2020-04-20
215
Таблиця 3.1 – Виконання доходної частини міського бюджету
| Найменування доходів | 2009 | 2010 (І півріччя) | ||||||||||
| Загальний фонд | Спеціальний фонд | Загальний фонд | Спеціальний фонд | |||||||||
| Плановий розрахунок, тис.грн. | Фактично надійшло, тис.грн. | Фактичне виконання, % | Плановий розрахунок, тис.грн. | Фактично надійшло, тис.грн. | Фактичне виконання, % | Плановий розрахунок, тис.грн. | Фактично надійшло, тис.грн. | Фактичне виконання, % | Плановий розрахунок, тис.грн. | Фактично надійшло, тис.грн. | Фактичне виконання, % | |
| Податки і збори (обов’язкові платежі) | 164737,6 | 154581,0 | 93,8 | 46680,5 | 33683,0 | 72,2 | 76725,1 | 77384,2 | 100,9 | 13601,5 | 14404,0 | 105,9 |
| Трансферти | 62994,2 | 61865,6 | 98,2 | - | 16680,4 | - | 38402,4 | 35690,1 | 92,9 | |||
| Обсяг доходів, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів | 150727,6 | 141969,6 | 94,2 | - | - | - | 71538,9 | 71538,9 | 100,0 | - | - | - |
| Обсяг доходів, що не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів | 14010,0 | 12611,1 | 90,0 | - | - | - | 5186,2 | 5547,6 | 107,0 | - | - | - |
Т
Рік
Прояви фінансово-економічної кризи в країні і зокрема в місті, вплинули на наповнюваність міського бюджету, тому в травні поточного року почався спад поступлень податків і зборів, обов’язкових платежів до загального фонду бюджету міста порівняно з відповідним періодом минулого року. Так, за звітній рік надходження доходів загального фонду (без трансфертів) зменшилось порівняно з минулим роком на 13048,5 тис. грн. або на 7,8 %. Найбільше зменшення поступлень у звітному періоді відбулося по таких обов’язкових платежах:
|
|
|
– податок з доходів фізичних осіб на 5112,8 тис. грн. або на 3,9 %;
– плата за торговий патент на 7020,1 тис. грн., або на 80,9 %;
– єдиний податок на 808,0 тис. грн., або на 7,1 %;
– податок на прибуток підприємств комунальної власності на 1656,9 тис. грн., або на 53,7 %;
– надходження до бюджету сум відсотків за розміщення тимчасово вільних бюджетних коштів на депозитних рахунках в установах банків на 893,9 тис. грн. або на 70,3 %;
– плата за оренду комунального майна на 479,4 тис. грн., або на 20,4 %.
Зменшення зазначених платежів до загального фонду міського бюджету в основному відбулось за рахунок зменшення бази оподаткування, зокрема, зменшення фонду оплати праці, заборону грального бізнесу, зменшення обсягів виручки від реалізації товарів і послуг, зменшення рентабельності комунальних підприємств, а також збільшення заборгованості за оренду комунального майна, і не розміщення тимчасово вільних бюджетних коштів на депозитних рахунках банків.
У звітному періоді зменшились надходження платежів до спеціального фонду бюджету міста, порівняно з минулим роком, на 32579,0 тис. грн., або на 49,2 %. Зокрема, значно зменшились поступлення таких обов’язкових платежів:
|
|
|
– податок з власників транспортних засобів на 745,2 тис. грн., або 15,5 %;
– надходження від продажу землі на 9987,9 тис. грн., або 59,3 %;
– надходження від продажу майна на 14490,1 тис. грн.,або на 64,7 %;
– надходження до цільового фонду соціально-економічного розвитку на 7183,6 тис. грн., або на 61,1%.
Поряд з негативною тенденцією стосовно спаду поступлень доходів до загального фонду бюджету міста, слід відмітити і ріст окремих податків та зборів порівняно з минулим роком. Так, збільшення находжень відбулось з наступних обов’язкових платежів:
– плата за землю - на 834,6 тис. грн., або 113,6 %;
– державне мито - на 1034,2 тис. грн., або 213,8 %;
– місцеві податки і збори - на 58,8 тис. грн. або 103,6 %.
Збільшення надходжень вищевказаних платежів до загального фонду бюджету міста в звітному році, порівняно з попереднім роком, відбулось в основному за рахунок розширення податкової бази, зокрема, збільшення площі земельних ділянок виділених в оренду і приватну власність, покращення організації справляння збору за припаркування автотранспорту на території міста, активізація позовної роботи щодо примусового стягнення дебіторської заборгованості через установи суду, збільшення розмірів штрафів за порушення безпеки дорожнього руху.
