Скласти бюджетний запит по дитячій клінічній лікарні № 3

Управління охорони здоров'я районної в місті державної адміністрації обслуговує такі види установ (табл. 1.5).

Таблиця 1.5 – Показники дитячої клінічної лікарні № 3

Установи	Штатна чисельність	Фактично зайняті ставки	Фактично нарахована зарплата, тис. грн.	У тому числі			Кількість обслуго вуваного населення, тис. осіб
							усього	у тому числі
				матеріальна допомога	10 % надбавки	середньомісячна зарплата		дитяче	доросле
Дитяча лікарня № 3	485,25	480,0	852,6	59,8	11,6	200,75	23,6	23,6	X

Розрахунки необхідно виконати у такій послідовності (у розрізі КЕК, а також у розрізі поліклінічного та стаціонарного відділень).

1000 «Поточні видатки».

1100 «Видатки на товари і послуги».

1110 «Оплата праці працівників бюджетних установ».

1111 «Заробітна плата».

Розрахуємо фонд заробітної плати працівників лікарні на підставі даних, наведених у табл. 1.6.

Таблиця 1.6 – Зведення фонду заробітної плати

Категорія працівників	Лікарі	Середній медичний персонал	Молодший медичний персонал	Спеціалісти-немедики	Інші	Разом
Кількість працівників	117,50	201,75	89,50	31,50	45,00	485,25
Середній оклад, грн.	240,00	185,95	172,07	180,95	168,00	194,49
Місячний фонд оплати праці, грн.	28200,00	37515,41	15400,27	5699,93	7560,00	94375,60
10-відсоткова надбавка дільничній мережі, грн.	380,00	410,00	0,00	0,00	0,00	790,00
Оплата за роботу в нічний час та святкові дні, грн.	450,00	900,00	1000,00	0,00	0,00	2350,00
Разом місячний фонд оплати праці, грн.	29030,00	38825,41	16400,27	5699,93	7560,00	97515,60
Підвищення оплати праці до 112%, грн.	32513,60	43484,46	18368,30	6383,92	8467,20	109217,47
Річний фонд оплати праці, грн.	390163,20	521813,54	220419,56	76606,99	101606,40	1310609,70
Матеріальна допомога в розмірі одного посадового окладу, грн.	31584,00	42016,80	17248,00	6384,00	8467,20	105700,00
Разом, оплата праці, грн.	421747,20	563830,34	237667,56	82990,99	110073,60	1416309,70

Таблиця 1.61 - Виплата по тимчасовій непрацездатності». Витрати по даній статті становлять 2%.

Категорія працівників	Річний фонд оплати праці, грн.	Ставка відрахування	Сума виплат
Лікарі	390163,20	2%	7803,26
Середній медичний персонал	521813,54		10436,27
Молодший медичний персонал	220419,56		4408,39
Спеціалісти немедики	76606,99		1532,14
Інші	101606,40		2032,13
Разом	1310609,70		26212,19

Таблиця 1.6.2 - 1120 «Нарахування на заробітну плату». Нарахування на заробітну плату станом на 2009 р. 33,2% – нарахування до Пенсійного фонду.

Категорія працівників	Річний фонд оплати праці, грн.	Ставка відрахування	Сума виплат
Лікарі	390163,20	33,2%	129534,18
Середній медичний персонал	521813,54		173242,10
Молодший медичний персонал	220419,56		73179,29
Спеціалісти немедики	76606,99		25433,52
Інші	101606,40		33733,32
Разом	1310609,70		435122,42

Таблиця 1.6.3 - 1,4% – нарахування до Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності.

Категорія працівників	Річний фонд оплати праці, грн.	Ставка відрахування	Сума виплат
Лікарі	390163,20	1,4%	5462,28
Середній медичний персонал	521813,54		7305,39
Молодший медичний персонал	220419,56		3085,87
Спеціалісти немедики	76606,99		1072,50
Інші	101606,40		1422,49
Разом	1310609,70		18348,54

Таблиця 1.6.4 - 1,6% – нарахування до Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття.

Категорія працівників	Річний фонд оплати праці, грн.	Ставка відрахування	Сума виплат
Лікарі	390163,20	1,6%	6242,61
Середній мед. персонал	521813,54		8349,02
Молодший мед. персонал	220419,56		3526,71
Спеціалісти немедики	76606,99		1225,71
Інші	101606,40		1625,70
Разом	1310609,70		20969,76

Таблиця 1.6.5 - 0,2% - нарахування до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань (для бюджетних установ).

