2020-05-25
754
Платежное поручение. Заполнение платежного поручения.
Платежным поручением или платежка является распоряжение владельца счета или плательщика обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями могут производиться:
- перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
- перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;
- перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежное поручение составляется на бланке формы ОКУД 0401060.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений на всех экземплярах (кроме последнего) принятых к исполнению платежных поручений в поле "Поступ. в банк плат." ответственным исполнителем банка проставляется дата поступления в банк платежного поручения. Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер формы 0401066. Порядок его изготовления и заполнения соответствует общему порядку изготовления и заполнения бланков расчетных документов.
При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.
На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка "Частичная оплата". Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.
При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.
При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.
При оплате платежного поручения на всех экземплярах расчетного документа в поле "Списано со сч. плат." проставляется дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате - дата последнего платежа), в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.
+-------+ (62) (71) (2)--+0401060¦______________________ ______________________ +-------+ Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.(1) ¦ (4) (5) +-----+ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N (3) ______________ _______________ ¦(101)¦ Дата Вид платежа +-----+Сумма ¦(6)прописью ¦ ¦---------+------+-------------+--------+--------------------------ИНН (60) ¦КПП (102) ¦Сумма ¦(7)----------------+-------------+ ¦(8) +--------+-------------------------- ¦Сч. N ¦(9)Плательщик ¦ ¦------------------------------+--------+(10) ¦БИК ¦(11) +--------+ ¦Сч. N ¦(12)Банк плательщика ¦ ¦------------------------------+--------+--------------------------(13) ¦БИК ¦(14) +--------+ ¦Сч. N ¦(15)Банк получателя ¦ ¦----------------+-------------+--------+ИНН (61) ¦КПП (103) ¦Сч. N ¦(17)----------------+-------------+ ¦(16) +--------+------+-----------+------- ¦Вид оп. ¦(18) ¦Срок плат. ¦(19) +--------+ +-----------+ ¦Наз. пл.¦(20) ¦Очер. плат.¦(21) +--------+ +-----------+Получатель ¦Код ¦(22) ¦Рез. поле ¦(23)--------------+------+-----+--+------+-+------+------+----++------ (104) ¦ (105)¦(106)¦ (107) ¦ (108) ¦(109)¦(110)--------------+------+-----+---------+---------------+-----+------ (24) Назначение платежа__________________________________________________________________ Подписи Отметки банка (44) (45) _________________________ М.П. (43) _________________________
Структура полей и порядок заполнения платежного поручения:
- Поле 1. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ - Наименование документа
- Поле 2. 401060 - Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс "Унифицированная система банковской документации"
- Поле 3. № - Номер платежного поручения. Указывается номер платежного поручения цифрами. В случае, если номер состоит более чем из трех цифр, платежные поручения при осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000"
- Поле 4. Дата - Дата составления платежного поручения. Указываются число, месяц, год - цифрами (в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число - цифрами, месяц - прописью, год - цифрами (полностью)
- Поле 5. Вид платежа - В платежных поручениях, представляемых в учреждения Банка России для осуществления платежа почтовым или телеграфным способом, проставляется соответственно "почтой" или "телеграфом". В платежных поручениях, представляемых для осуществления электронных расчетов, в этом поле проставляется "электронно" согласно нормативным актам Банка России, регламентирующим электронные расчеты. В других случаях поле не заполняется
- Поле 6. Сумма прописью - Указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" ("копейки", "копеек") также не сокращается. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в поле "Сумма" указываются сумма платежа и знак равенства "="
- Поле 7. Сумма - Указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства "=", при этом в поле "Сумма прописью" указывается сумма платежа в целых рублях
- Поле 8. Плательщик - Указывается наименование плательщика средств. Дополнительно указываются номер лицевого счета клиента, наименование и местонахождение (сокращенные) обслуживающей кредитной организации, филиала кредитной организации в случае, если платеж клиента осуществляется через открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет, счет участника расчетов, счет межфилиальных расчетов, проставленный в поле "Сч. №" плательщика, или указываются наименование и местонахождение (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего клиента, если номер лицевого счета клиента проставлен в поле "Сч. №" плательщика и платеж клиента осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не проставляется
- Поле 9. Сч. № - Номер счета плательщика. Проставляется номер лицевого счета плательщика в кредитной организации, филиале кредитной организации или в учреждении Банка России (за исключением корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации, филиала кредитной организации, открытого в учреждении Банка России), сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке Росси или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. Номер лицевого счета в кредитной организации, филиале кредитной организации может не проставляться, если плательщиком является кредитная организация, филиал кредитной организации
