Анализ динамики и структуры операционных доходов

Операционные доходы Фиа- банка состоят из 4 разделов:

· Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки

· Доходы от участия в капитале других организаций

· Положительная переоценка

· Другие операционные доходы

Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки в свою очередь состоят из доходов от операций с приобретенными ценными бумагами.

Доходы от участия в капитале других организаций состоят из дивидендов от вложения в акции дочерних и зависимых обществ и доходов от участия в хозяйственных обществах (кроме акционерных).

Положительная переоценка банка состоит из положительной переоценки ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов.

Другие операционные доходы включают в себя комиссионные вознаграждения и другие операционные доходы.

В таблицах 57-58 представлен анализ динамики и структуры операционных доходов Фиа-банка за 2009 год по кварталам.

Операционные доходы за 2009г. уменьшились с 962668 до 680208 т.р. За весь год операционные доходы составляли 3312360 т.р. Наибольшее уменьшение произошло за четвертый квартал – на 111339 т.р. вследствие резкого снижения суммы положительной переоценки средств в иностранной валюте, ценных бумаг, драгоценных металлов.

В структуре операционных доходов за 2009г. значительные доли занимают положительная переоценка ценных бумаг (47,64%) и другие операционные доходы (41,16%), в частности, доходы от расчетов срочных сделок и от изменения валютного курса.

Табл. 57. Показатели динамики операционных доходов ФИА - банка за 2009г., тыс.р.

Наименование статьи

Значение показателя за:

Абсолютное отклонение,тыс.р.

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

весь год

2 квартал

3 квартал

4 квартал

8=4-3

9=5-4

10=6-5

Б. Операционные доходы

Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки

1. Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами

Кредитных организаций

218

21406

10832

14920

47376

21188

-10574

4088

Прочих ценных бумаг

6737

3937

1390

2973

15037

-2800

-2547

1583

Банков-нерезидентов

Прочих ценных бумаг нерезидентов

2248

1573

1576

1510

6907

-675

-66

Итого по символам 13101-13108

9203

26916

13798

19422

69339

17713

-13118

5624

2. Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами

Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами

80564

220835

135

301534

140271

-220700

-135

Итого по символу 13201

80564

220835

135

301534

140271

-220700

-135

Итого по разделу 3

89767

247751

13933

19422

370873

157984

-233818

5489

Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций

1. Дивиденды от вложений в акции

Других организаций

-2

Итого по символам 14101-14104

-2

2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и зависимых обществ

Итого по символам 14201-14204

3. Доходы от участия в хозяйственных обществах (кроме акционерных)

Итого по символам 14301-14304

4. Доходы от участия в дочерних и зависимых хозяйственных обществах (кроме акционерных)

Итого по символам 14401-14404

Итого по разделу 4

-2

Раздел 5. Положительная переоценка

1. Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов

Ценных бумаг (балансовый счет №70602, при составлении годового отчета - балансовый счет №70702)

335

848

-541

718

-259

772

-1389

Средств в иностранной валюте (балансовый счет №70603, при составлении годового отчета - балансовый счет №70703)

386675

179125

300034

222264

1088098

-207550

120909

-77770

Драгоценных металлов (балансовый счет №70604 при составлении годового отчета - балансовый счет №70704)

165811

95704

106034

121658

489207

-70107

10330

15624

Итого по символам 15101-15103

552821

274905

406916

343381

1578023

-277916

132011

-63535

2. Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет №70605, при составлении годового отчета - балансовый счет №70705):

От изменения валютного курса

Итого по символам 15201-15204

Итого по разделу 5

552821

274905

406916

343382

1578024

-277916

132011

-63534

Раздел 6. Другие операционные доходы

1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных сделок

От изменения курса ценной бумаги

2739

4523

2002

3841

13105

1784

-2521

1839

От изменения валютного курса

16956

54623

57320

15294

144193

37667

2697

-42026

От изменения индекса цен

202

389

189

438

1218

187

-200

249

От изменения других переменных

15892

63733

44404

24985

149014

47841

-19329

-19419

Итого по символам 16101-16105

35789

123268

103915

44558

307530

87479

-19353

-59357

2. Комиссионные вознаграждения

За проведение операций с валютными
ценностями

171

243

602

-82

144

От оказания посреднических услуг по
брокерским и аналогичным договорам

11557

-11539

-23096

11544

По другим операциям

2663

2404

2109

3142

10318

-259

-295

1033

Итого по символам 16201-16203

14391

-9046

2213

3393

10951

-23437

11259

1180

3. Другие операционные доходы

От сдачи имущества в аренду

161

165

245

228

799

-17

От выбытия (реализации) имущества

113

-68

От восстановления сумм резервов на
возможные потери

269679

240825

264313

269186

1044003

-28854

23488

4873

Прочие операционные доходы

-12

-1

Итого по символам 16301-16306

269897

241058

264559

269414

1044928

-28839

23501

4855

Итого по разделу 6

320077

355280

370687

317365

1363409

35203

15407

-53322

Итого по группе доходов Б "Операционные
доходы" (3-6 разделы)

962668

877937

791547

680208

3312360

-84731

-86390

-111339

Табл. 58. Относительные показатели структуры и динамики операционных доходов ФИА-банка за 2009г.

