В таблицах 51 и 52 представлен анализ динамики доходов Фиа-банка по основным направлениям деятельности за 2009 год по кварталам.
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.
Среди доходов банка можно выделить доходы от банковских операций и других сделок, операционные доходы и прочие доходы. К доходам от операций и других сделок относят процентные доходы и другие доходы от банковских операций и других сделок. Операционные доходы включают доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки, доходы от участия в капитале других организаций, положительную переоценку и другие операционные доходы.
|
|
Таблица 51. Показатели динамики доходов ФИА - банка по разделам за 2009г., тыс.р. |
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение,тыс.р. |
| |||||||||
№ | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
| |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| ||
|
| |||||||||||
А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ДРУГИХ СДЕЛОК |
| |||||||||||
Раздел 1. Процентные доходы | 384718 | 397381 | 400679 | 377777 | 1560555 | 12663 | 3298 | -22902 |
| |||
Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок | 181847 | 135526 | 163871 | 189746 | 670990 | -46321 | 28345 | 25875 |
| |||
ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок» | 566565 | 532907 | 564550 | 567523 | 2231545 | -33658 | 31643 | 2973 |
| |||
Б.ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ |
| |||||||||||
Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки | 89767 | 247751 | 13933 | 19422 | 370873 | 157984 | -233818 | 5489 |
| |||
Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций | 3 | 1 | 11 | 39 | 54 | -2 | 10 | 28 |
| |||
Раздел 5.Положительная переоценка | 552821 | 274905 | 406916 | 343382 | 1578024 | -277916 | 132011 | -63534 |
| |||
Раздел 6. Другие операционные доходы | 320077 | 355280 | 370687 | 317365 | 1363409 | 35203 | 15407 | -53322 |
| |||
ВСЕГО по группе доходов Б | 962668 | 877937 | 791547 | 680208 | 3312360 | -84731 | -86390 | -111339 |
| |||
«Операционные доходы» (разделы 3-6) |
| |||||||||||
В. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ |
| |||||||||||
Всего по группе доходов В «Прочие доходы»(по разд 7) | 5357 | 7513 | 5290 | 7862 | 26022 | 2156 | -2223 | 2572 |
| |||
ВСЕГО ПО ГЛАВЕ 1 «ДОХОДЫ» (разделы 1-7) | 1534590 | 1418357 | 1361387 | 1255593 | 5569927 | -116233 | -56970 | -105794 |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Таблица 52. Относительные показатели структуры и динамики доходов ФИА-банка по разделам за 2009г. | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Наименование статьи | Структура доходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу |
| |||||||||
№ | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
| |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| ||
|
| |||||||||||
А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ДРУГИХ СДЕЛОК |
| |||||||||||
Раздел 1. Процентные доходы | 25,07 | 28,02 | 29,43 | 30,09 | 28,02 | 103,29 | 100,83 | 94,28 |
| |||
Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок | 11,85 | 9,56 | 12,04 | 15,11 | 12,05 | 74,53 | 120,91 | 115,79 |
| |||
ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок» | 36,92 | 37,57 | 41,47 | 45,20 | 40,06 | 94,06 | 105,94 | 100,53 |
| |||
Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ |
| |||||||||||
Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки | 5,85 | 17,47 | 1,02 | 1,55 | 6,66 | 275,99 | 5,62 | 139,40 |
| |||
Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 33,33 | 1100,00 | 354,55 |
| |||
Раздел 5.Положительная переоценка | 36,02 | 19,38 | 29,89 | 27,35 | 28,33 | 49,73 | 148,02 | 84,39 |
| |||
Раздел 6. Другие операционные доходы | 20,86 | 25,05 | 27,23 | 25,28 | 24,48 | 111,00 | 104,34 | 85,62 |
| |||
ВСЕГО по группе доходов Б | 62,73 | 61,90 | 58,14 | 54,17 | 59,47 | 91,20 | 90,16 | 85,93 |
| |||
«Операционные доходы» (разделы 3-6) |
| |||||||||||
В. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ |
| |||||||||||
Всего по группе доходов В «Прочие доходы»(итого по разделу 7) | 0,35 | 0,53 | 0,39 | 0,63 | 0,47 | 140,25 | 70,41 | 148,62 |
| |||
ВСЕГО ПО ГЛАВЕ 1 «ДОХОДЫ» (разделы 1-7) | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 92,43 | 95,98 | 92,23 |
|
Сумма доходов Фиа-банка на протяжении 2009г. уменьшалась с 1534590 до 1255593 т.р. В структуре доходов основную долю занимают операционные доходы (59,47% за весь год). Доходы от банковских операций и других сделок занимают 40,06% от суммы доходов. Доля прочих доходов составила 0,47%. Наиболее значительное увеличение в сумме доходов произошло по пункту «прочие доходы» за четвертый квартал (148,62%).