Категорія працівників	Річний фонд оплати праці, грн.	Ставка відрахування	Сума виплат
Лікарі	390163,20	0,2%	780,33
Середній медичний персонал	521813,54		1043,63
Молодший медичний персонал	220419,56		440,84
Спеціалісти немедики	76606,99		153,21
Інші	101606,40		203,21
Разом	1310609,70		2621,22

Загальна сума нарахувань на заробітну плату працівників становить:

435122,42+18348,54+18348,54+20969,76+2621,22=495410,48 грн.

1130 «Придбання предметів постачання і матеріалів, утримання бюджетних установ».

1131 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар».

1) Розраховано, що необхідно придбати для поліклінічного відділення:

– мийні засоби на суму 10 000 грн.;

– канцтовари – 9000 грн.;

– бланки документів – 10 000 грн.;

– господарський інвентар (щітки, віники, відра) – 5000 грн.;

– придбання матеріалів по службах опалення та водопостачання – 3000 грн.;

– предмети з терміном служби менше одного року – 5000 грн.

Сума витрат на предмети, матеріали, обладнання та інвентар для поліклінічного відділення складає:

10000+9000+10000+5000+3000+5000=42000 грн.

2) Розраховано, що необхідно придбати для стаціонарного відділення:

– мийні засоби на суму 8000 грн.;

– канцтовари – 10 000 грн.;

– господарський інвентар (щітки, віники, відра) – 5000 грн.;

– придбання матеріалів по службах опалення та водопостачання – 4000 грн.;

– предмети з терміном служби менше одного року – 5000 грн.

Сума витрат на предмети, матеріали, обладнання та інвентар для поліклінічного відділення складає:

8000+10000+5000+4000+5000=32000 грн.

Загальна сума витрат за статтею "Предмети, матеріали, обладнання та інвентар" складає:

42000+32000=74000 грн.

1132 «Медикаменти та перев'язувальні матеріали».

Розрахувати витрати за такими складовими:

1. Загальні відвідування:

– кількість лікарських відвідувань300 000;

– норма витрат на одне відвідування – 0,50 грн.

Витрати на загальні відвідування становлять:

300000·0,50=150000 грн.

2. Стоматологічні відвідування:

– кількість відвідувань – 40 000;

– норма витрат на одне відвідування – 1,00 грн.

Витрати на стоматологічні відвідування становлять:

40000·1,00=40000 грн.

3. Невідкладна допомога:

– кількість відвідувань – 9000;

– норма витрат на одне відвідування – 1,00 грн.

Витрати на невідкладну допомогу становлять:

9000·1,00=9000 грн.

4. Денний стаціонар:

– кількість ліжко-днів – 4500;

– норма витрат на один ліжко-день – 4,60 грн.

Витрати на денний стаціонар становлять:

4500·4,60=20700 грн.

5. Звичайний стаціонар:

– кількість ліжко-днів – 39 000;

– норма витрат на один ліжко-день – 4,60 грн.

Витрати на денний стаціонар становлять:

39000·4,60=179400 грн.

6. Безкоштовні медикаменти:

– кількість пільговиків на рік – 6111;

– орієнтовна норма витрат на одного пільговика – 18 грн. на рік.

Витрати на безкоштовні медикаменти становлять:

6111·18=109998 грн.

Загальна сума витрат за статтею «Медикаменти та перев'язувальні матеріали» складає:

150000+40000+9000+20700+179400+109998=509098 грн.

1133 «Продукти харчування».

1) Стаціонарне відділення.

Кількість ліжок у стаціонарному відділенні становить 120 одиниць; дні функціонування одного ліжка на рік – 325; норма витрат на один ліжко-день – 7,00 грн. Крім того, харчування матерів: кількість ліжко-днів – 5000; норма витрат на один ліжко-день – 7,00 грн.

2) Поліклінічне відділення.

Необхідно розрахувати річні витрати на безкоштовні молочні суміші для дітей виходячи з таких даних: кількість дітей – 76 осіб; норма витрат (вартість одного набору на день) – 2,74 грн. Також розрахувати річні витрати на харчування співробітників: кількість співробітників – 11 осіб; норма витрат молока на день на одного співробітника – 0,5 літра; вартість молока – 1,30 грн. за 1 літр; кількість днів харчування – 21 день на місяць.

1134 «М'який інвентар і обмундирування».

Необхідно розрахувати витрати виходячи з даних табл. 1.7.

