Рассмотрим основные экономические показатели ООО «Молния» за 2007-2009 гг. Данный анализ проводился по форме 1 и форме 2 баланса предприятия.
Таблица 1 – Показатели размеров производства
Показатели | 2007г | 2008г | 2009 г | 2008г к 2009г в % |
1. Валовая продукция, тыс.руб. | 27041 | 30088 | 33135 | 110,12 |
Себестоимость реализованной продукции, тыс.руб | 21069 | 19766 | 20401 | 103,2 |
Денежная выручка от реализации, тыс.руб. | 18037 | 16782 | 19019 | 113,3 |
Прибыль, тыс.руб. | -3032 | -2984 | -1382 | 46,3 |
Основные фонды, тыс.руб | 19334 | 21913 | 20728 | 94,5 |
6. Оборотные фонды, в том числе: | 687 | 2039 | 1073 | 52,6238352 |
средства в сфере производства | 1176 | 397 | 33,7585034 | |
средства в сфере обращения | 687 | 863 | 676 | 78,3314021 |
7. Материальные затраты | 11234 | 8765 | 12343 | 140,821449 |
8.Производственные затраты | 9835 | 11001 | 8058 | 73,2478866 |
9. Среднегодовое количество работников | 221 | 193 | 169 | 87,5647668 |
10. Работы и услуги | - | - | - | - |
11. Уровень рентабельности | -16,8098908 | -17,781 | -7,26642 | 40,8662947 |
Из таблицы 1, мы видим, что в анализируемом периоде предприятие наращивает объемы производимой продукции. Увеличение объемов валовой продукции составило 10,1%.
|
|
Себестоимость производства увеличилась на 3,3%. Выручка увеличилась на 13,3%. Увеличение объемов выручки при незначительном росте себестоимости, говорит об оптимизации затрат предприятия. Это является положительным фактором на фоне мирового финансового кризиса.
Показатели производственных фондов снизились в 2009 году в сравнении с 2008годом, на 53,6%. Это свидетельствует о значительном снижении объемов основного производства предприятия.
О негативной ситуации в работе предприятия свидетельствуют показатели рентабельности. На всем анализируемом периоде рентабельность не покидала зону отрицательного значения. Наихудший показатель обнаружен в 2007 г. -16,8%.
Таблица – 2 Размер и структура основных фондов
Показатели | 2007г. | 2008г | 2009г | |||
тыс.руб. | в% | тыс.руб. | в% | тыс.руб. | в% | |
Основные производственные фонды, всего в том числе: | ||||||
здания, сооружения | 14113,82 | 73 | 16873,01 | 77 | 14509,6 | 70 |
машины и оборудование | 2320,08 | 12 | 2191,3 | 10 | 2694,64 | 13 |
транспортные средства | 1933,4 | 10 | 2629,56 | 12 | 2280,08 | 11 |
инструменты и хоз инвентарь | 966,7 | 5 | 219,13 | 1 | 1243,68 | 6 |
другие виды | - | - | - | - | - | - |
Непроизводственные фонды | - | - | - | - | - | - |
Незавершенное строительство | - | - | - | - | - | - |
Всего основных фондов | 19334 | 100 | 21913 | 100 | 20728 | 100 |
Далее рассмотрим структуру основных фондов предприятия. Наибольший удельный вес в структуре основных фондов ООО «Молния» составляют здания и сооружения. Объем зданий в 2007 году в удельном весе основных средств составил 77%.
В дальнейшем наблюдается тенденция снижения доли зданий и сооружений в структуре основных средств.
|
|
Машины и оборудование оставили в 2007 году 12% общего веса основных средств. К 2009 году их объем увеличился до 13%.
В целом основные средства предприятии демонстрируют тенденцию роста. Хотя тенденция роста основных средств, как и других экономических показателей предприятия, имеет волнообразный характер. Данный факт мы объясняем влиянием финансового кризиса на результативность деятельности сельскохозяйственного предприятия.
