2020-01-14
231
| Показатель | 2004г. | 2005г. | 2006г. | Отклонение, % | |
| 2005г. к 2004г. | 2006г. к 2005г. | ||||
| Выручка от реализации, тыс.руб. | 13 045 431 | 12 228 567 | 11 266 871 | - 6,26 | - 7,86 |
| Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | 10 950 739 | 10 204 253 | 8 516 283 | - 6,82 | - 16,54 |
| Валовая прибыль, тыс.руб. | 2 094 692 | 2 024 314 | 2 750 588 | - 3,36 | + 26,4 |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | 66 937 | 23 375 | 642 937 | - 65,08 | + 96,36 |
| Рентабельность продукции (продаж), % | 3,9 | 3,5 | 11,7 | - 0,4 | + 8,2 |
| Коэффициент чистой прибыльности, % | 0,51 | 0,19 | 5,71 | -0,32 | + 5,52 |
Показатели выручки от реализации в таблице 7 говорят о том, что в 2005 году по отношению к 2004 году выручка снизилась на 6,26 %, это связано с ухудшением спроса на мировом рынке и снижением цен на кокс. В 2006 году это также приводит к снижению выручки (7,86%). Себестоимость реализованной продукции в 2005 году по сравнению с 2004 годом уменьшилась на 6,82%, а в 2006 году опустилась на 16,54 %. Падение себестоимости обусловлено снижением цен на сырье и материалы в 2005 и 2006 годах. Показатели валовой прибыли в 2004 и 2005 годах в среднем остаются на одном уровне, но в результате повышения объемов производства уже в 2006 году происходит значительное увеличение этого показателя по отношению к 2005 году (26,4 %). В следствии ухудшение ситуации на мировом рынке ОАО «Алтай-кокс» в 2005 году потерял 65,08% чистой прибыли предприятия, практически прекратились экспортные поставки. Но пуск пятой коксовой батареи, увеличение объемов производства кокса, снижение себестоимости реализованной продукции, расширение рынков сбыта, способствовали увеличению чистой прибыли в 2006 году, которая превысила данные 2005 года почти в 27 раз, а также увеличило рентабельность продукции.
|
|
|
Материальные ресурсы ОАО «Алтай-кокс» представляют собой его имущество, состоящее из двух частей – материально-техническая база (основные средства) и материальные оборотные активы (производственные запасы, незавершенное производство, товары, быстроизнашивающиеся предметы и др.). Основные активы предприятия отображены в таблице 8
Таблица 8
Основные активы ОАО «Алтай-кокс» с 2004 по 2006г.г.
| Актив | 2004г. | 2005г. | 2006г. |
| Основные средства, тыс.руб. | 1 215 148 | 931 085 | 1 039 113 |
| Нематериальные активы, тыс.руб. | 395 | 1 355 | 1 144 |
| Незавершенное строительство, тыс.руб. | 189 427 | 260 521 | 155 205 |
| Долгосрочные финансовые вложения, тыс.руб. | 170 526 | 419 521 | 398 542 |
| Отложенные налоговые активы, тыс.руб. | 26 761 | 26 703 | 3 913 |
| Запасы, тыс.руб. | 1 005 975 | 848 195 | 732 778 |
| НДС по приобретенным ценностям, тыс.руб. | 342 489 | 207 972 | 245 359 |
| Дебиторская задолженность, тыс.руб. | 2 298 778 | 2 098 166 | 2 867 955 |
| Денежные средства, тыс.руб. | 311 | 2 529 | 44 144 |
| ИТОГО: | 5 249 811 | 4 796 047 | 5 488 193 |
По итоговым данным таблицы стоимость основных активов ОАО «Алтай-кокс» в 2006 году по отношению к двум предыдущим годам несколько возросла. В основном, это результат увеличение дебиторской задолженности. Стоимость основных средств за представленные три года изменялась незначительно.
|
|
|
Основной оценочный показатель, позволяющий оценить способность предприятия возместить вложения в основные средства – коэффициент фондоотдачи, который рассчитывается как отношение выручки от реализации и средней стоимости основных средств. Показатели фондоотдачи предприятия за период 2004-2006г. представлены в таблице 9.