- Поле 10. Банк плательщика - Указываются наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка плательщика Если плательщиком средств является кредитная организация, филиал кредитной организации, чье наименование указано в поле "Плательщик", то наименование этой кредитной организации, филиала кредитной организации указывается повторно в поле "Банк плательщика"
- Поле 11. БИК - Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика. Указывается БИК кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со "Справочником БИК РФ"
- Поле 12. Сч. № - Номер счета банка плательщика. Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России, или не заполняется, если плательщик - клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России, или учреждение Банка России
- Поле 13. Банк получателя - Указываются наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка получателя Если получателем средств является кредитная организация, филиал кредитной организации, чье наименование указано в поле "Получатель", то наименование этой кредитной организации, филиала кредитной организации указывается повторно в поле "Банк получателя"
- Поле 14. БИК - Банковский идентификационный код (БИК) банка получателя. Указывается БИК кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со "Справочником БИК РФ"
- Поле 15. Сч. № - Номер счета банка получателя. Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России, или не заполняется, если получатель - клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России, или учреждение Банка России, а также при перечислении средств кредитной организацией, филиалом кредитной организации учреждению Банка России для выдачи наличных денег филиалу кредитной организации, не имеющему корреспондентского субсчета
- Поле 16. Получатель - Указывается наименование получателя средств. Дополнительно указываются номер лицевого счета клиента, наименование и местонахождение (сокращенные) обслуживающей кредитной организации, филиала кредитной организации в случае, если платеж клиента осуществляется через открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет, счет участника расчетов, счет межфилиальных расчетов, проставленный в поле "Сч. №" получателя, или указываются наименование и местонахождение (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего клиента, если номер лицевого счета клиента проставлен в поле "Сч. №" получателя и платеж клиента осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не проставляется
- Поле 17. Сч. № - Номер счета получателя. Проставляется номер лицевого счета получателя в кредитной организации, филиале кредитной организации или номер лицевого счета в учреждении Банка России (за исключением корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации, филиала кредитной организации, открытого в учреждении Банка России), сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. Номер лицевого счета в кредитной организации, филиале кредитной организации может не проставляться, если получателем являются кредитная организация, филиал кредитной организации
- Поле 18. Вид оп. - Вид операции. Проставляется шифр (01) согласно правилам ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации
- Поле 19. Срок плат. - Срок платежа. Не заполняется до указаний Банка России
- Поле 20. Наз. пл. - Назначение платежа кодовое. Не заполняется до указаний Банка России
- Поле 21. Очер. плат. - Очередность платежа. Проставляется очередность платежа в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России, или поле не заполняется в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России
- Поле 22. Код - Не заполняется до указаний Банка России
- Поле 23. Рез. поле - Резервное поле. Заполняется в случаях, установленных нормативными актами Банка России
- Поле 24. Назначение платежа - Указываются назначение платежа, наименование товаров, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, налог (выделяется отдельной строкой, или делается ссылка на то, что налог не уплачивается), также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору
- Поле 43. М.П. - Место для печати плательщика. Проставляется оттиск печати (при ее наличии) согласно заявленному кредитной организации, филиалу кредитной организации или учреждению Банка России образцу
- Поле 44. Подписи - Подписи плательщика. Проставляются подписи (подпись) лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно заявленным кредитной организации, филиалу кредитной организации или учреждению Банка России образцам
- Поле 45. Отметки банка - Отметки банка плательщика. Проставляются штамп (штампы) кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, дата и подпись ответственного исполнителя
- Поле 62. Поступ. в банк плат. - Поступило в банк плательщика. Указывается дата поступления платежного поручения в банк плательщика по правилам, установленным для поля "Дата"
- Поле 71. Списано со сч. плат. - Списано со счета плательщика. Указывается дата списания денежных средств со счета плательщика по правилам, установленным для поля "Дата"
- Поле 60. ИНН - ИНН плательщика. Указывается ИНН плательщика, если он присвоен
- Поле 61. ИНН - ИНН получателя. Указывается ИНН получателя, если он присвоен
- Поле 101 - 110. - Указывается информация, установленная Министерством Российской Федерации по налогам и сборам, Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.
