Розрахунок вартості сировини і матеріалів
Назва сировини і матеріалів | Одиниця виміру | Ціна за одиницю виміру, грн. | Витрати на річний випуск | Вартість сировини і матеріалів, тис. грн. |
Основні матеріали: | ||||
Гумова суміш 01 | тонна | 5620 | 5717,9 | 32134,6 |
Гумова суміш 02 | тонна | 6150 | 2771,2 | 17042,9 |
Всього основних матеріалів | 49177,5 | |||
Допоміжні матеріали: | ||||
ТН - 100 | тис. п.м. | 2500 | 9,1 | 25,0 |
Всього допоміжних матеріалів | 25,0 |
Пояснювальна записка до таблиці 2.8
Вартість сировини і матеріалів знаходяться за формулою:
В = Ц х РВ
де Ц - ціна за одиницю матеріалу. грн.;
РВ - річні витрати матеріалу або сировини у натуральному виразі.
В = 5620 х 5717,9 = 32134,6 тис. грн.
Розрахунок вартості енергоносіїв
Назва енергоносіїв | Одиниця виміру | Ціна за одиницю виміру, грн. | Витрати на річний випуск | Вартість енергоносіїв, тис. грн. |
Електроенергія | тис. кВт | 620 | 4200 | 2604,0 |
Стисле повітря | тис. м3 | 132,0 | 38,64 | 5,1 |
Вода для охолодження | тис. м3 | 2748 | 571,2 | 1569,6 |
Перегріта вода | тис. м3 | 36000,0 | 0,2 | 7,2 |
Всього | 4185,9 |
|
|
Вартість енергоносіїв знаходиться за формулою:
В = Ц х Рве
де Ц - ціна за одиницю енергоносіїв, грн.;
РВе - річні витрати енергоносіїв в натуральному виразі.
В = 620 х 4200 = 2604 тис. грн.
Розрахунок кошторису витрат дільниці на утримання і експлуатацію обладнання
Кошторис виробництва - це витрата підприємства, пов'язані з його основною діяльністю за визначений період часу, незалежно від того, чи відносяться вони на собівартість продукції чи ні.
Кошторис виробництва складають за такими економічними елементами:
1. Матеріальні витрати.
2. Витрати на оплату праці.
3. Відрахування на соціальні заходи.
4. Амортизація основних засобів.
5. Інші витрати.
Кошторис витрат дільниці на утримання і експлуатаціюобладнання
Найменування статей втрат | Сума, тис. грн. |
1. Енерговитрати на технологічні цілі | 4185,9 |
2. Утримання виробничого обладнання і робочих місць | 1733 |
2.1 Зарплата допоміжних робочих | 1139,9 |
2.2 Відрахування від зарплати допоміжних робочих | 592,8 |
2.3 Вартість замазочних і обтиральних матеріалів | 0,3 |
3. Поточний ремонт обладнання, транспортуючих засобів і пристроїв | 31,7 |
4. Амортизація обладнання | 40,4 |
Всього статті 1-4 | 5991,0 |
5. Інші витрати | 599,1 |
6. Знос, ремонт і встановлення інструменту, залишки | 1,3 |
Всього по кошторису | 6591,4 |
Кошторис цехових витрат дільниці
Найменування статей витрат | Сума, тис. грн. |
1. Утримання апарату управління дільниці | 765,9 |
2. Утримання будівлі, споруд та інвентарю | 5,2 |
3. Поточний ремонт будівлі | 10,4 |
4. Амортизація будівлі | 10,4 |
5. Раціоналізація, оплата іспитів | 363,7 |
6. Охорона праці | 545,6 |
Всього статті 1-6 | 1701,2 |
7. Інші витрати | 85,1 |
Всього по кошторису | 1786,3 |
|
|
. Утримання апарату управління дільниці береться із таблиці 2.6 (фонд оплати праці + відрахування на заробітну плату);
503880 + 262018 = 765898 грн. = 765,9 тис. грн.
2. Утримання будівлі -1% від вартості будівлі (таблиця 2.2)
518400 х 0,021 = 5184 грн. = 5,2 тис. грн.
3. Поточний ремонт -2% від вартості будівлі (таблиця 2.2)
518400 х 0,02 =10368 грн. = 10,4тис. грн.
4. Амортизація береться із попередніх розрахунків (розділ 2.1.1)
5. Раціоналізація і оплата іспитів - 10% із відрахуваннями (таблиця2.7 )
(2392,9 + 1244,3) х 0,1 = 363,7 тис. гри.
6. Охорона праці - 15% від фонду оплати праці всіх робітників із відрахуваннями
(2392,9 + 1244,3) х 0,15 = 545,6 тис. грн.
7. Інші витрати -5% від суми ст. 1 -6
1701,2 x 0,05 = 85,1 тис. грн.
Розрахунок калькуляції собівартості продукції
Розрахунок калькуляції собівартості заготовок боковин для покришок розміру 195/65R15.
Річна програма - 4800 тис. штук покришок. Калькуляційна одиниця - 1 тис. шт.
