Розрахунок капітальних витрат
Розрахунок вартості будівлі
Вартість будівлі визначається у відповідності з параметрами будівлі, що проектується у вартості одного кубічного метра виробничого приміщення.
Об'єм будівлі: П буд. = Д х Ш х Н, м3
де Д - довжина цеху, м
Ш - ширина цеху, м
Н - висота цеху, м
П буд.=75 м х 8 м х 24 м = 14400 м3
Вартість будівлі: S = П буд. х Ц1 м3, гри.
де Ц1 м3 - ціна 1м3 об'єму будівлі, дорівнює 36 грн/м3.
S = 14400 м3х 36 грн. = 518400 тис. грн.
Амортизація будівлі визначається за формулою:
А буд. = (S х На): 100%, грн.
де А буд. - річна сума амортизаційних відрахувань, грн.;
На - річна норма амортизаційних відрахувань (2%), %.
Абуд. = (518400 х 2): 100 = 10368 тис. грн.
Розрахунок вартості обладнання й амортизації дільниці виготовлення заготовок боковин для покришок розміру 195/65R15
Назва обладнання | Кількість обладнання, шт. | Ціна одного обладнання, тис. грн. | Загальна вартість обладнання, тис. грн. | Витрати на установку і монтаж обладнання | Кошторисна вартість обладнання, тис. грн. | Амортизаційні відрахування
| ||||
% | Сума, тис. грн. | % | Сума, тис. грн. | |||||||
Протекторний агрегат | 2 | 168,5 | 337,0 | 25 | 84,3 | 421,3 | 6 | 25,3 | ||
Всього основного | 2 | 421,3 | 25,3 | |||||||
Допоміжне обладнання | ||||||||||
Електросилове обладнання | 42,1 | 15 | 6,3 | |||||||
Контрольно- вимірювальні прилади | 63,2 | 15 | 9,5 | |||||||
Виробничий інвентар і інструмент | 2,1 | 15 | 0,3 | |||||||
Всього допоміжного | 107,4 | 15,1 | ||||||||
Всього обладнання | 528,7 | 40,4 |
Електросилове обладнання розраховується - 10% від кошторису, КВПіА - 15% від кошторису.
Виробничий інвентар - 0,5%.
Ціна одиниці обладнання береться на базовому підприємстві. Витрати на установку та монтаж обладнання складають 25% від первісної вартості обладнання:
,0 х 0,25 = 84,3 тис. грн.
Кошторисна вартість складається з вартості обладнання та витрат на установку і монтаж обладнання:
,0 + 84,3= 421,3 тис. грн.
Норма амортизації береться на основне обладнання згідно встановлених нормативів - 6%
А = (421,3 х 6): 100 = 25,3 тис. грн.
Структура основних фондів дільниці
Найменування груп основних фондів | Капітальні витрати | |
Сума, тис. грн. | % витрат до загальної суми капітальних витрат | |
Будівлі | 518,4 | 49,5 |
Основне обладнання | 421,3 | 40,3 |
Допоміжне обладнання | 107,4 | 10,2 |
Всього | 1047,1 | 100,0 |
Структура основних фондів цеху - це відношення кожної групи до загальної вартості капітальних витрат, виражена у відсотках.
Розрахунок проводиться за пропорцією:
Всього -100%
Будівля - х%
|
|
х = (518,4 х 100): 1047,1 = 49,5%
Найбільша питома вага у структурі основних фондів належить вартості будівлі - 49,5%
Праця і заробітна плата
Баланс робочого часу одного робітника на рік
Баланс робочого часу одного середньоспискового робітника складається кожного року на кожному заводі у відділі організації праці і заробітної плати із урахуванням звітних даних минулого року.
Встановлюється трьохзмінний чотирьох бригадний графік роботи.
Баланс робочого часу на одного середньоспискового робітника
Найменування | Одиниці виміру | Величина |
Календарний фонд робочого часу | дні | 366 |
Кількість не робочих днів | дні | 114 |
- Святкові | дні | 10 |
- Вихідні | дні | 104 |
Номінальний фонд робочого часу (Т ном) | дні | 252 |
Заплановані цілоденні невиходи, всього | дні | 50 |
- Чергова і додаткова відпустка | дні | 42 |
- Невиходи через хворобу | дні | 5 |
- Виконання державного обов'язку | дні | 1 |
- Учбова відпустка | дні | 1 |
Кількість робочих днів у році (Т еф) | дні | 202 |
Середня тривалість робочого дня | год. | 8 |
Ефективний фонд | год. | 1616 |
Календарний фонд робочого часу, кількість не робочих днів береться із
календаря відповідного року.