Таблица 9
Показатель фондоотдачи.
| Показатель | Ед. изм. | 2004 | 2005 | 2006 | Отклонение, % | |
| 2005г. к 2004г. | 2006г. к 2005г. | |||||
| Фондоотдача | руб. | 10,74 | 13,13 | 10,84 | 2,39 | 2,29 |
Увеличение показателя фондоотдачи в 2005г. на 2,39 пункта позволяет говорить о более эффективном использовании основных средств на предприятии. Но если на 1 руб. вложений в основные средства в 2005 году приходилось 13,13 руб. выручки от продажи товаров, то уже в 2006г. этот показатель снизился на 2,29 руб.
Эффективность вложения средств в производственные запасы может характеризоваться показателями оборачиваемости, измеряемыми в оборотах или в днях (таблица 10).
Таблица 10
Показатель оборачиваемости
| Оборачиваемость запасов | Формула расчета | 2004г. | 2005г. | 2006г. | Отклонение | |
| 2005г. к 2004г. | 2006г. к 2005г. | |||||
| В оборотах | Себестоимость реализации / средние запасы | 10,89 | 12,03 | 11,62 | + 1,14 | - 0,41 |
| В днях | 365 дн. в году / Оборачиваемость запасов (в оборотах) | 33,5 | 30,3 | 31,4 | - 3,2 | + 1,1 |
Как видно из таблицы 10 в 2005г. произошло увеличение оборачиваемости запасов на 1,14 или на 3,2 дня. Эти показатели говорит об эффективном использовании запасов в этот период. В 2006 году показатели оборачиваемости снизились незначительно. Из чего можно сделать вывод, что запасы предприятия используются эффективно.
Проследить как изменялись основные показатели по труду за период 2004-2006 г. на ОАО «Алтай-кокс» мы можем по данным таблицы 11.
Таблица 11
Показатели по труду
| Показатель | 2004г. | 2005г. | 2006г. | Отклонение | |
| 2005г. к 2004г. | 2006г. к 2005г. | ||||
| Среднесписочная численность, чел. в т.ч. ППП аппарат управления | 5 326 4 464 862 | 5 658 4 742 916 | 5 469 4 621 848 | + 332 + 278 + 54 | - 189 - 121 - 68 |
| Среднемесячная оплата труда, руб. | 9 200 | 10 900 | 12 700 | + 1 800 | + 1 800 |
| Производительность труда, тыс.руб./чел. | 2 449,4 | 2 161,3 | 2 060,1 | - 288 (- 11,8%) | - 101 (- 4,7%) |
| Затраты на оплату труда, тыс.руб. | 585 158,9 | 740 644,9 | 832 313,9 | + 155 486 (+26,6%) | + 91 669 (+12,4%) |
По данным таблицы мы наблюдаем изменение среднесписочной численности персонала, наибольшее число которого приходится на 2005 год (Диаграмма 1).
Диаграмма 1
Как видно из диаграммы максимальное количество числа трудящихся на предприятии (5 807 чел.) достигло в 3 квартале 2005 года. Причиной увеличения среднесписочной численности персонала в 2005 году по сравнению с 2004 и 2006 годами стало строительство 5 коксовой батареи. После завершения ее строительства и запуска ее в эксплуатацию в 2006 году у части принятого персонала истекли сроки контрактов, в соответствии с этим произошло уменьшение численности в 2006 году.
Как видно из таблицы 11 ежегодно происходит увеличение средней заработной платы работников, что связано со многими факторами, прежде всего, с индексацией заработной платы, в целях улучшения материального благосостояния работников предприятия.
В целом условия и результаты финансово-экономической и финансово-хозяйственной деятельности на предприятии к 2007 году складываются удовлетворительно.