У зв’язку з особливим загостренням фінансово-економічної кризи в місті, у звітному році не забезпечено виконання уточненого планового обсягу доходів бюджету.
У зв’язку зі зниженням темпів росту надходжень податків і зборів (обов’язкових платежів) в 2009 році, невиконання запланованого обсягу загального фонду доходної частини бюджету міста (без трансфертів) становило 6,2 відсотка і відхилення склало 10156,6 тис. грн. від запланованого обсягу.
Найбільше невиконання відбулось з наступних платежів:
– податок з доходів фізичних осіб - 2,8 % або 3657,4 тис. грн.;
– плата за торговий патент - 76,0 % або 5257,5 тис. грн.;
– податок на прибуток підприємств комунальної власності - 7,3 % або на 111,7 тис. грн.;
– надходження відсотків за розміщення тимчасово вільних бюджетних коштів - 62,4 % або 626,1 тис. грн.;
– плата за оренду майна комунальної власності - 37,6 % або 1124,9 тис. грн.
Протягом звітного року невиконання планових розрахункових показників доходної частини спеціального фонду бюджету міста (без трансфертів) склало 27,8 відсотка, або – 12997,5 тис. грн., зокрема, найбільше з наступних платежів:
– податок з власників транспортних засобів – 18,5 % і відхилення склало – 923,9 тис. грн.;
– надходження від продажу землі - 44,5 % або – 5487,4 тис. грн.;
– надходження коштів від відчуження майна – 48,1 % або – 7300,4тис.грн.
При аналізі фактичного стану виконання доходної частини загального фонду міського бюджету у звітному періоді виявлено наступні причини відхилень від розрахункових планових показників.
Невиконання запланованого обсягу надходжень податку з доходів фізичних осіб відбулося зокрема через скорочення потреби в найманій силі у зв’язку зі згортанням ділової активності суб’єктів господарювання під час фінансово-економічної кризи. Також, через відсутність обсягів робіт частина керівників підприємств перевели своїх працівників на неповний робочий день (тиждень) або скоротили чисельність працюючих. Також, на невиконання розрахункового обсягу вищезазначеного податку вплинула заборгованість з виплати заробітної плати, яка станом на 1 грудня, з урахуванням економічно неактивних підприємств, склала 2489,3 тис.грн, з них заборгованість по економічно активних підприємствах - 2245,5 тис. грн. Найбільш проблемними у цьому плані були будівельна й переробна галузь, операції з нерухомістю, майном та особливо сфера послуг. Так заборгували своїм працівникам підприємства: МЖК „Закарпаття”, ТОВ БК „Комфортбуд”, ВАТ „Машинобудівний завод „Тиса”,, КП ЖРЕР№6, ВАТ „Інтурист-Закарпаття”.
|
|
|
Невиконання планового обсягу надходжень плати за торгові патенти на деякі види підприємницької діяльності зумовлене зменшенням в поточному році кількості одержаних торгових патентів на здійснення роздрібної торгівлі та забороною операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу.
Значною мірою на відсоток виконання загального фонду міського бюджету в 2009 році вплинуло невиконання планового обсягу поступлень плати за оренду комунального майна міста через заборгованість орендарів.
Значною мірою на виконання показників доходної частини бюджету міста вплинула податкова заборгованість по зобов’язаннях до бюджету міста в сумі – 1219,2 тис. грн., яка зменшилась з початку року на 790,7 тис. грн. але залишається неліквідованою з таких податків і зборів:
– податок з власників транспортних засобів - 76,1 тис. грн.,
– плата за землю - 353,4 тис. грн.,
– плата за торговий патент - 8,4 тис. грн.,
– місцевих податків і зборів - 6,4 тис. грн.,
– єдиний податок - 47,1 тис. грн.,
– податок на прибуток підприємств комунальної власності - 80,5 тис. грн.,
– податок з доходів фізичних осіб - 519,0 тис. грн,.
– інші платежі - 128,3 тис. грн.
Причиною невиконання запланованого обсягу надходження до спеціального фонду бюджету міста коштів від продажу майна комунальної власності, в тому числі землі, стала відмова окремих орендарів та покупців від викупу оцінених земель через високу експертну оцінку і відсутність грошових коштів у зв’язку з призупиненням видачі кредитів.
