2020-05-25
167
| Расчеты по кредиту №1 | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Сальдо начальное | Сальдо начальное
| 90 | |||
| № опер. | Кор. счет | Сумма | № опер. | Кор. счет | Сумма |
| 9) | 51 | 30 | 8) | 91-2 | 9 |
| 9) | 51 | 9 | |||
| Оборот | 39 | Оборот | 9 | ||
| Сальдо конечное | Сальдо конечное | 60 | |||
| Расчеты по кредиту №2 –на приобретение оборудования | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Сальдо начальное | Сальдо начальное
| ||||
| № опер. | Кор. счет | Сумма | № опер. | Кор. счет | Сумма |
| 35) | 51 | 7 | 31) | 51 | 250 |
| 35) | 51 | 3 | 34) | 08 | 3 |
| Оборот | 10 | Оборот | 253 | ||
| Сальдо конечное | Сальдо конечное | 243 | |||
СЧЕТ 68 СУБСЧЕТ «Расчеты по НДС»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
| Начальное сальдо | |||
| Обороты за Январь | 2) 91-2 | 6 | |
| 13) | 19 | 1,4 | |
| 15) | 76 | 60 | |
| 23) | 90-2 | 60 | |
| 25) | 76 | 60 | |
| Оборот | 61,4 | 126 | |
| Конечное сальдо | 64,6 |
СЧЕТ 68 СУБСЧЕТ «Расчеты по НДФЛ»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
| Начальное сальдо | 25 | ||
| Обороты за Январь | 18)70 | 9,1 | |
| Оборот | 9,1 | ||
| Конечное сальдо | 34,1 |
СЧЕТ 68 СУБСЧЕТ «Расчеты по налогу на прибыль»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 30)99 |
| 26,21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот |
| 26,21 |
|
| Конечное сальдо |
| 26,21 |
76 СУБСЧЕТ «Расчеты по НДС с авансов полученных»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 15)68 | 60 |
|
| 25) | 68 |
| 60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 60 | 60 |
|
| Конечное сальдо |
|
|
76 СУБСЧЕТ «Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 6) 91-1 | 8 |
|
| 7) | 91-1 | 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 18 |
|
|
| Конечное сальдо | 18 |
|
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам» СУБСЧЕТ «Расчеты по основному долгу»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
| 90 |
| Обороты за Январь | 9)51 | 30 |
|
| 35) | 51 | 7 |
|
| 31) | 51 |
| 250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 37 | 340 |
|
| Конечное сальдо |
| 303 |
СЧЕТ 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам» СУБСЧЕТ «Расчеты по процентам»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 8) 91-2 |
| 9 |
| 9) | 51 | 9 |
|
| 34) | 08 |
| 3 |
| 35) | 51 | 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 12 | 12 |
|
| Конечное сальдо |
|
|
СЧЕТ 91 «Прочие доходы и расходы» СУБСЧЕТ 1 - «Прочие доходы»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 1)62 |
| 36 |
| 4) | 60 |
| 5 |
| 6) | 76 |
| 8 |
| 7) | 76 |
| 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот |
| 59 |
|
| Конечное сальдо |
| 59 |
91 «Прочие доходы и расходы СУБСЧЕТ 2 - «Прочие расходы»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 2)68 | 6 |
|
| 3) | 10 | 25 |
|
| 5) | 62 | 26 |
|
| 8) | 67 | 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 66 |
|
|
| Конечное сальдо | 66 |
|
91 «Прочие доходы и расходы» субсчет 9 - «Сальдо прочих доходов и расходов»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 91-1 |
| 59 |
|
| 91-2 | 66 |
|
| 10) | 99 |
| 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 66 | 66 |
|
| Конечное сальдо |
|
|
90 «Продажи СУБСЧЕТ 1 «Выручка»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 22)62 |
| 360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот |
| 360 |
|
| Конечное сальдо |
| 360 |
90 «Продажи» СУБСЧЕТ 2 «Себестоимость продаж»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 26)20 | 116,1 |
|
| 27) | 26 | 46,04 |
|
| 28) | 44 | 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 169,14 |
|
|
| Конечное сальдо | 169,14 |
|
90 «Продажи» СУБСЧЕТ 3 - «Налог на добавленную стоимость»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 23)68 | 60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 60 |
|
|
| Конечное сальдо | 60 |
|
90 субсчет «Прибыль/убыток от продаж»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 29) | 99 | 130,86 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 130,86 |
|
|
| Конечное сальдо | 130, 86 |
|
99 субсчет «Прибыль/убыток до налогообложения»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 91-9 | 7 |
|
| 29) | 90-9 |
| 130,86 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 7 | 130,86 |
|
| Конечное сальдо |
| 123,86 |
99 субсчет «Налог на прибыль»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь | 30)68 | 26,21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 26,21 |
|
|
| Конечное сальдо | 26,21 |
|
99 «Чистая прибыль (убыток)»
| Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит |
| Период | |||
|
| Начальное сальдо |
|
|
| Обороты за Январь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот |
|
|
|
| Конечное сальдо |
|
|