Таблиця 1.7 – Витрати на придбання м'якого інвентарю та обмундирування

Найменування	Кількість, шт.		Ціна за 1 шт., грн.	Сума, грн..
Найменування	поліклініка	стаціонар	Ціна за 1 шт., грн.	поліклініка	стаціонар	разом
Рушники вафельні	40	60	5,00	200	300	500
Рушники махрові	100	100	10,00	1000	1000	2000
Простирадла	40	80	15,00	600	1200	1800
Підковдри	40	80	25,00	1000	2000	3000
Наволочки	40	80	7,50	300	600	900
Матраци	20	60	62,50	1250	3750	5000
Ковдри	20	30	70,00	1400	2100	3500
Пелюшки	0	50	6,00	0	300	300
Разом	X	X	X	5750	11250	17000

1135 «Оплата транспортних послуг та утримання транспортних засобів».

Необхідно розрахувати витрати на підставі даних табл. 1.8.

Таблиця 1.8 – Витрати на утримання транспортних засобів

Види відділення	Поліклініка	Стаціонар	Разом
Норма функціонування одного автомобіля в день, год.	12	8	X
Норма витрат на один автомобіль за одну годину функціонування, грн..	12,78	12,78	X
Кількість днів функціонування одного автомобіля на місяць	30	22	X
Місячні витрати на один автомобіль, грн.	4600,8	2249,28	X
Кількість автомобілів	1	1	X
Витрати на рік по всіх автомобілях у відділенні, грн.	4600,8	2249,28	6850,08

1136 «Орендна плата».

Необхідно розрахувати розмір орендної плати поліклініки на підставі даних табл. 1.9.

Таблиця 1.9 – Витрати на орендну плату

Орендодавець	Розмір орендної плати на місяць, грн.	Розмір орендної плати на рік, грн
ЖЕК № 504	100	1200
ЖЕК № 504	175	2100
ЖЕК № 504	208	2496
Разом	483	5796

1137 «Поточний ремонт обладнання, інвентарю, будівель та технічне обслуговування обладнання».

Необхідно розрахувати витрати виходячи з даних табл. 1.10.

Таблиця 1.10 – Витрати на поточний ремонт та технічне обслуговування

Види робіт	Організація, з якою укладено договір	Сума витрат, грн
Види робіт	Організація, з якою укладено договір	поліклініка	стаціонар	разом
Комплексне обслуговування медичної техніки	Інтергоспіталь	2 000,00	2 000,00	4 000,00
Ремонт холодильників	Побуттехпром	2 000,00	1 000,00	3 000,00
Повірка засобів вимірювання	Медтехсервіс	3 000,00	3 000,00	6 000,00
Техобслуговування комп'ютерної техніки	Формат	4 000,00	—	4 000,00
Поточний ремонт приміщень	—	10 000,00	10 000,00	20 000,00
Разом	X	21 000,00	16 000,00	37 000,00

1138 «Послуги зв'язку».

Необхідно розрахувати витрати на підставі даних табл. 1.11.

Таблиця 1.11 – Витрати за послуги зв’язку

Організація, з якою укладено договір	Сума витрат, грн
Організація, з якою укладено договір	поліклініка	стаціонар	разом
«Utеl»	9 000,00	2 000,00	11 000,00
«Укртелеком»	4 000,00	3 000,00	7 000,00
Разом	13 000,00	5 000,00	18 000,00

1139 «Оплата інших послуг та інші видатки».

Необхідно розрахувати витрати, виходячи з даних табл. 1.12.

Таблиця 1.12 – Витрати на інші послуги та інші видатки

Види робіт	Організація, з якою укладено договір	Сума витрат, грн
Види робіт	Організація, з якою укладено договір	поліклініка	стаціонар	разом
Дезінфекція та дератизація	Промдезінфекція, Санепідемстанція	11 000,00	11 000,00	22 000,00
Повірка медичних апаратів	Ремторгобладнання	4 000,00	5 000,00	9 000,00
Обслуговування холодильників	Побуттехпром	4 000,00	5 000,00	9 000,00
Видатки на охорону	ТОВ «Витязь»	18 000,00	18 000,00	36 000,00
Разом	X	37 000,00	39 000,00	76 000,00

1140 «Видатки на відрядження».

Визначити річні витрати на придбання проїзних квитків для дільничної мережі на підставі таких даних:

– кількість необхідних квитків – 30 шт.;

– вартість одного квитка на місяць – 25,00 грн.

Видатки на відрядження становлять:

30·25,00=750 грн.

1160 «Оплата комунальних послуг та енергоносіїв».

Потрібно визначити суму необхідних коштів на підставі таких показників.