На невиконання запланованого обсягу податку з власників транспортних засобів у звітному періоді вплинуло відстрочення терміну проходження технічного огляду.
Уповноваженими структурними підрозділами міської ради проводиться постійний моніторинг впливу на виконання доходної частини бюджету міста таких факторів, як скорочення обсягів виробництва, робочих місць, податкового боргу, інших негативних тенденцій пов’язаних з економічною та фінансовою кризою. В результаті зазначеного моніторингу та аналізу виявлено, що основною причиною зниження економічної активності і фінансових труднощів суб’єктів господарювання в поточному році стало різке скорочення обігових коштів через припинення кредитування банків, яке вплинуло на платіжну дисципліну, зменшення обсягів виробництва, і реалізації, а також скорочення попиту населення на товари промислового виробництва у зв’язку з скороченням купівельної спроможності пов’язаної з інфляцією та зменшенням розміру заробітної плати робітників, і службовців.
|
|
|
З метою активізації позовної роботи, скорочення заборгованості за комунальні послуги, зменшення дебіторської і кредиторської заборгованостей, вивільнення обігових коштів комунальних та інших підприємств, у звітному році, за рішенням міської ради, звільнялись від сплати державного мита житлово-експлуатаційні підприємства, підприємства водопровідного господарства, теплопостачання та енергетики. Такі заходи щодо надання пільг по сплаті держмита суб’єктам господарювання, дали можливість збільшити кількість позовів і стягнути з боржників в бюджет міста понадплановий обсяг зазначеного мита.
Рік (І півріччя)
Наприкінці першого півріччя поточного року намітилась тенденція до приросту надходжень окремих податків і зборів (обов’язкових платежів) до загального фонду бюджету міста порівняно з відповідним періодом минулого року. Так, за звітній період приріст доходів загального фонду міського бюджету склав 1645,0 тис. грн. або 2,2 %. Зокрема, збільшення надходжень бюджету міста відбулось за рахунок наступних доходів:
– податок з доходів фізичних осіб на 2978,3 тис. грн., або 4.9 %;
– штрафи за порушення правил дорожнього руху на 478,3 тис. грн., або 90,4%;
– плата за землю на 289,3 тис. грн. або 8,6 %.
Поряд з позитивними тенденціями щодо збільшення окремих находжень до загального фонду бюджету міста, у звітному періоді відбулось зменшення надходжень наступних платежів:
– єдиного податку на 207,9 тис. грн.;
– плати за торгові патенти на 1263,0;
– податку на прибуток підприємств комунальної власності на 100,9 тис. грн.;
– плати за оренду майна комунальної власності на 294,5 тис. грн.
Таблиця 3.2 – Структура та динаміка надходжень доходної частини бюджету міста в першому півріччі 2010 року
| Джерела доходів бюджету | Затверджено міською радою на 2010 р. | План на 1 півріччя. 2010 р. | Факт. виконання 1 півріччя. 2010р. (тис.грн.) | Виконання в (%) | Відхилення, (тис.грн) | Питома вага фактичних надходжень 1 півріччя 2010 р. (%) | Факт. виконання 1 півріччя. 2009 р. | Відхилення до попереднього року (тис.грн.) | Відхилення до попереднього року (%) |
| Податок з доходів фіз. осіб | 161820,7 | 63995,6 | 63897,9 | 99,8 | -97,7 | 56,5 | 60919,6 | 2978,3 | 104,9 |
| Плата за держ.реєстрац | 83,0 | 37,0 | 43,6 | 117,8 | 6,6 | 0,04 | 37,5 | 6,1 | 116,3 |
| Плата за торг.патент | 1785,3 | 854,8 | 894,1 | 104,6 | 39,3 | 0,8 | 2157,1 | -1263,0 | 41,4 |
| Єдиний податок | 10632,1 | 4936,0 | 5025,2 | 101,8 | 89,2 | 4,4 | 5233,1 | -207,9 | 96,0 |
