Расчет показателей хозяйственной деятельности предприятия

2.1 ОБОСНОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ МОЩНОСТИ

Согласно заданию годовая программа выпуска N-…шт. Трудоемкость выполнения каждой из операций приведена в табл. 1.1.

Таблица 1.1.- Трудоемкость выполнения операции.

№ операции	Наименование операции	Модель оборудования	Трудоемкость Т, нормо-часы
005	Токарная	16К20	0,04
010	Фрезерная	КТ45	0,05
015	Шлифовальная	3Т160	0,07

Действующий фонд времени работы единицы оборудования (Ф_д), то есть расчетное количество часов в году, на протяжении которых оборудование действительно выполняет заданную работу, определяем по формуле:

Ф_д=Ф_ном * (1- а), час, (1.1)

где: Ф_ном – номинальный годовой фонд рабочего времени единицы оборудования, часов;

а – коэффициент, учитывающий расходы времени, связанные с проведением плановых ремонтов и всех видов обслуживания, а =0,05.

Номинальный годовой фонд времени работы оборудования, то есть количество часов в году, на протяжении которых оборудование находится в работе и может выполнять работу, определяем по формуле:

Ф_ном= (Т_к– Т_в – Т_пр) * Т_см* n, часов, (1.2)

где Т_к – количество календарных дней в году;

Т_в– количество выходных дней в году;

Т_пр – количество праздничных дней в году, которые не совпадают с выходными днями;

Т_см – продолжительность смены в часах;

n – количество смен за сутки.

Ф_ном = (365-105-7) * 8 * 2 = 4048 часов.

Действующий фонд времени работы единицы оборудования составляет:

Ф_д = 4048 * (1-0,05) = 3845,6 часов.

Принимаем Ф_д= 3846 часов.

Необходимое количество станков каждого типа (С_р) определяем по формуле:

С_р = , шт (1.3)

где Т_сум – трудоемкость годовой программы выпуска для данного типа оборудования, час.;

Ф_д – действующий годовой фонд времени работы единицы оборудования,

Ф_д = 3846 часов.

Трудоемкость годовой программы выпуска определяем по формуле:

Т_сум = Т_шт * N, часов, (1.4)

где: Т_шт – трудоемкость выполнения каждой операции, часов (см. таблицу 1.1);

N - годовая программа выпуска, шт.

Выполним расчеты оборудования для каждой операции:

Операция 005: Т_{сум 005} = 0,04 * ……. = ……. часов.

С_р ₀₀₅ = -- =……шт., принимаем ……шт.(округляем до целых)

Операция 010: Т_{сум 010} = 0.05 * …….. = ……. часов.

С_р ₀₁₀ = -- =……шт., принимаем ……шт.(округляем до целых)

Операция 015: Т_{сум 015} = 0,07 * ……. = ………часов.

С_р ₀₁₅ = -- =……шт., принимаем ……шт.(округляем до целых)

Таблица 1.2 Принятое число единиц производственного оборудования.

№ операции	Наименование операции	Модель оборудования	Принятое число станков С_р, шт.
005	Токарная	16К20
010	Фрезерная	КТ45
015	Шлифовальная	ЖТ160

2. 2 РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

1 Материальные расходы

1.1. Расчет расходов на основные материалы.

Расчеты потребности в основных материалах (М) выполняем по формуле: М = М_заг * N, кг, (2.1)

где: М_заг - масса заготовки,кг

Рыночная цена стали составляла Цм = …. руб./т = …. руб./кг

Расходы на сырье и материалы определяем по формуле:

З_осн.м. = М * Ц_м, руб, (2.2)

где М – потребность в основных материалах

Ц_м- цена единицы массы материала

Расходы на основные материалы на единицу продукции составляют:

З_{осн. м. ед.} = , руб.

1.2. Расчет расходов на вспомогательные материалы.

Расходы на вспомогательные материалы принимаем равными 2% от суммы расходов на основные материалы.

З_{осн. м.} = З_{осн. м.}* 0,02, грн., (2.3)

Расходы на вспомогательные материалы на единицу продукции составляют:

З_{всп. м. ед.} = , руб.

1.3. Расчет расходов на электроэнергию.

Тариф за 1 кВт/час электроэнергии (Т_эл) для промышленных предприятий составляет 367,30 коп., а потребность в электроэнергии на единицу оборудования –

16К20- 8 кВт/час; КТ45- 7 кВт/час; 3Т160- 9кВт/час.

Расходы на электроэнергию составляют:

З_э. = (8* С_р +7* С_р +9* С_р) * Ф_д * Т_эл, руб. (2.4)

Расходы на электроэнергию на единицу продукции составляют:

З_{эл. ед.}= , руб.

1.4. Расчет общих материальных расходов.

Общие материальные расходы для годовой программы выпуска определяем по формуле:

З_м = З_{осн. м.}+З_всп.м + З_эл, руб., (2.5)

Материальные расходы на единицу продукции составляют

З_м._ед. = , руб.

2 Расходы на оплату труда.

2.1. Расчеты численности промышленно- производственного персонала.

Численность основных рабочих (Ч_ор) по каждой операции определяем по формуле:

Ч_ор = , (2.6)

где: Т_сум - трудоемкость годовой программы выпуска, норма- час.