Анализ динамики и структуры доходов от банковских операций и сделок
В таблицах 53-54 проведен анализ доходов от банковских операций и других сделок Фиа- банка за 2009 год по кварталам.
Табл.53.Показатели динамики доходов от банковских операций и сделок ФИА - банка по главам за 2009г., тыс.р. |
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение,тыс.р. | ||||||||||||||||
№ | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | |||||||||
А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ДРУГИХ СДЕЛОК | ||||||||||||||||||
Раздел 1. Процентные доходы | 384718 | 397381 | 400679 | 377777 | 1560555 | 12663 | 3298 | -22902 | ||||||||||
1. По предоставленным кредитам | 373454 | 385075 | 389702 | 362456 | 1510687 | 11621 | 4627 | -27246 | ||||||||||
2. По прочим размещенным средствам | 1 | 1 | 0 | 0 | 2 | 0 | -1 | 0 | ||||||||||
3. По денежным средствам на счетах | 10 | 49 | 20 | 37 | 116 | 39 | -29 | 17 | ||||||||||
4. По депозитам размещенным | 8 | 7 | 7 | 7 | 29 | -1 | 0 | 0 | ||||||||||
5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) | 10973 | 9230 | 9469 | 12500 | 42172 | -1743 | 239 | 3031 | ||||||||||
6. По учтенным векселям | 272 | 3019 | 1481 | 2777 | 7549 | 2747 | -1538 | 1296 | ||||||||||
Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок | 181847 | 135526 | 163871 | 189746 | 670990 | -46321 | 28345 | 25875 | ||||||||||
1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов | 141329 | 89145 | 135962 | 160903 | 527339 | -52184 | 46817 | 24941 | ||||||||||
2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах | 24190 | 44487 | 18790
| 20824 | 108291 | 20297 | -25697 | 2034 | ||||||||||
3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств | 2165 | 822 | 1019 | 1150 | 5156 | -1343 | 197 | 131 | ||||||||||
4. Доходы от проведения других сделок | 14163 | 1072 | 8100 | 6869 | 30204 | -13091 | 7028 | -1231 | ||||||||||
ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок» | 566565 | 532907 | 564550 | 567523 | 2231545 | -33658 | 31643 | 2973 | ||||||||||
Табл.54. Относительные показатели структуры и динамики доходов от банковских операций и сделок ФИА-банка по главам за 2009г. | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Наименование статьи | Структура доходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | |||||||||
№ | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 | ||
А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ДРУГИХ СДЕЛОК | |||||||||||
Раздел 1. Процентные доходы | 67,90 | 74,57 | 70,97 | 66,57 | 69,93 | 103,29 | 100,83 | 94,28 | |||
1. По предоставленным кредитам | 65,92 | 72,26 | 69,03 | 63,87 | 67,70 | 103,11 | 101,20 | 93,01 | |||
2. По прочим размещенным средствам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100,00 | 0,00 | #ДЕЛ/0! | |||
3. По денежным средствам на счетах | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,01 | 490,00 | 40,82 | 185,00 | |||
4. По депозитам размещенным | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 87,50 | 100,00 | 100,00 | |||
5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) | 1,94 | 1,73 | 1,68 | 2,20 | 1,89 | 84,12 | 102,59 | 132,01 | |||
6. По учтенным векселям | 0,05 | 0,57 | 0,26 | 0,49 | 0,34 | 1109,93 | 49,06 | 187,51 | |||
Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок | 32,10 | 25,43 | 29,03 | 33,43 | 30,07 | 74,53 | 120,91 | 115,79 | |||
1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов | 24,94 | 16,73 | 24,08 | 28,35 | 23,6 | 63,08 | 152,52 | 118,34 | |||
2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах | 4,27 | 8,35 | 3,33 | 3,67 | 4,85 | 183,91 | 42,24 | 110,82 | |||
3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств | 0,38 | 0,15 | 0,18 | 0,20 | 0,23 | 37,97 | 123,97 | 112,86 | |||
4. Доходы от проведения других сделок | 2,50 | 0,20 | 1,43 | 1,21 | 1,35 | 7,57 | 755,60 | 84,80 | |||
ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок»
| 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100, | 94,06 | 105,94 | 100,53 |
Доходы от банковских операций и сделок за четвертый квартал 2009г. увеличились на 2973т.р. Наибольшее увеличение процентных доходов произошло во втором квартале на 12663 т.р. с 384718 до 397381 т.р. В четвертом квартале процентные доходы уменьшились на 22902 т.р. В структуре доходов от банковских операций и других сделок за четвертый квартал процентные доходы занимают 69,93%. Процентные доходы по предоставленным кредитам в их структуре занимают 67,7%. Другие доходы в сумме доходов от банковских операций и других сделок занимают 30,07%, в основном, из-за доходов от открытия и ведения банковских счетов, расчетно-кассового обслуживания клиентов, которые, в свою очередь, составляют 23,63% в структуре других доходов.