| Держмито | 2149,0 | 893,0 | 922,4 | 103,3 | 29,4 | 0,8 | 901,7 | 20,7 | 102,3 |
| Адмінштрафи | 133,0 | 22,5 | 46,2 | 205,3 | 23,7 | 0,04 | 5,0 | 41,2 | 924,0 |
| Адм.штрафи у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху | 1963,0 | 800,0 | 1007,2 | 125,9 | 207,2 | 0,9 | 528,9 | 478,3 | 190,4 |
| Всього доходів, що враховуються при розрах.трансфертів | 178566,1 | 71538,9 | 71836,6 | 100,4 | 297,7 | 63,5 | 69782,9 | 2053,7 | 102,9 |
| Податок на прибуток підприємств ком.власн. | 380,0 | 254,0 | 302,0 | 118,9 | 48,0 | 0,3 | 402,9 | -100,9 | 75,0 |
| Плата за землю | 9916,2 | 3409,0 | 3668,7 | 107,6 | 259,7 | 3,2 | 3379,4 | 289,3 | 108,6 |
| Місц.податки і збори | 1731,4 | 771,6 | 840,8 | 109,0 | 69,2 | 0,7 | 822,4 | 18,4 | 102,2 |
| Плата за оренду ком.майна. | 4846,0 | 636,0 | 556,4 | 87,5 | -79,6 | 0,5 | 850,9 | -294,5 | 65,4 |
| Інші доходи | 139,5 | 115,6 | 179,7 | 156,8 | 65,1 | 0,2 | 500,7 | -321,0 | 35,9 |
| Всього доходів заг.фонду, що не врах. при розрахунку трансфертів | 17013,1 | 5186,2 | 5547,6 | 107,0 | 361,4 | 4,9 | 5956,3 | -408,7 | 93,1 |
| Всього доходів загального фонду без трансфертів | 195579,2 | 76725,1 | 77384,2 | 100,9 | 659,1 | Х | 75739,2 | 1645,0 | 102,2 |
| Трансферти | 84877,1 | 38402,4 | 35690,1 | 93,0 | -2712,3 | 31,6 | 24089,8 | 11600,3 | 148,1 |
| Всього загальний фонд | 280456,3 | 115127,5 | 113074,3 | 98,2 | -2053,2 | 100 | 99829,0 | 13245,3 | 113,3 |
| Податок з власн.транспорт. засобів | 4817,2 | 2315,0 | 2432,0 | 105,1 | 117,0 | 13,6 | 1539,5 | 892,5 | 158,0 |
| Власні надходж.бюджетн.установ | 9836,9 | 4697,7 | 4927,2 | 104,9 | 229,5 | 27,6 | 4623,3 | 303,9 | 106,6 |
| Кошти від продажу майна | 28999,5 | 2836,8 | 1724,8 | 60,8 | -1112,0 | 9,7 | 4205,2 | -2480,4 | 41,0 |
| Кошти від продажу землі | 7918,2 | 1699,2 | 2867,0 | 168,7 | 1167,8 | 16,1 | 2298,9 | 568,1 | 124,7 |
| Цільовий фонд | 1961,1 | 1961,1 | 2335,5 | 119,1 | 374,4 | 13,1 | 2853,4 | -517,9 | 81,8 |
| Інші надходження спецфонду | 202,3 | 95,0 | 117,5 | 123,7 | 22,5 | 0,6 | 138,5 | -21 | 84,8 |
| Трансферти (в тому числі кошти передані із загального фонду бюджету) | 5723,6 | 3786,7 | 3435,7 | 90,7 | -351,0 | 19,3 | 4996,8 | -1561,1 | 68,7 |
| Всього спецфонд | 59458,8 | 17391,5 | 17839,7 | 102,6 | 448,2 | 100 | 20655,6 | -2815,9 | 86,4 |
| Разом доходів загального і спеціального фонду, що не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів | 70748,3 | 18791,0 | 19951,6 | 106,2 | 1160,6 | Х | 21615,1 | -1663,5 | 92,3 |
| Разом доходи бюджету | 339915,1 | 132519,0 | 130914,0 | 98,8 | -1605,0 | Х | 120484,6 | 10429,4 | 108,7 |
З аналітичних даних наведених в таблиці видно, що найбільшим джерелом доходної частини загального фонду бюджету у звітному періоді були доходи, що враховуються при розрахунку міжбюджетних трансфертів, (63,5%). Зокрема, найбільшу частину доходів загального фонду становили надходження податку з доходів фізичних осіб (56,5 %). Також, значну питому вагу в загальному фонді міського бюджету (31,6 %), займали трансферти. Інші податки і збори (обов’язкові платежі) займали незначну частину, яка не перевищувала 4,9 відсотка.
В структурі доходної частини спеціального фонду бюджету міста найбільшу питому вагу займали власні надходження бюджетних установ (27,6 %), трансферти (19,3%), кошти від продажу землі (16,1 %), податок з власників транспортних засобів (13,6 %) і надходження до цільового фонду соціально-економічного розвитку міста (13,1 %).
