Планируемый оборотный капитал

S дз = qц*Тдз

Sдз -стоимость дебиторской задолженности;

qц - среднедневной выпуск продукции в отпускных ценах (конкретный продукт по конкретному договору);

Тдз - время отсрочки по дебиторской задолженности.

Sоб.кап.= Sнобк. + Sпл.

Оборачиваемость оборотного капитала

Оборотные средства предприятия совершают кругооборот.

Кругооборот оборотных средств происходит по схеме:

Д → Сырье, материалы → Производственный процесс... → Т′ → Д′ → ∆Д

                                                                                                        ↓

                                                                                                            Д

Д – денежные средства, авансируемые хозяйствующим субъектом;

Т – средства производства (сырье, материалы…);

ПП - производственный процесс;

Т′ - готовая продукция;

Д′ - денежные средства, полученные от продажи продукции и включающие в себя прибыль.

В своем движении оборотные средства последовательно проходят три стадии: денежную, производственную и товарную.

Денежная стадия кругооборота (подготовительная): на имеющиеся денежные средства предприятие создает производственные запасы (на этой стадии денежные средства финансируются в необходимые предметы труда).

Производственная стадия – непосредственный процесс производства. На этой стадии происходит качественное изменение предметов труда в готовую продукцию, т.е. осуществляется непосредственный процесс производства. Производственная стадия кругооборота заканчивается выпуском готовой продукции, после чего наступает стадия ее реализации.

Товарная – стадия нахождения оборотных средств в предметах труда и ГП.

Данный цикл представляет не что иное, как длительность одного оборота оборотного капитала (Тоб).

Длительность одного оборота – время от входа денег до получения реальных денег. Длительность одного оборота зависит:

· От времени нахождения товара в запасе;

· От длительности НЗП;

· От времени хранения ГП на складе;

· От времени нахождения денег в ДЗ.