Рассмотрим эффективность использование основных фондов.
Таблица 3 – Эффективность использования основных фондов
Показатели | 2007г | 2008г | 2009г | в % 2009 к 2008 |
Объем продукции, тыс.руб. | 27041 | 30088 | 33135 | 110,126961 |
Прибыль, тыс.руб. | -3032 | -2984 | -1382 | 46,31 |
Количество среднегодовых работников | 221 | 193 | 169 | 87,5647668 |
Приходится основных фондов на 1 работника | -13,71946 | -15,4611399 | -8,17751479 | 52,8907626 |
Коэффициент фондоотдачи | 1,3986242 | 1,37306622 | 1,59856233 | 116,422814 |
Коэффициент фондоемкости | 0,7149884 | 0,728297 | 0,62556209 | 85,8938178 |
Уровень рентабельности основных фондов | -15,6 | -13,6 | -6,66 | 48 ,9613815 |
В анализируемом периоде показатели прибыли снизились до 46,3% относительно 2008 года. Это явно свидетельствует по плохом состоянии дел предприятия.
Так же на всем анализируемом периоде происходит снижение количества работников общества.
Коэффициент фондоотдачи в период с 2008 года по 2009г. увеличился на 16,4%.
Коэффициент фондоемкости в период с 2008 года по 2009г. снизился до 85,9%.
Рентабельность основных фондов находится в отрицательной зоне. В период с 2008 по 2009 годы произошло некоторое улучшение показателя рентабельности основных фондов.
Далее проанализируем оборотные фонды ООО «Молния».
Таблица 4 – Наличие оборотных фондов
Показатели | 2007г. | 2008г | 2009г | |||
тыс.руб. | в% | тыс.руб. | в% | тыс.руб. | в% | |
Производственные запасы, всего, в том числе: | 687 | 86,1 | 2039 | 93,6 | 1073 | 77,2 |
сырье и материалы | 0 | 1176 | 53,9 | 397 | 28,5 | |
животные на выращивании и откорме | 453 | 56,8 | 632 | 29,01 | 546 | 39,3 |
Готовая продукция, товары для перепродажи | 194 | 24,3 | 56 | 2,57 | 112 | 8,06 |
Незавершенное производство | 40 | 5,01 | 231 | 10,6 | 56 | 4,03 |
Средства обращения | 110 | 13,8 | 139 | 6,3 | 316 | 22,7 |
Прочие оборотные средства |
| |||||
Всего оборотных средств | 797 | 100 | 2178 | 100 | 1389 | 100 |
Динамика оборотных фондов демонстрирует волнообразный характер, достигая вершины в 2008г и снижаясь в 2009г.
Производственные запасы в 2008 году составляют 93,6% всех оборотных средство предприятия. К 2009году они снижаются на 22,8% и составляют 1073 тыс. руб.
Таблица – 5. Эффективность использования оборотных фондов
Показатели | 2007г | 2008г | 2009г | в % 2009 к 2008 |
Объем продукции, тыс.руб | 27041 | 30088 | 33135 | 110,1 |
Денежная выручка, тыс.руб. | 18037 | 16782 | 19019 | 113,3 |
Коэффициент оборачиваемости | 30,6 | 9,69 | 19,01 | 196,1 |
Продолжительность одного оборота, в дн. | 11,7 | 37,13 | 18,9 | 50,9 |
Материалоотдача | 2,7 | 2,73 | 4,11 | 150,3 |
Уровень рентабельности оборотных средств | -380,4 | -137 | -99 | 72,6 |
Оборачиваемость оборотных фондов составила: в 2007 году – 11,7 дней; в 2008 году – 37,13дней; в 2009г – 18,9 дней.
Снижение длительности оборота является положительным фактором в деятельности предприятия и говорит о снижение потерь на складирование и обслуживание товара и материалов, снижении залеживании запасов и товарной продукции. Что в деятельности сельхоз предприятия является весьма существенным фактором.
