Кредитные формы расчета

Векселя – акцептный кредит с использованием тратты (переводного векселя).

Векселя представляются только в документарном виде как:

- Ордерная ценная бумага (когда на обороте ставится ордерная запись);

- Долговая бумага/ расписка;

- Имеет более высокий статус, чем любой договор;

- Нельзя отзывать, можно только передавать;

- Не нужно регистрировать;

- На векселе указано место предъявления.

Регулируется законом о переводном векселе и положением о введении простого и переводного векселя. При предъявлении векселя в суде его обязаны оплатить без выяснения причин.

Векселедержатель

Импортер Векселедатель Должник

Экспортер Векселедержатель Кредитор

«Соло» - простой вексель

 

 

«Тратта»

Вексель                                                       Товар Акцепт                                                       К оплате

Векселедержатель

Плательщик Трассат

Ремитент Векселедержатель

Трассант Векселедержатель

  

 

1. Акцептный кредит

1 – Оформление кредитного договора

2 – Акцепт векселя;

3 – Вексель передается импортеру;

4 – Импортер отдает вексель экспортеру;

5 – Передача товара (отгрузка);

6 – Передача векселя на инкассо при наступлении срока его оплаты;

7 – Предъявление векселя к оплате;

8 – Оплата векселя;

9 – Расчеты по кредиту импортера с его банком.

Преимущества расчета:

1) Гарантии платежа экспортеру;

2) Возможность отсрочки платежа для импортера;

3) Возможность у экспортера расплатиться данным векселем.

Недостатки расчета:

1) Дороговизна для импортера;

2) Риски непоставки товара после акцепта векселя;

3) Возникновение дебиторской задолженности у экспортера, которая может привести к проблемам с ликвидностью.

2.

2

Авансы под инкассо

	Импортер						Экспортер

1

3

7

6

4

5

Банк экспортера

Банк импортера

                               

 

 

 

Акцептовать может любой банк за определенную комиссию.

1 – Акцептовал тратту;

2 – Векселем расплатился с экспортером;

3 –

Отгрузка товара (возникла ситуация коммерческого кредита);

4 – Предъявляет вексель на инкассо банку и просит кредит;

5 – Банк кредитует экспортера;

6 – При наступлении срока оплаты векселей банк предъявляет их плательщику;

7 – Плательщик расплачивается по векселю, таким образом, погашается кредит экспортера.

Инструмент, с помощью которого осуществляется операция – вексель, тратта.

3. Экспортный кредит

 

1 – Заключается сделка, подписывается договор;

2 – Импортер вносит частичный авансовый платеж;

3 – Отгрузка товара;

4 – Заключается четырехсторонний кредитный договор, при котором банк экспортера выдает кредит на оставшуюся неоплаченную сумму договора. Получатель кредита – экспортер, плательщик – импортер, гарант – банк импортера.

5 – Экспортер получает оставшуюся сумму по кредитному договору;

6 – Экспортер передает документы на товар;

7 – Оплата кредита;

8 – Получение документов на товар.

Такой способ выгоднее экспортеру, так как у него больше гарантий.