Выписка из расчетного счета организации является банковским документом, дающим бухгалтеру достоверную информацию о состоянии счета и движении средств на расчетном счете предприятия. По сути выписка является вторым экземпляром лицевого счета предприятия, и составляется банком по каждому операционному дню, в котором производились операции со счетом клиента.
Выписки из различных банков могут немного отличаться по форме из-за различий обслуживающей техники.
Образец выписки банка из лицевого счета
Основные поля документа:
"Дата проводки" - указывается дата, когда произведена операция на расчетном счете клиента.
"ВО" - вид финансовой операции:
01 - платежное поручение;
02 - платежное требование;
03 - денежный чек (получение наличных с расчетного счета);
04 - чек расчетный;
05 – объявление на взнос наличными
06 - инкассовое поручение;
08 - аккредитив;
16 - платежный ордер.
"Ном. док. банка" - входящий номер документа, поступившего в уполномоченный банк из другого банка.
"Ном. док. клиента" - номер платежного документа.
"БИК банка корр." - БИК банка получателя (отправителя), т.е. корреспондента.
"Корр. счет" - корреспондентский счет его банка.
"Счет плательщика" - расчетный счет плательщика.
"Счет получателя" - расчетный счет получателя.
"Дебет" - расходные операции клиента.
"Кредит" - приходные операции клиента.
Банк хранит денежные средства организации, поэтому считает себя должником клиента, т.е. имеет кредиторскую задолженность перед владельцем счета. В связи с этим лицевой счет каждого владельца для банка является пассивным, а поэтому остатки средств на расчетном счете на определенную дату, зачисление средств на расчетный счет владельца, банк отражает в выписке по кредиту расчетного счета. Все суммы списаний, т.е. уменьшение своего долга перед владельцем счета, банк отражает в выписке по дебету лицевого (расчетного) счета.
Для организаций - наоборот.
Проверку и обработку выписок бухгалтер обязан произвести в день их получения.
Обработка заключается в следующем:
- бухгалтер подбирает все оправдательные документы, приложенные к выписке банка: сначала по зачислению, потом по списанию;
- тщательно сверяет все имеющиеся записи в выписке с приложенными первичными документами, что позволяет установить наличие излишне начисленных сумм или незачисление сумм. Обнаружив расхождения, незамедлительно сообщает об этом банку;
- на полях проверенной выписки справа от соответствующих сумм проставляет коды бухгалтерских счетов.
Практическое занятие № 25
«Оформление первичных банковских документов (платёжных поручений)»
Задание. Изучитьметодические указания о порядке оформления платёжного поручения. На основе исходных данных составить платёжные поручения.
Исходные данные:
1. По платёжному поручению № 45 от 21.01.20__г. ООО «Альянс» произвело перечисление денежных средств АО «Интехсервис» за поставку компьютеров по счёту-фактуре № 356 от 18.01.20__г. на сумму 126800 руб., в том числе НДС – 19800 руб.
