2020-05-25
439
«Решение практических задач по оформлению и обработке выписок банка (по условным данным)»
Задание 1. По каждой выписке банка записать входящий остаток, подсчитать обороты по дебету и кредиту счёта 51 и вывести исходящий остаток.
Коды банковских операций
| Код операции | Содержание банковской операции | |
| по дебету расчётного счета | по кредиту расчётного счёта | |
| 01 | Списано по платёжному поручению | Зачислено согласно копии платёжного поручения |
| 02 | Оплачено платёжное требование | Зачислено по платёжному требованию |
| 03 | Оплачен наличными деньгами денежный чек | |
| 05 | Поступило по объявлению на взнос наличными | |
| 06 | Списано по инкассовому поручению | |
| 16 | Списано по ордеру банка | Зачислено по ордеру банка |
Выписка из лицевого счёта за 02.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) 344919
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр.счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 961371 | 03 | ------------- | ------------- | снято по чеку | 15000 | 50 | 51 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 05.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 961372 | 03 | ------------- | -------- | снято по чеку | 213475 | 50 | 51 | |
| 149 | 01 | -------------- | --------- | перечислено по плат.поручению в ФСС | 5574 | 69 | 51 | |
| 150 | 01 | -------------- | --------- | перечисл.взносы на страх.от несчастн.случаев | 2090 | 69 | 51 | |
| 151 | 01 | -------------- | --------- | перечислено по плат.поручению в Фед.бюджет | 19509 | 69 | 51 | |
| 152 | 01 | -------------- | --------- | перечислено по плат.поручению в ПФ (страх.часть) | 15329 | 69 | 51 | |
| 153 | 01 | -------------- | --------- | перечислено по плат.поручению в ПФ (накоп.часть) | 4181 | 69 | 51 | |
| 154 | 01 | -------------- | --------- | перечислено по плат.поручению в ФФОМС | 279 | 69 | 51 | |
| 155 | 01 | -------------- | --------- | перечислено по плат.поручению в ТФОМС | 4738 | 69 | 51 | |
| 156 | 01 | -------------- | --------- | перечислен НДФЛ | 12200 | 68 | 51 | |
| 405 | 01 | -------------- | --------- | поступило от ООО «Интекс» за патент | 117000 | 51 | 91 | |
| 157 | 01 | -------------- | --------- | Произведена оплата по счёту №100 ООО «Шанс»за акции | 70000 | 76 | 51 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 09.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 158 | 01 | ------------- | -------- | произведена оплата по счёту №1025 за рекламу | 4200 | 76 | 51 | |
| 159 | 01 | ------------- | -------- | произведена оплата по счёту №775 за ПК | 24120 | 60 | 51 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 16.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 318 | 01 | ------------- | -------- | поступила выручка от ООО «Зенит» за продукцию | 489120 | 51 | 62 | |
| 160 | 01 | ------------- | -------- | произведена оплата ОАО «Стальинвест» за ТМЦ | 159288 | 60 | 51 | |
| 1210 | 02 | ------------- | -------- | списано по плат.требованию ОАО «Теплоэнерго» | 30850 | 60 | 51 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 17.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 161 | 01 | ------------- | -------- | оплата по счёту №234 ООО «Компьютер-плюс» за принтер | 14400 | 60 | 51 | |
| 978 | 02 | ------------- | -------- | оплата по счёту №584 МП «Водоканал» за воду | 26064 | 76 | 51 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 18.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 162 | 01 | ------------- | -------- | оплата счёта №314 ОАО «Богатырь» за ТМЦ | 67703 | 60 | 51 | |
| 163 | 01 | ------------- | -------- | оплата счёта №234 ОАО «Стимул» за ТМЦ | 57654 | 60 | 51 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 19.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 362 | 01 | ------------- | -------- | поступили ден.средства от ООО «Лидер» за продукцию | 299323 | 51 | 62 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 20.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 164 | 01 | ------------- | -------- | перечислен НДС | 343440 | 68 | 51 | |
| 961373 | 03 | снято по ден.чеку | 131469 | 50 | 51 | |||
| 165 | 01 | ------------- | -------- | перечислено по счёту №107 за участие в семинаре | 2000 | 76 | 51 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 23.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 166 | 01 | ------------- | -------- | оплачен счёт №505 ЗАО «Валентина» за ТМЦ | 4176 | 60 | 51 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 24.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 167 | 01 | ------------- | -------- | оплата по счёту №504 ЗАО «Заря» за ТМЦ | 16556 | 60 | 51 | |
| 168 | 01 | ------------- | -------- | оплата по счёту №216 ООО «Градстрой» за демонтаж оборудования | 600 | 60 | 51 | |
| 1345 | 05 | зачислена на счёт по объявлению на взнос наличными депон.зарплата | 5000 | 51 | 50 | |||
| 1351 | 05 | зачислена на счёт по объявлению на взнос наличными сумма полученного займа | 250000 | 51 | 50 | |||
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 25.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 169 | 01 | ------------- | -------- | оплата по счёту №159 ООО «Перспектива» за ТМЦ | 25382 | 60 | 51 | |
| 170 | 01 | ------------- | -------- | оплачены трансп.услуги ГЖД | 12000 | 76 | 51 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 26.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 758 | 01 | ------------- | -------- | поступила выручка от ЗАО «Валентина» за продукцию | 307096 | 51 | 62 | |
| 171 | 01 | ------------- | -------- | оплачен счёт №251 ОАО «Стимул» за ТМЦ | 78755 | 60 | 51 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
Выписка из лицевого счёта за 27.12.20__г.
Лицевой счёт 40702810100000000910 (пассивный)
ООО «Импульс»
Входящий остаток (пассив) _____________
| Номер документа | Код операции | БИК банка-корреспондента | Корр. счёт | Содержание операции | Дебет (расход) | Кредит (приход) | Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 961374 | 03 | снято по ден.чеку | 2000 | 50 | 51 | |||
| 817 | 01 | ------------- | -------- | выручка от ООО «Энергия» за продукцию | 633720 | 51 | 62 | |
| 172 | 01 | ------------- | -------- | оплата счёта №198 ЗАО «Заря» за ТМЦ | 12120 | 60 | 51 | |
| 173 | 01 | ------------- | -------- | перечислен налог на прибыль в Фед.бюджет | 7500 | 68 | 51 | |
| 174 | 01 | ------------- | -------- | перечислен налог на прибыль в рег.бюджет | 6200 | 68 | 51 | |
| 175 | 01 | ------------- | -------- | перечислен налог на прибыль в местн.бюджет | 10300 | 68 | 51 | |
| 176 | 01 | ------------- | -------- | уплачены проценты за кредит | 14200 | 91 | 51 | |
| 177 | 01 | ------------- | -------- | погашение кредита по договору | 679870 | 66 | 51 | |
| Итого обороты | х | х | ||||||
Исходящий остаток: __________