Ф_др - действующий фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, час;

К_вн- коэффициент выполнения норм.

Действующий фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего вычисляем по формуле, при а=0,05:

Ф_др = Ф_ном * (1-а), часов, (2.7)

Номинальный годовой фонд рабочего времени рабочего (Ф_ном,) определяем по формуле, при n=1:

Ф_ном= (Т_к– Т_в – Т_пр) * Т_см* n, часов,

Общую численность рабочих определяем по формуле:

Ч_ор = Ч_1ор + Ч_2ор + Ч_3ор, чел. (2.8)

Численность вспомогательных рабочих принята равной 30% от численности основных рабочих:

Ч_всп. = 0,3 * Ч_ор, чел. (2.9)

Численность промышленно-производственного персонала равняется:

Ч_ппп = Ч_ор + Ч_всп, чел. (2.10)

2.2. Расчет фонда оплаты труда

Расчет фонда оплаты труда делаем исходя из численности основных рабочих.

Заработную плату основных рабочих (ЗП_ор) вычисляем отдельно для каждой операции по формуле:

ЗП_ор = ТС_ч * Т_сум, грн. (2.11)

где: ТС_ч - часовая тарифная ставка, грн.

Т_сум - трудоемкость годовой программы выпуска, нормо-часы.

Принимаем, что условия работы на предприятии нормальные.

Необходимая квалификация основных рабочих по каждой из операций и часовая тарифная ставка приняты следующие:

Операция 005 – 3 разряд – 2,44 руб./час;

Операция 010 – 4 разряд – 2,60 руб./час;

Операция 015 - 3 разряд – 2,44 руб./час;

Фонд заработной платы основных рабочих определяем по формуле:

ФЗП_ор = ЗП_1оп + ЗП_2оп + ЗП_3оп, грн. (2.12)

Заработная плата основных рабочих на единицу продукции составляет:

ЗП_ор.от = , грн. (2.13)

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих составляет 25% от фонда заработной платы основных рабочих.

ФЗП_всп = 0,25 * ФЗП_ор, грн. (2.14)

Заработная плата вспомогательных рабочих на единицу продукции составляет:

ЗП_{всп. от.} = , руб. (2.15)

Надбавки и доплаты для всех категорий работающих составляют 30%.

НД = 0,3 * (ФЗП_ор + ФЗП_всп), руб. (2.16)

Надбавки и доплаты на единицу продукции составляют:

НД_од = , руб. (2.17)

Основную заработную плату определяем по формуле:

ФЗП_осн = ФЗП_ор + ФЗП_всп + НД, руб. (2.18)

Основная заработная плата на единицу продукции составляет:

ФЗП_{осн. ед.}= , руб. (2.19)

Дополнительная заработная плата для всех категорий работающих составляет 25% от основной заработной платы:

ФЗП_доп. = 0,25 * ФЗП_осн., руб. (2.20)

Дополнительная заработная плата на единицу продукции составляет:

ФЗП_{доп. от.} = , руб. (2.21)

Отчисления на социальные нужды согласно действующему законодательству составляют 31% от основной и дополнительной заработной платы:

О_соц = 0,31 * (ФЗП_осн. + ФЗП_доп.), руб. (2.22)

Отчисление на социальные нужды на единицу продукции составляют:

О_{соц. от.} = , руб. (2.23)

Фонд оплаты труда на предприятии определяем по формуле:

ФОТ = ФЗП_осн +ФЗП_доп +О_соц.,руб. (2.24)

Фонд оплаты труда на единицу продукции равняется:

ФОТ_од. = руб. (2.25)

3 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

3.1.Расчеты амортизационных отчислений по первой группе основных фондов.

Сделаем расчеты амортизационных отчислений по первой группе основных фондов – дома и сооружения. Размеры производственной площади определяем исходя из площади тронутой оборудованием

S_пр.= S_oб*Kn, м ² (2.26)

где, S_об- площадь пола, занятая оборудованием.

К_п - коэффициент, который учитывает проходы и проезды возле оборудования (3,5)

Площадь пола, занятая оборудованием по каждой из операций приведена в таблице 2.1

Таблица 2.1 – Площадь пола, занятая производственным оборудованием

№ операции	Наименование операции	Модель оборудования	Площадь пола, занятая единицей оборудования
005	Токарная	16К20	3,16
010	Фрезерная	КТ 45	7,20
015	Шлифовальная	ЖТ 160	8,00

Площадь цеха, занятая производственным оборудованием составляет:

S_об = 3.16* С_р ₀₀₅ +7.20* С_р ₀₁₀ +8.00* С_р ₀₁₅ = …., м ²

Размеры производственной площади составят:

S_пр = S_об *3,5=….., м ²

Определяем первоначальную балансовую стоимость основных фондов первой группы по формуле:

С_п._б.= S_пр. *Ц_пл., руб. (2.27)

где: Ц_пл. - цена 1 м ² производственной площади, принимаем Ц_пл = 250 руб.

Ликвидационная стоимость основных фондов первой группы:

С_л.=0,02* С_п._б.=…..руб.

Норма амортизации представляет собой отношение годовой суммы амортизации к первоначальной стоимости основных средств, выраженная в процентах и исчисляется по формуле:

Н_а = (2.28)