Реквизиты плательщика: ООО «Альянс», ИНН 5221486028, КПП 671010011
расчётный счёт № 40802018050000589155 в филиале АКБ «Лукояновское отделение сбербанка № 4354», г.Лукоянов
БИК 048546230 счёт № 41034986500000347622
Реквизиты получателя: АО «Интехсервис», ИНН 5221156034, КПП 671010011
расчётный счёт № 40567829400000552816 в филиале АКБ «Владбизнесбанк», г.Владимир
БИК 056275774 счёт № 42099749760000045224
2. По платёжному поручению № 46 от 21.01.20__г. ООО «Альянс» произвело перечисление денежных средств ОАО «ГазЭнергоРасчёт» за услуги по поставке газа за январь 20__г. согласно счёта-фактуре № 123 от 19.01.20__г. на сумму 25800 руб., в том числе НДС – 4030 руб.
Реквизиты получателя: ОАО «ГазЭнергоРасчёт», ИНН 5221889615,
КПП 671010011, расчётный счёт № 40895682980000002367 в филиале АКБ «Россельхозбанк», г.Лукоянов
БИК 097847855 счёт № 42288568930000562365
Практическое занятие № 26
«Обработка выписки банка»
Задание. Изучитьметодические указания о порядке обработки выписки банка.
На основе платёжных поручений №№ 45, 46 (практическое занятие № 22), объявления на взнос наличными № 38 и денежного чека АН 3822150 от 21.01.20__г. (практическое занятие №4) обработать выписку банка за 21.01.20__г.
Платежное требование – это расчетный документ, в котором содержится требование взыскателя денежных средств (кредитора, поставщика, получателя) к должнику (плательщику) о перечислении определенной суммы на его банковский счет в уплату долга.
Данные отношения регулирует Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации Центрального Банка РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П, в котором, в частности говорится: «Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором». Расчеты платежными требованиями являются банковскими операциями по инкассо.
Бланк платежного требования составляется по форме 0401061 (приложение 9 к Положению), включенной в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная банковская документация»).
Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с предварительным акцептом плательщика или в безакцептном (бесспорном) порядке. Акцепт – это, в данном случае, согласие должника удовлетворить платежное требование, то есть перечислить предусмотренную договором сумму поставщику продукции. При расчетах платежными требованиями с акцептом плательщика в поле «Условие оплаты» получатель средств должен поставить пометку «с акцептом», а в поле «Срок для акцепта» указать количество рабочих дней (обычно, согласно договору или не менее 5-и рабочих дней), в течение которых должен последовать ответ плательщика. Акцепт платежного требования или отказ от него (полный или частичный) оформляется соответствующими заявлениями.
Взыскать через банк задолженность в безакцептном порядке можно в случаях, предусмотренных основным договором, по решению суда, либо по основаниям, утвержденным в законодательстве. В первом случае плательщик должен заранее внести в договор с банком условие о безакцептном списании средств либо заключить об этом дополнительное соглашение. Кроме того, в банк должны быть представлены сведения о поставщиках, имеющих право выставлять платежные требования на безакцептное списание средств; информация о товарах и услугах, которые должны быть оплачены; а также даты и номера договоров и соответствующие пункты в них.
При расчетах платежными требованиями в безакцептном порядке в поле «Условия платежа» кредитор помечает «без акцепта», а в случае, если взыскание осуществляется по основаниям, предусмотренным законодательством, там же указывает наименование закона, его номер, дату принятия и соответствующую статью. В поле «Назначение платежа» взыскателем в случаях требования оплаты за электро- и тепловую энергию, водоснабжение, почтовые, телеграфные, телефонные и иные услуги указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы или расчеты по ним. Законодательством также установлено право на безакцептное списание штрафов и излишне полученных сумм по договорам поставки, провозной платы и штрафов в транспортных обязательствах, сумм признанных должником претензий.
Исправления, в том числе с применением корректирующей жидкости, помарки, подчистки в платежных требованиях не допускаются. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.
Практическое занятие № 27
«Оформление первичных банковских документов (платёжных требований)»
Задание. Изучитьметодические указания о порядке оформления платёжныхтребований.На основе исходных данных составить платёжные требования.
