Расчет цеховых расходов

Расчет фонда заработной платы основного персонала проводится согласно штатному расписанию и установленных окладов.

Основной фонд заработной платы определяют умножением суммы окладов с учетом районного и северного коэффициентов и премии на 11 месяцев и приводится в таблице 2.5.

Отчисления на социальное страхование составляют 30% от общего планового фонда заработной платы.

 

Таблица 2.5 -Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс. руб.)

Должность	Кол работников	Оклад	Сумма окладов	Премия 10%	Кр, 60%	ФЗП основной	Оплата отпусков	ФЗП план.
Начальник цеха	1,0	122,4	122,4	12,2	80,8	2369,7	215,4	2585,1
Зам.нач. цеха по 1 и 2 производствам	2,0	109,6	219,1	21,9	144,6	4242,2	385,7	4627,8
Зам.нач. по оборудованию	1,0	109,6	109,6	11,0	72,3	2121,1	192,8	2313,9
Производств. мастер	1,0	96,7	96,7	9,7	63,8	1872,5	170,2	2042,7
Старший инженер	1,0	86,6	86,6	8,7	57,1	1675,7	152,3	1828,1
Старший менеджер цеха	1,0	88,9	88,9	8,9	58,7	1721,5	156,5	1878,0
Старший энергетик	1,0	65,1	65,1	6,5	43,0	1259,9	114,5	1374,4
Старший машинист	1,0	55,5	55,5	5,6	36,7	1075,2	97,7	1172,9
Уборщица	7,0	5,8	40,3	4,0	26,6	780,6	71,0	851,6
Менеджер технолог	1,0	67,3	67,3	6,7	44,4	1303,8	118,5	1422,3
Инженер-технолог	1,0	64,9	64,9	6,5	42,9	1257,3	114,3	1371,6
Старший инженер	1,0	58,0	58,0	5,8	38,3	1122,1	102,0	1224,1
Старший механик	1,0	49,2	49,2	4,9	32,5	953,2	86,7	1039,9
Механик	1,0	35,2	35,2	3,5	23,2	681,5	62,0	743,4
Нач. план- экон. бюро	1,0	27,1	27,1	2,7	17,9	524,1	47,6	571,8
Экономист	1,0	20,4	20,4	2,0	13,5	395,4	35,9	431,4
Нач. табельного бюро	1,0	14,8	14,8	1,5	9,7	285,8	26,0	311,7
Старший нормировщик	1,0	12,4	12,4	1,2	8,2	239,3	21,8	261,0
Табельщик	1,0	9,9	9,9	1,0	6,5	191,7	17,4	209,1
Старший мастер	6,0	30,5	183,0	18,3	120,7	3542,0	322,0	3863,9
Технолог	6,0	27,1	162,7	16,3	107,4	3150,3	286,4	3436,6
Мастер корпуса	36,0	18,6	668,3	66,8	441,1	12938,4	1176,2	14114,6
Старший электрик	1,0	17,2	17,2	1,7	11,3	332,2	30,2	362,4
ППР: ст. электромех-к	1,0	13,8	13,8	1,4	9,1	267,2	24,3	291,5
электромеханик	1,0	13,0	13,0	1,3	8,6	250,9	22,8	273,7
ПТО: старший мастер	1,0	17,8	17,8	1,8	11,8	345,2	31,4	376,6
ст. электромех-к	1,0	14,6	14,6	1,5	9,7	283,4	25,8	309,2
электромеханик	1,0	12,9	12,9	1,3	8,5	250,4	22,8	273,2
Старший энергетик	1,0	15,3	15,3	1,5	10,1	296,9	27,0	323,9
Энергетик	1,0	12,4	12,4	1,2	8,2	240,5	21,9	262,3
Итого	82	1292,5	2374,5	237,4	1567,1	45969,7	4179,1	50148,8

- Отчисления на социальное страхование составят 26,2 % от всего планового фонда заработной платы персонала цеха:

Отчисления_СОЦ. = ФЗП_пл*0,262 тыс. руб.                    (2.17)

Отчисления_СОЦ. = 50148,8*0,262=13138,99 тыс. руб.

- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения осуществляется с учетом нормы амортизации, выраженной в процентах. Сумма амортизационных отчислений находится путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму их амортизации.

Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в таблице 2.6.

 

 

Таблица 2.6 - Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения

Наименование	Кол.	Стоимость ед., тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизац. отчислений, тыс. руб.
Здания:
Корпус электролиза	6	89222	535332	2,8	14989,296
Склад глинозема	6	12907	77442	2,8	2168,376
Административно-бытовой корпус	1	16046	16046	2,8	449,288
Блок вспомогательных отделов	3	2405	7215	2,8	202,020
Итого по зданиям:			636035		17808,980
Сооружения:
Силосная башня	6	2811	16866	4,6	775,836
Водопровод и канализация	6	1946	11676	4,6	537,096
Компрессоры	1	1964	1964	4,6	90,344
Пневмотрасса	6	12954	77724	4,6	3575,304
Диспетчерский пункт	3	2461	7383	4,6	339,618
Итого сооружений:			115613		5318,198
Всего:			751648		23127,178

 

- Амортизация производственного инвентаря определяется исходя из его стоимости и норм амортизации, стоимость производственного инвентаря принимаем равной 10000 рублей на одного рабочего, при этом норма амортизации инвентаря – 12,5%.

А_П.И. = Ч_РАБ.* С_И, тыс. руб.                                (2.18)

где Ч_РАБ – списочная численность рабочих (табл. 2.3);

    С_И – стоимость инвентаря, тыс. руб.

А_П.И = 1226*12,5/100*10=1533 тыс. руб.

- Расчет амортизации хозяйственного инвентаря определяют исходя из его стоимости (60000 рублей), его нормы амортизации (12,5%), а также численности ИТР и служащих (таблице 2.5):

А_Х.И. = Ч_ИТР*С_Х.И.* , тыс. руб.                             (2.19)

А_Х.И. = 82*60*12,5/100=615  тыс. руб.

- Расчет затрат на содержание зданий и сооружений определяется в размере 1,5% от их стоимости:

Сод = С_З/С* , тыс. руб.                                         (2.20)

где С_З/С – стоимость зданий и сооружений (таблице 2.6), тыс. руб.

Сод = 751648*1,5/100=11274,72 тыс. руб.

- Текущий ремонт зданий и сооружений определяется в размере 0,5% от их стоимости:

Тр = С_З/С* , тыс. руб.                    (2.21)

Тр =  751648*0,5/100=3758,24тыс. руб.

- Расходы на испытание, опыты и исследования принимаем в размере 50 рублей (0,050 тыс.руб.)на одного работающего:

Р_ИСП = (Ч_РАБ + Ч_ИТР)*0,05 тыс. руб.                   (2.22)

 

Р_ИСП =  (1226+82)*0,05=65 тыс. руб.

- Расходы на охрану труда составляют 45 рублей (0,045 тыс.руб.) на одного рабочего в год:

Р_ОХР = Ч_РАБ *0,045 тыс. руб.                                          (2.23)

 

Р_ОХР = 1226 *0,045=55 тыс. руб.

- Износ МБП принимаем в размере 10 тыс. руб. на одного рабочего:

И_МБП = (Ч_РАБ + Ч_ИТР)*10 тыс. руб.                     (2.24)

И_МБП =(1226+82)*10=13080  тыс. руб.

- Прочие расходы принимаем в размере 1% от всех вышеперечисленных статей сметы цеховых расходов.

Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Смета цеховых расходов

Элемент затрат по смете	Сумма,  тыс. руб.
Фонд заработной платы основного персонала цеха	50149
Отчисления на социальное страхование	13138,97621
Амортизация зданий, сооружений	23127,178
Амортизация производственного инвентаря	1533
Амортизация хозяйственного инвентаря	615
Содержание зданий и сооружений	11274,72
Текущий ремонт зданий и сооружений	3758,24
Расходы на испытание, опыты и исследования	65
Расходы на охрану труда	55
Износ МБП	13080
Прочие расходы	1168
Итого по смете:	117964