Задание 5. Журнал хозяйственных операций

За (текущий месяц (тм)) 20_г.

№пп	Операции		Дебет	Кредит	Сумма, руб.
1. 1	Меню – Операции – Формирование уставного капитала Меню – Банк – Банковские выписки 01.(тм).20_г. Устав общества с ограниченной ответственностью и Протокол №1 от 01.(тм).20_г. Иванов О.Ф. внес долю в Уставный капитал вновь образовавшейся организации ООО «Дело». Получены денежные средства от Иванова О.Ф. на расчетный счет организации.		75 51	80 75	20000 20000
2. 2	Принять сотрудников на работу. Каждого человека отдельным документом Меню – Кадры – Прием на работу. Все приказы от 01.(тм).20_г. Данные по сотрудникам приведены в таблице 5
3. 1	Меню–Банк– Банковские выписки 02. (тм) 20_г. Договор №1 от 01.02.20_г. Получен аванс 50% (125 шт. по цене 950 руб/шт. + НДС 20%) от ООО «ЛОТ» за календарь «Котята», в.т.ч. НДС 20%		51	62	142500
4.	Меню-Покупка-Поступление товаров и услуг 02. (тм). 20_г. ООО «ПАСТ» дог. №12 от 01.(тм).20_г., товарная накладная №154 и счет-фактура №154. Получено: 1) Бумага LumiSilk» кол-во 40 пачек по цене 350 руб./пач.+ НДС 20%; 2) Бумага PROFISILK кол-во30 пачек по цене 340 руб./пач..+ НДС 20%;		10 19 10 19	60	14000 2800 10200 2040
5.	Меню-Покупка-Поступление товаров и услуг Меню – Покупка – Поступление доп.расходов 02. (тм). 20_г. ООО «Краски» дог. №116 от 01(тм).20_г., УПД №378 Получены: 1) краска черная кол-во 7 литров по цене 225 руб./л + НДС 20% 2) переплетная пружина 12 упак. по цене 380 руб/упак. + НДС 20% 3) Доставка 600 руб.+ НДС 20% (распределить по количеству)		10 19 10 19 10 19	60	1575 315 4560 912 600 120
6.	Меню– Производство-Требование-накладная 03.(тм).20_г. В Цех переданы: 1) Бумага LumiSilk - количество 25 пачек; 2) краска черная – 5 литров; 3) пружина переплетная – 7 упаковок		20	10
7.	Меню - Производство - Отчеты производства за смену 05(тм).20_г. Получена готовая продукция Календарь «Котята» в количестве 500 штук по плановой стоимости 300 руб./шт.		43	20	150 000
8. 8	Меню-Продажа – Счет. На основании Счета – Реализация товаров и услуг – счет-фактура выданный. 05.(тм).20_г. Продан Календарь «Котята» ООО «ЛОТ» дог.№1 от 01.(тм).20_г. количество 250 шт. по цене 950 руб./шт. +НДС20%. Начислен НДС от продажи		62 90	90 68	285000 47500
9.	Меню–Банк– Банковские выписки 15.(тм).20_г. Получены денежные средства от ООО «ЛОТ» Договор №1 от 01.(тм).20_г. за календарь «Котята», в.т.ч. НДС 20%		51	62
10.	Меню-Зарплата и кадры-Ведомости в банк 20.(тм).20_г. Аванс за текущий месяц 20_г. каждому сотруднику 40% от зарплаты.				88800
11.		Меню-Зарплата и кадры-Ведомости в банк – Создать на основание – Списание с расчетного счета 20.(тм).20_г. Получен аванс за текущий месяц 20_г.	70	51	88800