1161 «Оплата теплопостачання».

1) Поліклінічне відділення:

– витрати теплоенергії – 2913 Гкал;

– вартість 1 Гкал – 69 грн. (з ПДВ).

Вартість оплати теплопостачання у поліклінічному відділенні становить:

2913·69=200997 грн.

2) Стаціонарне відділення:

– витрати теплоенергії – 522 Гкал;

– вартість 1 Гкал – 69 грн. (з ПДВ).

Вартість оплати теплопостачання у стаціонарному відділенні становить:

522·69=38088 грн.

Загальна сума витрат на оплату теплопостачання становить:

200997+38088=239085 грн.

1162 «Оплата водопостачання і водовідведення».

1) Поліклінічне відділення:

– витрати води – 28 186 м³;

– вартість 1 м³ – 0,816 грн. (з ПДВ).

Вартість оплати водопостачання і водовідведення у поліклінічному відділенні становить:

28186·0,816=22999,77 грн.

2) Стаціонарне відділення:

– витрати води – 8 578 м3;

– вартість 1 м3 – 0,816 грн (з ПДВ).

Вартість оплати водопостачання і водовідведення у стаціонарному відділенні становить:

8578·0,816=6999,64 грн.

Загальна сума витрат на оплату водопостачання і водовідведення становить:

22999,77+6999,64=29999,42

1163 «Оплата електроенергії».

1) Поліклінічне відділення:

– витрати електроенергії – 237 179 кВт-год;

– вартість 1 кВт-год – 0,156 грн.

Вартість оплати електроенергії у поліклінічному відділенні становить:

237179·0,156=36999,92 грн.

2) Стаціонарне відділення:

– витрати електроенергії – 51 282 кВт-год;

– вартість 1 кВт-год – 0,156 грн.

Вартість оплати електроенергії у стаціонарному відділенні становить:

51282·0,156=7999,99

Загальна сума витрат на оплату електроенергії становить:

36999,92+7999,99=44999,92 грн.

1165 «Оплата інших комунальних послуг та енергоносіїв».

На вивезення сміття згідно з договором щомісяця необхідно 167 грн. та 333 грн., відповідно поліклінічному та стаціонарному відділенням.

Загальна сума витрат на оплату інших комунальних послуг та енергоносіїв (вивезення сміття) становить:

167+333=500 грн.

2000 «Капітальні видатки».

2100 «Придбання основного капіталу».

2110 «Придбання обладнання і предметів довгострокового користування».

Необхідно розрахувати витрати на підставі даних табл. 1.13.

Таблиця 1.13 – Витрати на придбання обладнання і предметів довгострокового користування

Вид обладнання	Вартість одиниці обладнання, грн.	Кількість, шт.		Загальна вартість, грн
Вид обладнання	Вартість одиниці обладнання, грн.	поліклініка	стаціонар	поліклініка	стаціонар	разом
Стілець	50	50	50	2500	2500	5000
Ліжка	200	0	40	0	8000	8000
Тумбочка	150	0	40	0	6000	6000
Обладнання охоронної сигналізації	—	—	—	—	—	2 000,00
Обладнання пожежної сигналізації		—		—	—	18 000,00
Оргтехніка						20 000,00
Холодильник	1 500,00	1	2	1500	3000	4500
Обладнання вентиляції						50 000,00
Разом	X	X	X	4000	19500	23500

2130 «Капітальний ремонт, реконструкція та реставрація».

2131 «Капітальний ремонт та реконструкція житлового фонду».

Необхідно розрахувати витрати на підставі даних табл. 1.14.

Таблиця 1.14 – Витрати на капітальний ремонт та реконструкцію житлового фонду

Види робіт	Сума витрат, гри
Види робіт	поліклініка	стаціонар	разом
Ремонт фасаду	349 000,00	0	349 000,00
Ремонт даху	50 000,00	0	50 000,00
Ремонт басейну	50 000,00	0	50 000,00
Підготовка до зими	15 000,00	15 000,00	30 000,00
Разом	464 000,00	15 000,00	479 000,00

Завдання 2

Визначити рейтинг території та розрахувати інтегральний коефіцієнт фінансової стійкості на основі наступних даних (таблиця 2.1).