Пояснювальна записка до таблиці.
Коефіцієнт переходу від явної чисельності до спискової розраховується:
Ксп = Т ном / Т еф
де Ксп - коефіцієнт переходу від явної чисельності до спискової; Т ном - номінальний фонд робочого часу, дні;
Т еф - ефективний фонд робочого часу, дні.
Ксп = 252 / 202 = 1,24
Розрахунок основних і допоміжних робітників дільниці
Основні робітники - це робітники котрі безпосередньо беруть участь у процесі виготовлення продукції.
Допоміжні робітники - ті робітники, які виконують функції обслуговування основного виробництва.
Розрахунок основних і допоміжних робітників дільниці
Найменування спеціальності | Роз- ряд | Кількість обладнання | Норма обслуго- вування | Явочна кількість у зміну, чол. | Кількість змін | Явочна кількість всього, чол. | Середньо- спискова чисельність працівників |
Основні робітники | |||||||
Вальцювальник | 6 | 2 | 1 | 2 | 4 | 8 | 10 |
Вальцювальник | 5 | 2 | 2 | 4 | 4 | 16 | 20 |
Всього основних | 30 | ||||||
Допоміжні робітники | |||||||
Слюсар ППР | 5 | - | 2 | 2 | 4 | 8 | 10 |
Електрик | 5 | - | 2 | 2 | 4 | 8 | 10 |
Слюсар КВПіА | 5 | - | 1 | 1 | 4 | 4 | 5 |
Водій автотран- спорту | 3 | - | 1 | 1 | 4 | 4 | 5 |
Всього допоміжних | 30 | ||||||
Всього робітників | 60 |
Норма обслуговування - це кількість виробничих об'єктів, що їх повинен якісно обслуговувати робітник за одиницю робочого часу.
Норми обслуговування беруться на підставі даних базового підприємства.
Таблиця 2.5 - Розрахунок річного фонду оплати праці робітників дільниці
Найменування професії | Тарифний розряд | Кількість, чол. | Годинна тарифна ставка, грн. | Ефективний фонд робочого часу 1 робітника, год. | Основний фонд заробітної плати, грн. | Додатковий фонд заробітної плати, грн. | Фонд оплати праці, грн. | Виплати із прибутку (премії) 30%, грн | Всього фонд оплати праці, грн | Відрахування із фонду оплати праці 52%, грн. | |||||||
Нічні 45% | Святкові | Інші 20% | Чергові відпустки | Державні обов’язки Учбові | Всього | ||||||||||||
Основні робітники | |||||||||||||||||
Вальцювальник | 6 | 10 | 12,2 | 1616 | 197152 | 29573 | 19520 | 39430 | 59398 | 2828 | 150748 | 347900 | 104370 | 452270 | 235180 | ||
Вальцювальник | 5 | 20 | 10,9 | 1616 | 349056 | 52358 | 34560 | 69812 | 105164 | 5008 | 266902 | 615958 | 184788 | 800746 | 416388 | ||
Всього основних робітників | 30 | 963858 | 289158 | 1253016 | 651568 | ||||||||||||
Допоміжні робітники | |||||||||||||||||
Слюсар ППР | 5 | 10 | 10,8 | 1616 | 174528 | 26179 | 17280 | 34906 | 52582 | 2504 | 133451 | 307979 | 92394 | 400373 | 208194 | ||
Електрик | 5 | 10 | 10,8 | 1616 | 174528 | 26179 | 17280 | 34906 | 52582 | 2504 | 133451 | 307979 | 92394 | 400373 | 201894 | ||
Слюсар КВПіА | 5 | 5 | 10,4 | 1616 | 84032 | 12605 | 8320 | 16806 | 25317 | 1206 | 64254 | 148286 | 44486 | 192772 | 100241 | ||
Водій електрокари | 3 | 5 | 7,9 | 1616 | 63832 | 9575 | 8320 | 12766 | 19231 | 916 | 48808 | 112640 | 33792 | 146432 | 76145 | ||
Всього допоміжних | 30 | 866884 | 263066 | 1139950 | 592774 | ||||||||||||
Всього робітників дільниці | 60 | 1830742 | 552224 | 2392966 | 1244342 | ||||||||||||
Примітка: годинні тарифні ставки взяти умовно
|
1. Всього фонд зарплати розраховується за формулою:
Т осн = Ч р х С год х Т еф.
