Основные задачи и функции

2.1. Составляет долгосрочные и краткосрочные инвестиционные планы ПО, определяет финансовые цели и нормативы финансовых коэффициентов для ПО и отдельных ЦФО, оценивает направления капитальных вложений, прогнозы финансового положения ПО, финансового состояния отдельных ЦФО. С учетом проводимой политики и целей фирмы намечает направления инвестиционной политики ПО.

2.2. Оценивает предложения о приобретении других предприятий, продаже активов ПО, структурных реорганизациях конкретных ЦФО.

2.3. Составляет и корректирует бюджеты движения денежных средств, рассматривает и принимает бюджеты движения денежных средств ЦФО на предстоящий год с поквартальной, помесячной и подекадной разбивкой (в разрезе отдельных товарных позиций и ЦФО), ежеквартально корректирует бюджеты с учетом данных о состоянии рынка, полученных от коммерческой службы и планово-экономического отдела ПО.

2.4. Оценивает возможности ПО в получении внешних источников финансирования, включая альтернативные. Определяет возможности ПО в возврате кредитов.

2.5. Представляет руководителям ПО и финансового отдела ПО в целом информацию, необходимую для принятия оперативных управленческих решений в финансовой сфере.

2.6. Контролирует ход разработки сводных бюджетов движения денежных средств ПО, устанавливает единые для ПО процедуры составления сводного бюджета денежных средств и бюджетов ЦФО, корректирует работу всех субъектов этого бюджетного процесса.

2.7. Рассчитывает потребность ПО в оборотных средствах и инвестиционных ресурсах. Представляет руководству ПО рекомендации по распределению и реинвестированию прибыли, определяет эффективность отдельных инвестиционных проектов.

2.8. Разрабатывает варианты инвестиционных программ и проектов.

2.9. Определяет эффективность отдельных инвестиционных проектов, источники инвестиций. На основе планов ПО и анализа инвестиционных программ составляет оценки доходности, чтобы показать уровень (норму) прибыли, который может быть достигнут в случае реинвестирования определенной части чистой прибыли.

2.10. Анализирует возможности изменения структуры капитала ПО, предсказывает потребность в капитале на перспективу, основываясь на долгосрочных (стратегических) планах высших руководителей.

2.11. Производит оценку (по запросам высших руководителей ПО) основных фондов и капитальных активов, имеющихся в распоряжении ПО (анализ имеющихся в его распоряжении зданий, сооружений, машин и оборудования, чтобы определить что требует замены, какова степень износа, какие элементы основных фондов потребуют модернизации в случае замены или модернизации других элементов и т. п.). Представляет для принятия решений и утверждения генеральному директору ПО варианты инвестиционных программ по развитию активов и основных фондов.

 

Права и обязанности начальника

3.1. Начальник ПЭО отвечает за своевременное составление бюджетов движения денежных средств и их утверждение.

3.2. Начальник ПЭО отвечает за планирование и является первым помощником начальника финансового отдела ПО. Он чаще всего выступает в качестве аналитика: анализирует данные учета бюджетов и их исполнения, финансовых смет и ревизий, исследует эти данные и готовит заключение по анализу для высшего руководства.

3.3. Начальник ПЭО осуществляет планирование и координацию деятельности подразделений, участвующих в финансовом планировании и составлении бюджетов движения денежных средств.

 

Взаимоотношения. Связи

4.1. ПЭО отчитывается перед финансовым отделом ПО о своевременности предоставления информации для составления бюджета движения денежных средств.

4.2. ПЭО взаимодействует с бухгалтерией ПО, отделом сбыта ПО, ЦФО по вопросам сбора и обработки данных для составления сводных бюджетов движения денежных средств По и бюджетов ЦФО.

 

Организация работы

5.1. Оплата труда работников ПЭО производится согласно окладам по штатному расписанию с учетом категорий.

5.2. Положение о финансовом отделе (в части его участия в бюджетировании и финансовом планировании)

по «______________»

УТВЕРЖДАЮ

Председатель правления

_____________________________

(личная подпись)

Департамент заместителя

генерального директора по экономике

_____________________________

 

Положение о финансовом отделе производственного объединения

 

Общие положения

1.1. Финансовый отдел отвечает за определение финансовых потребностей ПО, разработку общих положений и процедур составления финансовых планов, бюджетов и ведения финансовой отчетности, разработку инвестиционных программ в соответствии с политикой руководства ПО и целям хозяйственной деятельности.

1.2. Находится в системе заместителя генерального директора ПО по экономическим вопросам и непосредственно ему подотчетен. В своей деятельности работники руководствуются приказами генерального директора (председателя правления) ПО, распоряжениями заместителя генерального директора ПО по экономическим вопросам.

1.3. Отдел возглавляется начальником отдела, которого назначают на должность и освобождают от нее приказом генерального директора ПО по представлению заместителя генерального директора ПО по экономическим вопросам.

1.4. В случае временного отсутствия начальника отдела выполнение его обязанностей возлагается на старшего (ведущего) специалиста.