Таблиця 2.1. – Вихідні дані

Показники	Адміністративно-територіальні одиниці
Показники	А	Б	В	Г
Кількість населення, тис. осіб	908,0	818,3	811,5	805,8
Обсяг бюджету, тис. грн.	261480,0	303420,0	312081,0	208720,0
відсоток виконання бюджету, %	102,0	99,6	107,0	141,05
в т.ч. загальний фонд, тис. грн.	230085,0	238040,0	295720,0	202190,0
в т.ч. дотація вирівнювання/вилучення, тис. грн.	9363,0	-5270,0	-5444,0	8650,0
Дефіцит бюджету, тис. грн.	1268	1161,5	-	-
Сума боргу, що мала місце на початок бюджетного року, тис. грн.	-	-	729,2	695,4
Доходи, що не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, тис. грн.	100947,0	118930,0	127628,0	132856,0
в т.ч. надходження бюджету розвитку, тис. грн.	7148,0	6769,0	9017,0	1089,0
з них, кошти від продажу земельних ділянок, тис. грн.	1497,0	2383,0	2929,0	520,0
Залишок коштів на початок року, тис. грн.	240,0	760,0	1020,0	330,0
Недоїмка з платежів до місцевого бюджету, тис. грн.	4040,0	1980,0	1460,0	2600,0
Приріст (+), зменшення (-) недоїмки в порівнянні з минулим роком, %	4,2	-1,3	-3,2	2,5
Кредиторська заборгованість бюджету, тис. грн.	41359,0	41739,0	41848,0	31517,0
в т.ч. із заробітної плати, тис. грн.	-	11276,0	11090,0	1430,0
Місячний фонд оплати праці, тис. грн.	6890,0	8800,0	5900,0	4860,0
Дебіторська заборгованість, тис. грн.	1180,0	650,0	1370,0	920,0
Якість планування (кількість дохідних джерел із 35, що виконані)	30	31	33	34
Порушення термінів погашення боргу	-	+	-	+

Загальний рівень боргового навантаження:

1) Коефіцієнт фінансової самостійності:

2) Частка трансфертів у загальній сумі доходів місцевих бюджетів (коефіцієнт трансфертів):

3) Реальний дефіцит:

РДБ = ДБ+КЗ-ДЗ

4) Частка фінансування бюджету розвитку за рахунок власних коштів:

5) Розмір боргу на одного жителя:

6) Якість планування

7) Частка кредиторської заборгованості в структурі доходів бюджету:

8) Частка дебіторської заборгованості в структурі доходів бюджету

10) Частка недоїмки з платежів до місцевих бюджетів в структурі доходів бюджету:

11) Питома вага заробітної плати у складі кредиторської заборгованості:

Здійснені розрахунки занесемо до таблиці 2.2. Кожному показнику присвоєно ваговий коефіцієнт залежно від його важливості для оцінки фінансової стійкості адміністративно-територіальної одиниці.

Таблиця 2.2 – Показники фінансової стійкості територій

Ваговий коефіцієнт	Показник	А		Б		В		Г
Ваговий коефіцієнт	Показник	оцінка	значення	оцінка	значення	оцінка	значення	оцінка	значення
0,08	Відсоток виконання бюджету	2	102,0	1	99,6	3	107,0	4	141,05
0,15	Загальний рівень боргового навантаження	1	0,005	2	0,004	4	0,002	3	0,003
0,13	Коефіцієнт фінансової самостійності	2	0,4	1	0,385	3	0,402	4	0,664
0,13	Коефіцієнт трансфертів	2	0,036	1	-0,017	1	-0,017	3	0,041
0,11	Реальний дефіцит	2	41447	1	42250,5	3	40478	4	30597
0,09	Частка фінансування бюджету розвитку за рахунок власних коштів	1	0,85	1	0,85	2	1	2	1
0,01	Розмір боргу на одного жителя	2	1,4	1	1,42	3	0,9	4	0,86
0,1	Якість планування	1	0,857	2	0,886	3	0,943	4	0,971
0,03	Частка кредиторської заборгованості в структурі доходів бюджету	1	0,158	3	0,138	4	0,134	2	0,151
0,06	Частка дебіторської заборгованості у структурі доходів бюджету	1	0,005	3	0,002	2	0,004	2	0,004
0,025	Частка недоїмки з платежів до місцевих бюджетів в структурі доходів бюджету	1	0,015	3	0,007	4	0,005	2	0,012
0,01	Приріст (+), зменшення (-) недоїмки в порівнянні з минулим роком, %	1	4,2	3	-1,3	4	-3,2	2	2,5
0,025	Питома вага заробітної плати у складі кредиторської заборгованості	4	-	1	0,27	2	0,265	3	0,045
0,05	Порушення термінів погашення боргу	2	-	1	+	2	-	1	+
1	Разом	1,585		1,5		2,73		3,115