Як зазначалось вище, в першому півріччі поточного року забезпечено надходження запланованих обсягів майже всіх податків і зборів (обов’язкових платежів) до бюджету міста. Незначне невиконання прогнозних розрахунків відбулось з наступних обов’язкових платежів:
– податок з доходів фізичних осіб 99,8 % або – 97,7 тис. грн.;
– частина чистого прибутку підприємств комунальної власності 94,0 % або – 0,9 тис. грн.;
– плата за оренду майна комунальної власності 87,5 % або – 79,6 тис. грн.
Основною причиною невиконання зазначених платежів стала заборгованість по зобов’язаннях перед бюджетом міста. Так, станом на 01.07.10 сума бору склала 1772,4 тис. грн. з них:
– податок з власників транспортних засобів - 100,4 тис. грн.,
– плата за землю - 485,2 тис. грн.,
– плата за торговий патент - 8,0 тис. грн.,
– місцевих податків і зборів - 32,4 тис. грн.,
– єдиний податок - 48,5 тис. грн.,
– податок на прибуток підприємств комунальної власності - 107,3 тис. грн.,
– податок з доходів фізичних осіб - 840,0 тис. грн,. - інші платежі (які контролюються податковими органами) - 150,6 тис. грн.
Також заборгованість по платі за оренду майна комунальної власності станом на 15.17.10 становила 2917,1 тис. грн.
Причиною невиконання запланованого обсягу надходження до спеціального фонду бюджету міста коштів від продажу майна комунальної власності стала відмова окремих покупців від викупу оцінених земель через високу експертну оцінку і відсутність грошових коштів у зв’язку з призупиненням видачі кредитів.
Слід зазначити, що позитивні зрушення, щодо збільшення темпів росту окремих поступлень до бюджету міста, відбулись в результаті щоденних перевірок робочою групою, створеною розпорядженням голови Ужгородської міської ради від 28.04.10 № 91, суб’єктів, які здійснюють підприємницьку діяльність на території міста.
Уповноваженими структурними підрозділами міської ради, також, проводиться постійний моніторинг впливу на виконання доходної частини бюджету міста таких факторів, як скорочення обсягів виробництва, робочих місць, податкового боргу, інших негативних тенденцій пов’язаних з економічною та фінансовою кризою. В результаті зазначеного моніторингу та аналізу виявлено, що основною причиною зниження економічної активності і фінансових труднощів суб’єктів господарювання в поточному році стало різке скорочення обігових коштів через припинення кредитування банків, яке вплинуло на платіжну дисципліну, зменшення обсягів виробництва, і реалізації, а також скорочення попиту населення на товари промислового виробництва у зв’язку з скороченням купівельної спроможності пов’язаної з інфляцією та зменшенням розміру заробітної плати робітників, і службовців.
Видатки
Рік
Видатки загального фонду бюджету міста за 2009 рік без врахування субвенцій, одержаних із Державного та обласного бюджету, виконано в сумі 164 677,2 тис. грн. при плані 176 342,3 тис. грн., або на 93,4 %.
Рік
Видатки загального фонду бюджету міста за 1 півріччя 2010 року без врахування субвенцій, одержаних із Державного та обласного бюджету, виконано в сумі 88 864,9 тис. грн. при плані 114 579,5 тис. грн., або на 77,5%.
