2020-04-20
98
Основным затратным сырьевым ресурсом для изготовления (до 70% себестоимости) комбикормов является зерно пшеницы. Остальными составляющими являются: минеральные и химические элементы, биологически активные вещества (витамины, ферменты, антибиотики, микроэлементы и т.п.).
Затраты ЗАО «Детчинский ККЗ» на сырье на период реализации инвестиционного проекта
Таблица 2.7.
| Наименование статьи | Затраты на приобретение сырья по годам | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
| Затраты на сырье, тыс. рублей | 0 | 136 375 | 187 905 | 274 697 | 373 799 | 397 772 |
Общая сумма расходов на приобретение сырья для изготовления комбикормов за период с марта 2006 года по октябрь 2010 года составит 1 370 549 тыс. рублей.
Калькуляция прямых материальных затрат
В состав прямых материальных затрат, кроме затрат на приобретение сырья, включаются и затраты на топливо и энергию.
Прямые затраты ЗАО «Детчинский ККЗ на период реализации инвестиционного проекта
Таблица 2.8.
| Наименование статей прямых материальных затрат
| Прямые материальные затраты по годам | |||||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |||
| Затраты на сырье, тыс. рублей | 0 | 136 375 | 187 905 | 274 697 | 373 799 | 397 772 | ||
| Затраты на топливо и энергию | 0 | 2 783 | 3 835 | 7 044 | 13 557 | 20 935 | ||
| ИТОГО: | 0 | 139 159 | 191 740 | 281 741 | 387 356 | 418 707 | ||
Общая сумма прямых материальных затрат за период с марта 2006 года по октябрь 2010 года составит 1 418 703 тыс. рублей: 1 370 549 – на приобретение сырья; 48 154 тыс. рублей – на топливо и энергию.
Численность персонала и заработная плата
Численность работников предприятия составляет 45 человек. Среднемесячная заработная плата работников предприятия составляет 4 133 рублей. Месячный фонд оплаты труда – 186 000 рублей.
Предприятие имеет линейно-функциональную организационную структуру управления.
Динамика изменения затрат на оплату труда всех сотрудников предприятия на период инвестиционного кредита приведена ниже.
Затраты на оплату труда ЗАО «Детчинский ККЗ на период реализации инвестиционного проекта.
Таблица 2.9.
| Наименование статьи затрат | Затраты на оплату труда по годам | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
| Затраты на оплату труда, тыс. рублей | 58,29 | 2 469 | 3 067 | 3 330 | 3 734 | 3 556 |
Таким образом, затраты на оплату труда за период с ноября 2005 года по октябрь 2010 года составят 16 214 тыс. рублей.
Общие издержки
В состав общих (накладных) издержек включены: административные, производственные (общехозяйственные) и маркетинговые (сбытовые) издержки. Динамика изменения общих издержек на период инвестиционного кредита приведена ниже.
Общие издержки ЗАО «Детчинский ККЗ на период реализации инвестиционного проекта.
|
|
|
Таблица 2.10.
| Наименование показателя | Общие издержки по годам | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
| Общие издержки, тыс. рублей | 7,31 | 1 253 | 1 621 | 1 768 | 1 938 | 1 762 |
За период с ноября 2005 года по октябрь 2010 года сумма общих издержек составит 8 340 тыс. рублей.
Амортизация и проценты за кредит
Затраты амортизацию и проценты по кредитам ЗАО «Детчинский ККЗ на период реализации инвестиционного проекта.
Таблица 2.11.
| Наименование статьи | Затраты на амортизацию и проценты за пользование кредитами по годам | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
| Амортизация, тыс. рублей | 448 | 5 582 | 5 282 | 4 785 | 4 785 | 3 988 |
| Проценты за пользование кредитами, тыс. рублей | 509 | 2 442 | 1 688 | 1 287 | 704 | 146 |
| ИТОГО: | 957 | 8 024 | 6 970 | 6 072 | 5 489 | 4 134 |
Итого, за период с ноября 2005 года по октябрь 2010 года предприятием будет начислено амортизации на здания, сооружения, оборудование и транспорт 24 870 тыс. рублей, уплачено процентов за пользование кредитными средствами (как краткосрочными, так и долгосрочными) – 6 776 тыс. рублей.
Необходимо заметить, что за аналогичный период из средств федерального бюджета предприятию будет субсидировано (возмещено) процентов в размере 3 818 тыс. рублей, что составляет 55% от величины планируемых к уплате процентов.
Таким образом, фактическая процентная нагрузка в абсолютной величине составит 2 958 тыс. рублей (по сложной схеме).
Калькуляция себестоимости продукции (услуг)
Калькуляция себестоимости ЗАО «Детчинский ККЗ на период реализации инвестиционного проекта.
Таблица 2.12.
| Наименование статьи затрат | Объемные показатели затрат по годам | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
| Материалы и комплектующие, тыс. рублей | 0 | 139 159 | 191 740 | 281 741 | 387 356 | 418 707 |
| Общие издержки, тыс. рублей | 7,31 | 1 253 | 1 621 | 1 768 | 1 938 | 1 762 |
| Зарплата, тыс. рублей | 58,29 | 2 469 | 3 067 | 3 330 | 3 734 | 3 556 |
| Проценты за пользование кредитами, тыс. рублей | 509 | 2 442 | 1 688 | 1 287 | 704 | 146 |
| Амортизация, тыс. рублей | 448 | 5 582 | 5 282 | 4 785 | 4 785 | 3 988 |
Итого, себестоимость выпущенной продукции (оказанных услуг) за период с ноября 2005 года по октябрь 2010 года составит 1 474 911 тыс. рублей.
Расчет выручки
Как уже отмечалось ранее, рассчитанный бизнес-план предполагает развитие двух видов деятельности:
· производство высококачественной комбикормовой продукции – основной вид деятельности;
· сдача в аренду складских помещений предприятия – вспомогательный вид деятельности.
Структура выручки ЗАО «Детчинский ККЗ на период реализации инвестиционного проекта.
Таблица 2.13.
| Наименование показателя | Объем реализации продукции по годам | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
| Выручка от реализации комбикормов, тыс. рублей | 0 | 147 875 | 202 414 | 293 171 | 394 368 | 421 066 |
| Выручка от оказания услуг от сдач в аренду складских помещений, тыс. рублей | 0 | 3 018 | 6 260 | 12 215 | 16 432 | 17 544 |
| ИТОГО: | 0 | 150 893 | 208 674 | 305 386 | 410 800 | 438 610 |
Выручка от реализации произведенных комбикормов за период с марта 2006 года по октябрь 2010 года составит 1 458 893 тыс. рублей, от сдачи в аренду складских помещений – 55 470 тыс. рублей, всего – 1 514 363 тыс. рублей., а с учетом принятого допущения по размеру потерь (2%) – 1 484 780 тыс. рублей.
Потребность в первоначальных оборотных средствах
Потребность в первоначальных оборотных средствах до выхода на запланированную проектную мощность (март 2006 года) сложилась в объеме 1 900 тыс. рублей. Данный разрыв в оборотных средствах будет покрыт либо финансовыми вложениями акционеров, либо средствами собственников в комбинации с давальческим сырьем участников неформального агро-холдинга (ЗАО «Воротынский комбинат хлебопродуктов», ЗАО «Триер», ОАО «Калужский комбинат хлебопродуктов»).