де Ч р - чисельність робітників даної професії і розряду;
С год - годинна тарифна ставка;
Т еф - ефективний фонд робочого часу.
Т осн = 10 х 12,2 х 1616 = 197152 грн.
. Доплата за роботу в нічний час:
Д н = (Т осн: 3) х 45%,
Дн = (197152: 3) х 0,45 = 29573 грн,
3. Доплата за роботу у святкові дні розраховується за формулою:
Дсв = С год х α х Чр х Т св х Т зм,
де α - коефіцієнт збільшення у святкові дні;
Т св - кількість святкових днів;
Т зм - тривалість зміни.
Д св. = 12,2 х 2 х 10 х 10 х 8 =19520 грн.
. Інші (доплата за професійну майстерність) - 20% від основної заробітної плати:
Д інші = 397152 х 0,2 =39430грн.
. Спочатку розрахуємо загальний фонд оплати праці:
Ф осн = Т осн + Дн + Дсв + Д інші
Ф осн = 197152 + 29573 + 19520 + 39430 = 285675 грн.
. Розрахунок основної і допоміжної відпусток, а також учбової відпустки.
S осн = (Фосн х Ч р): (Ч р х Т еф) х Т відп
S осн. відп. = (285675 х 10): (10 х 202) х 42 = 59398 грн.
S осн. учб. = (285675 х 10): (10 х 202) х 2 = 2828 грн.
7. Всього фонд додаткової заробітної плати розраховується:
Т дод. = 29573 + 19520 + 19430 + 59398 +2828 = 150748 грн.
8. Фонд оплати праці складається із основної та додаткової заробітної плати:
ФОП = Т осн + Т дод
ФОП = 197152 + 150748 = 347900 грн.
9. Виплати із прибутку складають 30% від ФОП:
х 0,3 = 104370 грн.
10. Всього ФОП: 104370 + 347900 = 452270 грн.
11. Відрахування із ФОП складають 52%:
452270 х 0,52 = 235180 грн.
Розрахунок чисельності та фонду оплати праці керівників і фахівців
Найменування | Категорія | Кількість, чол. | Посадовий оклад, грн. | З надбавкою | Річний фонд оплати праці, грн. | Виплати із прибутку 30%, грн. | Всього фонд оплати праці, грн. | Відрахування із ФОП 52%, грн. |
Начальник дільниці | керівник | 1 | 4200 | 5460 | 65520 | 19656 | 85176 | 44592 |
Змінний майстер | керівник | 4 | 3700 | 4810 | 230880 | 69264 | 300144 | 156075 |
Інженер технолог | фахівець | 1 | 3800 | 45600 | 13680 | 59280 | 30826 | |
Майстер ПГТР | фахівець | 1 | 3800 | 45600 | 13680 | 59280 | 30826 | |
Всього | 7 | 387600 | 116280 | 503880 | 262018 |
|
|
Розрахунок чисельності інженерно-технічних фахівців дільниці проводиться на основі рекомендованих матеріалів базового підприємства.
Керівники - це працівники, що займають посади керівників підприємства і його структурних підрозділів (директор, начальник цеху, начальник дільниці, майстер).
До фахівців підприємства відносяться працівники, що виконують інженерно-технічні та інші види робіт (економісти, механіки, технологи та інші).
Розрахунок чисельності та фонду оплати праці робітників
Найменування груп робітників | Кількість робітників, чол. | Виплати із ФЗП, грн. | Виплати із прибутку, грн. | Всього ФОП, грн. | Відрахування із ФОП, грн. |
Основні | 30 | 963858 | 289158 | 1253016 | 651568 |
Допоміжні | 30 | 876884 | 263066 | 1139950 | 592774 |
Службовці | 7 | 387600 | 116280 | 503880 | 262018 |
Всього | 67 | 1830742 | 552224 | 2392966 | 1244312 |
Фонд оплати праці і чисельність всіх робітників дільниці складається з фонду оплати праці основних та допоміжних робітників та фонду оплати праці службовців.