12.		Меню-Операции – Операции, введенные вручную 20.(тм).20_г. Начислена аренда офисного помещения у физического лица Самсонова О.Л. Сумма платежа по Договору аренды №1 от 01.(тм).20_г. за месяц 19500 руб. НДФЛ Самсонова О.Л. 13% Меню-Покупка-Поступление товаров и услуг – Поступление – Услуги (акт) 20.(тм).20_г. Аренда Цеха у ЗАО «АВС» - сумма платежей по аренде, согласно Договора №2 от 01.(тм).20_г. – общая сумма 17700руб. (в т.ч. НДС 20%).Акт №52 и счет-фактура №52 от 20.(тм).20_г.	26 60(76) 20 19	60 (76) 68 НДФЛ 60	19 500 2 535 14750 2950
13.		Меню-Покупка-Поступление товаров и услуг 21.(тм).20_г. ООО «Скин». Договор №1453 от 10.(тм).20_г. УПД №24, Получены для администрации: Офисный компьютер Nexport 33mi i3-7100 – 2 шт. по цене 34990 руб./шт. +НДС 20% – 13996 руб.	10 19	60	69980 13996
14.		Меню-Покупка-Поступление товаров и услуг 21.(тм).20_г. ЗАО «Ленэнерго». Счет-фактура №26, акт №26. Договор № 736 от 01.(тм).20_г. Оплата электроэнергии за текущий месяц. Стоимость услуг –3000 руб., НДС – 20% - 600 руб.	26 19	60	3000 600
15.		Меню-Покупка-Поступление товаров и услуг – Поступление – Услуги (акт). Меню – Операции – Закрытие месяца. 23.(тм).20_г. – ООО «Скин». Договор №45-01 от 23.(тм).20_г. Приобретено программное обеспечение (Windows, Microsoft Office) сроком на 1 год, установленное на Офисных компьютерах Nexport 33mi i3-7100. Стоимость – 11340 рублей без НДС, акт №456.	97 26	60	11340 945
16.		Меню-ОС и НМА - Поступление оборудования. 24.(тм).20_г. ЗАО «Мобитек». Договор №256 от 20(тм)20_г. УПД №62, Поступил станок ПКС-423ХТ для тиражирования. Стоимость – 199800 руб. НДС – 20% - 39960 руб.	08 19	60	199800 39960
17.		Меню-ОС и НМА - Поступление доп.расходов 25.(тм).20_г. ООО «Транспорт» (без договора). Счет-фактура № 46, акт об оказании услуг №12. Доставка станка ПКС-423ХТ. Стоимость услуг- 2400руб., +НДС 20%.	08 19	76	2400 480
18.		Меню – ОС и НМА - Принятие к учету ОС 26.(тм).20_г. Акт приема-передачи основных средств №1. Введен в эксплуатацию в Цехе станок ПКС-423ХТ для тиражирования. Срок полезного использования 12 лет. Материально-ответственное лицо – начальник цеха.	01	08	202200
19.		Меню – Банк и касса – Банковские выписки – Списание 27.(тм)20_г. Списаны расходы по обслуживанию расчетного счетав размере 900 рублей	91	51	900
20.		Меню-Зарплата и Кадры - Все начисления Последняя дата текущего месяца Начислена зарплата за текущий месяц 20_г. Начислен НДФЛ, Начислены страховые взносы от заработной платы.	20 26 70 20,26	70 68 69
21.		Меню – Операции - Закрытие месяца Последняя дата текущего месяца Закрытие счетов 97, 20, 26, 90, 91,
22.		Меню - Отчеты – Анализ учета - Экспресс-проверка. Выставить период – текущий месяц и выполнить проверку. Исправить ошибки.

Таблица 5

Данные по сотрудникам

(всем сотрудникам установить в справочнике Сотрудники - Выплата зарплаты - На счет в банке)

Сотрудники	Должность	Оклад	Подразделение	Дети
Иванов Олег Федорович	Генеральный директор	55000,00	Администрация	2
Петрова Инга Сергеевна	Главный бухгалтер	40000,00	Администрация	1
Кузнецов Валерий Федорович	Начальник цеха	52000,00	Цех	2
Линкин Павел Андреевич	Рабочий цеха	35000,00	Цех	3
Рожкин Сергей Николаевич	Рабочий цеха	40000,00	Цех	1