Таблица 6 – Структура денежных поступлений от реализации продукции
Отрасль, вид продукции, товаров, работ, услуг | Продано | 2009 г. в % к 2008 г | |||||||
2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | |||||||
тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||||
Зерновые и зернобобовые в т.ч. пшеница рожь ячмень овес прочие Картофель Овощи открытого грунта Овощи закрытого грунта Прочая продукция растениеводства | 2190 863 239 326 762 - 362 2012 113 43 | 12,1 4,8 1,3 1,8 4,2 - 2,0 11,2 0,6 0,2 | 1580 1339 - 216 25 - 531 523 99 76 | 9,4 8,0 - 1,3 0,1 - 3,2 3,1 0,6 0,5 | 1816 1667 - 118 - 31 790 241 - 107 | 9,6 8,8 - 0,6 - 0,2 4,2 1,3 - 0,6 | 82,9 193,2 - 36,2 - - 218,2 12,0 - 246,5 | ||
Итого по растениеводству | 4720 | 26,1 | 2809 | 16,8 | 2953 | 15,7 | 62,6 | ||
Скот и птица в живой массе в т.ч КРС лошади Молоко цельное Прочая продукция животноводства | 3940 3874 66 7896 48 | 21,8 21,5 0,4 43,8 0,3 | 3827 3694 133 8402 265 | 22,8 22,0 0,8 50,1 1,6 | 4251 4210 41 9861 522 | 22,4 22,1 0,2 51,8 2,7 | 108,9 109,7 62,1 124,9 1097,5 | ||
Итого продукции животноводства | 11884 | 65,9 | 12494 | 74,4 | 14634 | 76,9 | 123,1 | ||
Товары Работы и услуги | 114 1319 | 0,7 7,3 | 502 977 | 3,0 5,8 | 464 968 | 2,4 5,1 | 408,0 73,4 | ||
Всего по организации | 18037 | 100 | 16782 | 100 | 19019 | 100 | 105,4 | ||
Коэффициент специализации |
0,28 |
0,25 |
0,30 | - | |||||
Уровень специализации |
низкий |
низкий |
низкий | - |
Рассмотрим эффективность хозяйственной деятельности ООО «Молния».
Таблица 7 Эффективность хозяйственной деятельности
Показатели | 2007г | 2008г | 2009г | в % 2009 к 2008 |
Денежная выручка от реализации | 18037 | 16782 | 19019 | 113,329758 |
Себестоимость реализованной продукции | 21069 | 19766 | 20401 | 103,212587 |
Прибыль | -3032 | -2984 | -1382 | 46,3136729 |
Стоимость основных фондов | 19334 | 21913 | 20728 | 94,5922512 |
Стоимость оборотных фондов | 797 | 2178 | 1389 | 63,7741047 |
Фонд оплаты труда | 10888 | 11654 | 11873 | 101,879183 |
Норма прибыли в % | 0,15682218 | 0,136175 | 0,066673 | 48,9613815 |
Уровень рентабельности в % | -16,8098908 | -17,78096 | -7,266418 | -40,8662947 |
В анализируемом периоде выручка предприятии увеличилась на 13,3%. На этом фоне себестоимость увеличилась на 3,2%.
Прибыль из года в год снижается.
Рентабельность находится в отрицательной зоне и имеет тенденцию к сокращению.
Далее рассмотрим размер и структуру фонда оплаты труда.
