Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой - размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.
Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:
· первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;
· формирование и увеличение фондов банка;
· депозитные операции;
· кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
· другие операции.
При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.
|
|
Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.
Кроме уставного фонда коммерческие банки формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками создания и пополнения которых является прибыль банка. В отдельную группу можно выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это так называемые фонды переоценки.
Особую группу в фондах банка составляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.
В состав собственных средств банка входит ряд других элементов:
· созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;
· эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;
· перераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Т.о., источники финансовых ресурсов коммерческого банка можно классифицировать следующим образом:
1. собственные средства банка,
2. обязательства банка, в т.ч.:
2.1. обязательства до востребования;
2.2. срочные обязательства;
2.3. прочие обязательства.
На рисунке 1 представлена классификация пассивов коммерческого банка.
|
|
Источники финансовых ресурсов |
|
|
|
|
|
Рис.1. Классификация пассивов коммерческого банка