3	69.3	69.11	69.12			24300
62	23Т						26205,24
246282,22								246282,22
С_К							0

Таблица 23. Счет №26 «Общехозяйственные расходы»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	Итого
С_Н							0
8	71И						12400	65	20.1	20.2				292574,69
32	10.6						800
33	10.6 ТЗР						63,31
42	76А						6500
45	60Р						3000
54	02						10000
55	05						550
56	70						110000
60	68.3	69.3	69.11	69.12			29700
62	23Т						119561,38
292574,69								292574,69
С_К							0

Таблица 24. Счет №28 «Брак в производстве»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого
С_Н							0
27	10.1						283,38	61	70						3000
56	70						4000	64	20.1						3065,90
59	68.3	69.11	69.3	69.12			1080
63	25						702,52
6065,90								6065,90
С_К							0

Таблица 25. Счет №43.1 «Готовая продукция»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого
С_Н							598200
66	20.1						1170000	70	90.2						1124700
67	20.1						129356,42	71	90.2						140475,03
1299356,42								1265175,03
С_К							632381,39

Таблица 26. Счет №43.2 «Готовая продукция»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого
С_Н							403000
66	20.2						800000	70	90.2						669666,67
67	20.2						122998,77	71	90.2						102392,03
922998,77								772058,70
С_К							553940,07

Таблица 27. Счет №44 «Расходы на продажу»

№

опер.

Дебет с кредита счётов

№

опер.

Кредит в дебет счетов

№

…

Итого

№

…

Итого

С_Н

800

60А

2500

90.2

10200

60К

6500

10.6

400

9400

10200

С_К

Таблица 28. Счет №50 «Касса»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого
С_Н							1900
2	51						750000	3	70						745000
6	51						4500	5	51						5000
12	71Б	71Н					7450	7	71И						4500
								9	71И						7900
761950								762400
С_К							1450

Таблица 29. Счет №51 «Расчётный счёт»

№ опер.	Дебет с кредита счётов							№ опер.	Кредит в дебет счетов
№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого	№ опер.	№	№	№	№	№	…	Итого
С_Н							4887950
5	51						5000	1	68.2	68.3	69.11	69.12	69.2	69.3	437050
15	62Р	62Т					615000	2	50						750000
78	62П						2913100	6	50						4500
								13	68.1						112500
								14	60Т	60Н					1077000
								24	60Т	60Н	60В				790600
								25	60П	60З	60К	60Б			43070
								39	60Р	60К	60П				713192
								44	76A						7670
								50	08.5						1100
								53	76						102660
								74	60А	60К					10620
3533100								4049962
С_К							4371088