Наименование статьи

Структура доходов, %

Темпы роста в % к предыдущему кварталу

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

весь год

2 квартал

3 квартал

4 квартал

8=4:3х100

9=5:4х100

10=6:5х100

Б. Операционные доходы

Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки

1. Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами

Кредитных организаций

0,02

2,44

1,37

2,19

1,43

9819,27

50,60

137,74

Прочих ценных бумаг

0,70

0,45

0,18

0,44

0,45

58,44

35,31

213,88

Банков-нерезидентов

0,00

Прочих ценных бумаг нерезидентов

0,23

0,18

0,20

0,22

0,21

69,97

100,19

95,81

Итого по символам 13101-13108

0,96

3,07

1,74

2,86

2,09

292,47

51,26

140,76

2. Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами

Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами

8,37

25,15

0,02

0,00

9,10

274,11

0,06

0,00

Итого по символу 13201

8,37

25,15

0,02

0,00

9,10

274,11

0,06

0,00

Итого по разделу 3

9,32

28,22

1,76

2,86

11,20

275,99

5,62

139,40

Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций

1. Дивиденды от вложений в акции

Других организаций

0,00

0,01

0,00

33,33

1100,00

354,55

Итого по символам 14101-14104

0,00

0,01

0,00

33,33

1100,00

354,55

Раздел 5. Положительная переоценка

1. Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов

Ценных бумаг (балансовый счет №70602,
при составлении годового отчета - балансовый счет №70702)

0,03

0,01

0,11

-0,08

0,02

22,69

1115,79

-63,80

Средств в иностранной валюте (балансовый
счет №70603, при составлении годового отчета - балансовый счет №70703)

40,17

20,40

37,90

32,68

32,85

46,32

167,50

74,08

Драгоценных металлов
(балансовый счет №70604 при составлении годового отчета - балансовый счет №70704)

17,22

10,90

13,40

17,89

14,77

57,72

110,79

114,73

Итого по символам 15101-15103

57,43

31,31

51,41

50,48

47,64

49,73

148,02

84,39

2. Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет №70605, при составлении одового отчета - балансовый счет №70705):

От изменения валютного курса

0,00

Итого по символам 15201-15204

0,00

Итого по разделу 5

57,43

31,31

51,41

50,48

47,64

49,73

148,02

84,39

Раздел 6. Другие операционные доходы

1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных сделок

От изменения курса ценной бумаги

0,28

3,67

1,93

8,62

4,26

165,13

44,26

191,86

От изменения валютного курса

1,76

44,31

55,16

34,32

46,89

322,15

104,94

26,68

От изменения индекса цен

0,02

0,32

0,18

0,98

0,40

192,57

48,59

231,75

От изменения других переменных

1,65

51,70

42,73

56,07

48,46

401,04

69,67

56,27

Итого по символам 16101-16105

3,72

14,04

13,13

6,55

9,28

344,43

84,30

42,88

2. Комиссионные вознаграждения

За проведение операций с
валютными ценностями

0,02

0,01

0,04

0,02

52,05

111,24

245,45

От оказания посреднических услуг по
брокерским и аналогичным договорам

1,20

-1,31

0,00

-99,84

-0,04

160,00

По другим операциям

0,28

0,27

0,46

0,31

90,27

87,73

148,98

Итого по символам 16201-16203

1,49

-1,03

0,28

0,50

0,33

-62,86

-24,46

153,32

3. Другие операционные доходы

От сдачи имущества в аренду

0,02

0,03

0,02

102,48

148,48

93,06

От выбытия (реализации) имущества

0,00

0,01

0,00

151,11

0,00

От восстановления сумм резервов на
возможные потери

28,01

27,43

33,39

39,57

31,52

89,30

109,75

101,84

Прочие операционные доходы

0,00

Итого по символам 16301-16306

28,04

27,46

33,42

39,61

31,55

89,31

109,75

101,84

Итого по разделу 6

33,25

40,47

46,83

46,66

41,16

111,00

104,34

85,62

Итого по группе доходов Б "Операционные доходы" (3-6 разделы)

100,00

91,20

90,16

85,93

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

22 23 24 25 26 27 28

Цели, задачи и функции предпринимательства

Индукция и дедукция. Анализ и синтез

Анализ актива баланса

Правовое положение сословий в Российском государстве в XVIII веке

Калибры, виды и назначение. Контроль параметров макрогеометрии деталей калибрами

Классификация методов обучения

Самый сильный аргумент, почему эволюция человека не могла быть