II. Преступления в сфере обращения ценных бумаг, имущественных прав, а также в сфере сделок

Преступные нарушения порядка расчетов и обращения ценных бумаг

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК), Объективная сторона преступления включает изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка РФ, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.

Понятие денег содержится в ст. 140 ГК. Согласно ст. 4 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации {Банке России)» 1990г. Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Категории «ценные бумаги в валюте Российской Федерации», «иностранная валюта», «ценные бумаги в иностранной валюте» определяются в ст. 1 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (о ценных бумагах говорится также в ст. 185 УК).

Установить содержание объективной стороны фальшивомонетничества помогают разъяснения, данные Пленумом Верховного Суда РФ в постановлении «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» от 28 апреля 1994г.[18] Состав преступления образует как частичная подделка денежных купюр или ценных бумаг (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг.

Для вменения ст. 186 УК необходимо установить не только то, что денежные купюры, монеты или ценные бумаги поддельны, но и что они имеют существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами. В тех же случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия квалифицируются не как фальшивомонетничество, а как мошенничество.

Изготовление фальшивых денежных знаков или ценных бумаг является оконченным преступлением, если с целью последующего сбыта изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки.[19]

Сбыт поддельных денег или ценных бумаг состоит в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продажи и т.п.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Отсутствие при изготовлении цели сбыта исключает уголовную ответственность.

Субъект преступления - общий.

Квалифицирующими признаками являются совершение преступления в крупном размере либо лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг; особо квалифицирующими - совершение преступления организованной группой.

Преступные нарушения порядка реализации имущественных прав физических и юридических лиц

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК).

Объективная сторона преступления включает сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передачу имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб (ч. 1 этой статьи), а также неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб (ч. 2 ст. 195 УК).[20]

Процедура несостоятельности регламентируется ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» 2002г. и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» 1999г. В указанных законах дается определение терминов, используемых в ст. 195 197 УК. Под несостоятельностью (банкротством} понимается признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Предвидение банкротства означает наличие обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что должник будет не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок.

Неправомерность удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, означает нарушение очередности и иных установленных в ГК РФ и названных Федеральных законах условий удовлетворения требований кредиторов.[21]

Субъективная сторона - прямой или косвенный умысел.

Круг субъектов всех преступлений, связанных с банкротством. очерчен в ст. 195-197 УК. Ими являются руководитель, собственник организации или индивидуальный предприниматель. Следует иметь в виду, что участники и акционеры в юридическом смысле слова собственниками организации не являются.