Таблица 8 – Размер и структура фонда оплаты труда
|
|
| 2007г | 2008г | 2009 г | |||
тыс.руб | в% | тыс.руб | в% | тыс.руб | в% | |
По предприятию всего, в том числе: | 13065,6 | 100 | 13984,8 | 100 | 14247,6 | 100 |
Работники не занятые в производстве |
|
|
|
|
|
|
Из них: | ||||||
Рабочие постоянные: | 8884,6 | 68 | 9649,5 | 69 | 9260,9 | 65 |
в том числе: | ||||||
Рабочие | 5686,1 | 64 | 6368,6 | 66 | 5927,0 | 64 |
Механизаторы | 568,6 | 10 | 700,5 | 11 | 592,7 | 10 |
Водители | 454,8 | 8 | 509,4 | 8 | 474,16 | 8 |
Доярки | 796,06 | 14 | 827,9 | 13 | 829,78 | 14 |
Разнорабочие | 227,4 | 4 | 191,06 | 3 | 237,08 | 4 |
Служащие | 3658,3 | 28 | 3636,04 | 26 | 3846,8 | 27 |
Из них: | ||||||
Руководители | 804,8 | 22 | 872,6 | 24 | 1000,1 | 26 |
Специалисты | 2853,5 | 78 | 2763,3 | 76 | 2846,6 | 74 |
Работник занятые в подсоб. пром. предприятиях | 522,6 | 4 | 699,2 | 5 | 1139,8 | 8 |
Как видно из таблицы 8, фонд оплаты труда на всем протяжении имеет тенденцию к росту. В 2007 году ФОТ составлял 13065,6 тыс.руб. к 2009 году объем увеличился до 14247,6 тыс.руб..
Наибольший удельный вест в структуре затрат на оплату труда составляет оплата труда основных рабочих. Доля заработной платы основного персонала в 2009 году составила 65% ФОТ,
Доля служащих в 2009 году составляет 27% ФОТ.
Таблица 9- Численность и заработная плата работников организации
| Численность | 2009г в % 2007г. | Средняя з/п в мес. | 2009г в % 2007г. | ||||
2007г | 2008г | 2009г | 2007г | 2008г | 2009г | |||
По предприятию всего, в том числе: | 221 | 193 | 169 | 87,5 | 4,9 | 6,03 | 7,02 | 116,3 |
Работники не занятые в производстве |
|
| ||||||
Из них: |
|
| ||||||
Рабочие постоянные: | 150 | 133 | 110 | 82,4 | 4,9 | 6,03 | 7,02 | 116,3 |
Рабочие | 96 | 89 | 83 | 94,4 | 4,9 | 6,03 | 5,95 | 98,5 |
Механизаторы | 15 | 14 | 15 | 102,3 | 4,15 | 6,37 | 3,29 | 97,6 |
Водители | 16 | 11 | 9 | 84,4 | 4,36 | 6,9 | 4,39 | 110,1 |
Доярки | 21 | 17 | 14 | 80,8 | 5,15 | 4,9 | 4,93 | 123,9 |
Разнорабочие | 6 | 4 | 4 | 100 | 3,15 | 3,9 | 4,9 | 123,9 |
Служащие | 62 | 50 | 34 | 67,7 | 4,92 | 6,03 | 9,42 | 156,1 |
Из них: |
|
| ||||||
Руководители | 13 | 13 | 10 | 76,9 | 4,9 | 6,5 | 8,33 | 148,9 |
Специалисты | 48 | 40 | 24 | 60 | 4,9 | 5,7 | 9,85 | 171,6 |
Работник занятые в подсоб. пром. предприятиях | 9 | 10 | 13 | 140,1 | 4,9 | 6,03 | 7,02 | 116,3 |
Как уже говорилось ранее, численный состав персонала предприятия имеет тенденцию к сокращении. Это является негативным фактором, как в экономическом, так и в социальном аспекте.
Прирост наблюдается в составе бригады механизаторов – 2,3% и подсобников – 40,1%.
Наибольшее снижение обнаружено в составе специалистов. За период с 2008 по 2009 гг. их состав сократился на 40%.
Таким образом, подводя итог главы мы пришли к выводу, что анализируемое предприятие ООО «Молния» имеет значительные экономические трудности функционирования. Несмотря на некоторые всплески подъема показателей, в целом предприятие работает в убыток. Исходя из социального и экономического значения данного предприятия в регионе, следует отметить, что предприятие нуждается в скорейшем финансово-экономическом оздоровлении.