Исходные данные:
1. По платёжному требованию № 15 от 22.01.20__г. ООО «Альянс» затребовал к перечислению от АО «Престиж» оплату за реализованную продукцию согласно счёта-фактуры № 48 от 6.01.20__г. на сумму 286300 руб., в т. ч. НДС – 44800 руб. (условие оплаты – с акцептом, срок для акцепта – 5 дней).
Реквизиты получателя: ООО «Альянс», ИНН 5221486028, КПП 671010011
расчётный счёт № 40802018050000589155 в филиале АКБ «Лукояновское отделение сбербанка № 4354», г.Лукоянов
БИК 048546230 счёт № 41034986500000347622
Реквизиты плательщика: АО «Престиж», ИНН 5221267505, КПП 671010011
расчётный счёт № 41056829000000527845 в филиале АКБ «Россельхозбанк», г.Лукоянов
БИК 048258711 счёт № 40977592738700008824
2. По платёжному требованию № 16 от 24.01.20__г. ООО «Альянс» затребовал к перечислению от ООО «Феникс» оплату штрафа за несоблюдение условий договора поставки товарно-материальных ценностей № 52 от 4.01.20__г. на сумму 4550 руб. (условие оплаты – без акцепта).
Реквизиты получателя: ООО «Альянс», ИНН 5221486028, КПП 671010011
расчётный счёт № 40802018050000589155 в филиале АКБ «Лукояновское отделение сбербанка № 4354», г.Лукоянов
БИК 048546230 счёт № 41034986500000347622
Реквизиты плательщика: ООО «Феникс», ИНН 5228514285, КПП 67010011
расчётный счёт № 41508856893460000019 в филиале АКБ «Шатковское отделение сбербанка № 4358» р.п.Шатки
БИК 055893456 счёт № 42044987600000067248
Практическое занятие № 28
«Обработка выписки банка»
Задание. Изучитьметодические указания о порядке обработки выписки банка.
На основе платёжных требований №№ 15, 16 (практическое занятие № 24), объявления на взнос наличными № 67 от 22.01.20__г. (практическое занятие №7) обработать выписку банка за период с 22.01.20__г. по 24.01.20__г.
Практическое занятие № 29
«Оформление и обработка выписки банка (по условным данным)»
Задание. На основе условных данных (по таблице хозяйственных операций) самостоятельно составить и обработать выписку банка (дать корреспонденцию счетов, вывести исходящий остаток) ООО «Альянс» за период с 25.01. по 28.01.20__г.
Входящий остаток (см. предыдущую выписку банка).
| Дата | Содержание операции | Сумма, руб. | БИК | Корреспондирующий счёт банка | Счёт отправителя/получателя |
| 25.01.20__ | Принято из кассы по объявлению на взнос наличными № 115 денежная выручка | 54200 | |||
| 25.01.20__ | Перечислено по плат.поручению № 47 ОАО «Волгателеком» за услуги связи | 7480 | 046584366 | 40815660000078195534 | 41020861500000227820 |
| 25.01.20__ | Снято с расчётного счёта по денежному чеку АН 3822153 | 4500 | |||
| 26.01.20__ | По плат. требованию № 17 перечислено ООО «Альянс» от АО «Искра» за транспортные услуги | 12950 | 047326809 | 41072458300000201783 | 41832544800000055198 |
| 26.01.20__ | По плат.поручению № 48 перечислено ПО «Хлеб» за продукцию | 2320 | 048783010 | 40651877400000001542 | 40891555600004138891 |
| 26.01.20__ | Принято из кассы по объявлению на взнос наличными № 162 неиспользованные подотчётные суммы | 3700 | |||
| 28.01.20__ | По инкассовому поручению № 256 снято с расчётного счёта в уплату недоимки по НДФЛ в бюджет | 26540 | 045515340 | 42093586000000041505 | 4209358600000041500 |
| 28.01.20__ | С расчётного счёта выставлен аккредитив (открыт спец.счёт) для расчёта с ООО «Строитель» за выполненные работы | 284500 | 048546230 | 41034986500000347622 | 40802018050000589150 |