Таблиця 3.3 – Структура видатків загального фонду бюджету міста за І півріччя 2010 року по основних галузях характеризується даними, наведеними в таблиці:
| № п/п | Показники | Уточнений план на 1 півріччя 2010 р. | Використано коштів за 1 півріччя 2010 р. | % виконання до уточненого плану | Відхилення до уточненого плану | Питома вага використання в загальній сумі видатків (%) |
| 1. | Державне управління | 6164,6 | 5356,0 | 86,9 | -808,6 | 4,4 |
| 2. | Освіта | 64596,8 | 49094,3 | 76,0 | -15502,5 | 40,8 |
| 3. | Охорона здоров’я | 31881,9 | 24978,1 | 78,3 | -6903,9 | 20,7 |
| 4. | Соцзахист та соцзабезпечення | 32896,0 | 31856,0 | 96,8 | -1040,0 | 26,4 |
| 5. | Житлово-комунальне господарство | 3943,1 | 3345,9 | 84,9 | -597,1 | 2,8 |
| 6. | Культура та мистецтво | 5360,6 | 3954,2 | 73,8 | -1406,4 | 3,3 |
| 7. | Фізична культура і спорт | 1133,6 | 844,4 | 74,5 | -289,2 | 0,7 |
| 8. | Періодичні видання (газета “Ужгород”) | 75,0 | 75,0 | 100 | - | 0,1 |
| 9. | Транспорт | 756,1 | 756,1 | 100 | - | 0,6 |
| 10. | Інші видатки | 182,6 | 88,0 | 48,2 | -94,6 | 0,1 |
| 11. | Кошти,що передаються до Державного бюджету | 150,3 | - | - | - | 0,1 |
| 12. | Резервний фонд | 100,0 | - | - | -100,0 | - |
| Всього видатки | 147090,3 | 120498,3 | 81,9 | -26592,0 | - | |
| Всього видатки без субвенцій | 114579,5 | 88714,6 | 77,4 | -25864,9 | - |
Таблиця 3.4 – Структура видатків загального фонду бюджету міста за І півріччя 2010 року, без врахування субвенцій, по кодах економічної класифікації
| КЕКВ | Назва видатків | Уточнено на 1 півріччя 2010 року | Касові видатки за 1 півріччя 2010 року | Відхилення % | +,- |
| 1000 | Поточні видатки | 114008,5 | 88529,4 | 77,7 | -25479,1 |
| 1110 | Оплата праці працівників бюджетних установ | 63834,8 | 54651,6 | 85,6 | -9183,2 |
| 1120 | Нарахування на заробітну плату | 23238,1 | 19806,1 | 85,2 | -3432,0 |
| 1130 | Придбання предметів постачання і матеріалів, оплата послуг та інші видатки | 6751,8 | 4358,0 | 64,5 | -2393,8 |
| 1131 | Предмети, матеріали, обладнання та інвентар | 647,1 | 353,0 | 54,6 | -294,1 |
| 1132 | Медикаменти та перев’язувальні матеріали | 1338,9 | 953,7 | 71,2 | -385,2 |
| 1133 | Продукти харчування | 3407,0 | 2103,3 | 61,7 | -1303,7 |
| 1134 | Оплата послуг(крім комунальних) | 1305,1 | 921,7 | 70,6 | -383,4 |
| 1135 | Інші видатки | 53,7 | 26,3 | 49,0 | -27,4 |
| 1140 | Видатки на відрядження | 40,6 | 0,1 | 0,2 | -40,5 |
| 1160 | Оплата комунальних послуг та енергоносіїв | 18965,3 | 8837,5 | 46,6 | -10127,8 |
| 1161 | Оплата теплопостачання | 6998,8 | 599,8 | 8,6 | -6399,0 |
| 1162 | Оплата водопостачання і водовідведення | 1074,4 | 662,2 | 61,6 | -412,2 |
| 1163 | Оплата електроенергії | 3300,0 | 2518,9 | 76,3 | -781,1 |
| 1164 | Оплата природного газу | 4640,0 | 2679,2 | 57,7 | -1960,8 |
| 1165 | Оплата інших комунальних послуг | 2949,1 | 2377,4 | 80,6 | -571,7 |
| 1166 | Оплата інших енергоносіїв | 3,0 | -3,0 | ||
| 1170 | Дослідження і розробки, видатки державного (регіонального) значення | 222,7 | 51,6 | 23,2 | -171,1 |
| 1300 | Субсидії та поточні трансферти | 955,2 | 824,5 | 86,3 | -130,7 |
| 1310 | Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) | 648,3 | 592,3 | 91,3 | -56,0 |
| 1340 | Поточні трансферти населенню | 306,9 | 232,2 | 75,7 | -74,7 |
| 1341 | Виплата пенсій і допомоги | 94,2 | 91,7 | 97,6 | -2,5 |
| 1343 | Інші поточні трансферти населенню | 212,8 | 140,5 | 66,1 | -72,3 |
| 2000 | Капітальні видатки | 471,1 | 185,2 | 39,3 | -285,9 |
| 2100 | Придбання основного капіталу | 371,1 | 145,7 | 39,3 | -225,4 |
| 2110 | Придбання обладнання і предметів довгострокового користування | 38,0 | -38,0 | ||
| 2130 | Капітальний ремонт | 333,1 | 145,7 | 43,7 | -187,4 |
| 2400 | Капітальні трансферти | 100,0 | 39,5 | 39,5 | -60,5 |
| 2410 | Капітальні трансферти підприємствам | 100,0 | 39,5 | 39,5 | -60,5 |
| 3000 | Нерозподілені видатки | 100,0 | -100,0 | ||
| Всього | 114579,5 | 88714,6 | 77,4 | -25864,9 |