Калькуляція собівартості виготовлення продукції
Найменування статей витрат | Загальні витрати випуску, тис. грн. | Витрати на калькуляційну одиницю, тис. грн. | Структура витрат дільниці, % |
1. Сировина і матеріали (основні і допоміжні) | 49202,5 | 10,2 | 77,6 |
2. Зарплата основних робітників | 1253,0 | 0,3 | 1,9 |
3. Відрахування від зарплати | 651,6 | 1,2 | 1,0 |
4. Витрати на утримання і експлуатацію обладнання | 6596,4 | 1,4 | 10,4 |
5. Цехові витрати | 1786,3 | 0,3 | 2,8 |
Всього цехова собівартість | 59489,8 | 12,4 | 93,7 |
6. Загальнозаводські витрати | 3273,5 | 0,7 | 5,2 |
Всього виробнича собівартість | 62763,3 | 13,1 | 98,9 |
7. Позавиробничі витрати | 627,6 | 0,1 | 1,0 |
8. Інші витрати | 62,7 | - | 0,1 |
Всього повна собівартість | 63453,6 | 13,2 | 100 |
Витрати на річний випуск виписується із попередніх розрахунків і таблиць. Структура витрат повної собівартості розраховується за пропорцією:
Повна собівартість - 100%
Сировина і матеріали - х%
Х = (49202,5: 63453,6) х 100% = 77,5%
Загальнозаводські витрати визначаються на загальний випуск як 90% від сумизаробітної плати та відрахувань на соціальне страхування всіх робітників:
(2392,9 + 1244,3) х 0,9 = 3273,5 тис. грн.
Позавиробничі витрати складають 1% від виробничої собівартості:
,3 х 0,01 = 627,6 тис. грн.
Інші витрати складають 0,1% від виробничої собівартості:
,3 х 0,001 = 62,7 тис. грн.
Витрати на калькуляційну одиницю (1 тис. штук):
Х = (63453,6 х 1): 4800 = 13,2 тис. грн.
Розрахунок прибутку і рентабельності продукції
Прибуток від реалізації продукції повинен забезпечити утворення, фондів економічного стимулювання і розрахунки з бюджетом. Розрахунок потреби для утворення фондів ФМЗ проведений у таблиці 2.7.
ФМЗ дільниці в заводському прибутку складає 10% Розраховуємо загальну суму прибутку:
П приб = (552,2 тис. грн. х 100): 10 = 5522 тис. грн.
Рентабельність розраховуємо як відношення прибутку до повної собівартості продукції:
Рентабельність = (Пприб.: С повн.) х 100%
де Пприб. - сума прибутку, тис. грн.
Р заг. = 5522: 63453,6 х 100% = 8,7%
Розраховуємо ціну 1 тис. штук покришок за формулою:
Ц а = Са х (1 + Рзаг: 100%)
де Ц а - ціна за калькуляційну одиницю, грн.;
С а - собівартість калькуляційної одиниці, грн.;
Р заг - загальна рентабельність, %
Ц а = 13,2 х 1,087 = 14,35 тис. грн.
Загальна вартість продукції розраховуємо:
ВП = Ца хРіч. прог.
де Ц а - ціна за калькуляційну одиницю, грн.;
Річ. прог. - річна програма по складанню покришок
ВП = 14,35 х 4800 = 68880 тис. грн.
Техніко-економічні показники
економічний собівартість робітник
Розрахуноктехніко-економічних показників
Найменування показників | Одиниця виміру | Кількісне значення |
1. Річна виробнича програма | тис. щт | 4800 |
2. Капітальні витрати | тис. грн. | 1047,1 |
3. Фондовіддача | грн./грн. | 65,7 |
4. Питоме капіталовкладення | грн./грн. | 0,015 |
5. Чисельність робітників - всього | чол. | 67 |
6. Виробіток на 1 робітника | тис. грн./чол. | 1028 |
7. Собівартість 1000 шт. | тис. грн. | 14,35 |
8. Загальний прибуток | тис. грн. | 5522 |
9. Рентабельність загальна | % | 8,7 |
10. Вартість випуску | тис. грн. | 68880 |
|
|
Пояснювальна записка до таблиці 3.1
Показники1, 2, 5, 7, 8, 9, 10беруться із попередніх розрахунків. Фондовіддача розраховується за формулою:
Фв = ВПзаг: Оф
де ВП заг - загальний випуск продукції, тис. грн.
Оф - основні фонди, тис. гри.
Фв = 68880: 1047,1 = 65,7 грн./грн.
Пкап вклад = Оф: ВП заг
Пкап вклад = 1047,1: 68880 = 0,015 грн./грн.
Виробіток 1 робітника знаходиться діленням вартості випуску продукції на кількість робітників:
ПТ = ВП заг: Ч заг
де Ч заг - загальна кількість робітників
ПТ = 68880:67= 1028,0 тис. грн./чол.
Висновок
Дільниця виготовлення заготовок боковин для покришок розміру 195/65R15 має задану річну програму 4800 тис. шт.
Для виконання цього завдання потрібно:
Капітальних витрат - 1047,1 тис. грн.
Чисельності робітників - 67 чол.
· основних - 30 чол.;
· допоміжних - 30 чол.;
· ІТР - 7 чол.
Продуктивність праці на 1 робітника дільниці складає - 1028,0 тис. грн. Повна собівартість продукції складає 63453,6 тис. гри.
Для утворення фондів економічного стимулювання і відрахувань у бюджет план на прибуток складає 5522,0 тис. грн.
Рентабельність - 8,7%
Загальна вартість випуску - 68880 тис. грн.