Правила отражения операций в платежном балансе по дебету и кредиту

СТРУКТУРА ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА И МЕЖДУНАРОДНОЙ

ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПОЗИЦИИ РОССИИ

Захарченко Л.С., студентка группы МЭ-16

Шацкая Э.Ш., к.э.н., преподаватель

ГБОУВО РК «КИПУ имени Февзи Якубова»,

г. Симферополь, Россия

Аннотация. В статье раскрыты вопросы о сущности платежного баланса и его структура.

Ключевые слова: платежный баланс, резиденты, нерезиденты, активы, транзакции.

 

Платежный баланс - это статистическая система, которая отражает все экономические операции (потоки) между резидентами данной страны и резидентами других стран (нерезидентами), происходящие в течение определенного периода времени. Международная инвестиционная позиция-это категория акций, которая устанавливается на определенную дату и отражает стоимость всех иностранных финансовых активов и обязательств страны.

Ряд институциональных категорий и концепций вводится в статистическую систему платежного баланса, которая определяет диапазон операций, которые необходимо учитывать. Ключевые категории включают в себя: концепция проживания, экономический центр интереса, экономическую зону. Резиденция - это институциональная единица с центром экономического интереса на экономической территории данной страны [1, c. 26].

Центр экономического интереса определяется критерием проведения экономической деятельности и хозяйственных операций в значительном масштабе (не менее одного года) в данной стране. Следует отметить, что статус нерезидента не основан на гражданстве хозяйствующего субъекта или правовых критериях. Экономические решения, принимаемые институциональной единицей (распределение прибыли, выбор направлений инвестиций, размещение рабочей силы, сырья и производственных ресурсов и т. д.), являются фундаментальной особенностью экономического механизма субъекта рынка.

Понятие «резидентство», тесно связано с категорией «экономическая территория». Экономическая территория - это географическая зона, находящаяся под юрисдикцией правительства страны, в которой труд, товары и капитал могут свободно перемещаться. Экономическая зона включает в себя:

- наземное пространство;

- воздушное пространство;

- территориальные воды, включая районы, находящиеся под юрисдикцией прав на рыболовство и добычу полезных ископаемых;

- в случае прибрежной зоны острова, принадлежащие к этой зоне;

- региональные анклавы в других странах и регионах мира.

Помимо основных понятий, принципы регистрации вводятся в систему платежного баланса. К ним относятся оценка транзакций, активов и обязательств. Оценка сделок на основе торгового счета по рыночной цене или эквиваленту рыночной цены, то есть при условии, что обмен осуществляется на основе торговых (рыночных) соображений между независимыми сторонами. Время регистрации транзакций - это время передачи права собственности на объект транзакции. Валютная переоценка и изменения вне процесса (например, изменения рыночной цены актива) не включены в платежный баланс [2, c. 77].

Наиболее важным принципом при регистрации является выбор валюты платежного баланса, то есть валюты, в которую конвертируются все иностранные транзакции. Как правило, страны выбирают доллар США или собственную национальную валюту в качестве валюты платежного баланса.

Платежный баланс является конкретным вариантом стандартного баланса. Основным принципом его построения является двойная система регистрации, в которой каждая сделка отражается дважды: по кредиту одного элемента и дебету другого. Любое изменение активов платежного баланса должно быть компенсировано соответствующим изменением обязательств. В случае бесплатного предоставления экономических товаров (товаров, услуг или финансовых активов) в платежный баланс вводится специальный счет – «переводы», чтобы отразить в два раза сумму операции по счету. Сумма всех кредитных операций должна быть равна сумме долга, а общий баланс всегда должен быть равен нулю.

На практике баланс никогда не достигается, потому что данные, характеризующие разные части одних и тех же операций, поступают из разных источников. Например, данные об экспорте товаров включены в таможенную статистику, в то время как данные о валютных поступлениях для экспорта предприятий получены из банковской статистики. Расхождение между суммами дебетовых и кредитовых проводок называется чистыми ошибками и пропусками (табл. 1) [3, c. 66].

Таблица 1

Правила отражения операций в платежном балансе по дебету и кредиту.

№	Операция	Кредит	Дебет
1	Товары и услуги.	Экспорт товаров и услуг.	Импорт товаров и услуг.
2	Доходы от инвестиций и оплата труда.	Полученные резидентами от нерезидентов.	Выплаченные резидентами нерезидентам.
3	Первичные и вторичные доходы.	Получение средств.	Передача средств.
4	Операции с финансовыми активами или обязательствами.	Увеличение обязательств по отношению к нерезидентам или уменьшение требований к нерезидентам.	Увеличение требований к нерезидентам или уменьшение обязательств по отношению к нерезидентам.

 

Платежный баланс и международная инвестиционная позиция каждой страны формируются под влиянием развития народного хозяйства и мирового финансового рынка. Отсюда и деление всех факторов, влияющих на макроэкономические отчеты государства на внутренние и внешние.

К главным внутренним факторам относят:

- темп роста ВВП;

- темп инфляции;

- динамика валютного курса;

- уровень процентных ставок;

- сальдо федерального бюджета;

- цикличность развития экономики.

К главным внешним факторам относят:

- изменения в развитии мировой экономики и финансового рынка;

- динамика цен на ресурсы на мировых рынках;

- принципы международной оценки активов и пассивов;

- методы страхования активов и пассивов от рисков.

Среди внешних факторов, особенно в России, можно выделить динамику мировых цен на основные энергоносители. Рост этих цен ведет к увеличению валютных поступлений экспортеров энергоресурсов и увеличению торгового баланса. Падение цен происходит за счет уменьшения торгового баланса.

Сильным внешним фактором для международной инвестиционной позиции и платёжного баланса, являются изменения, происходящие на мировом финансовом рынке и прежде всего мировые финансовые кризисы, как наиболее интенсивная форма этих изменений. Влияние этого фактора на платежный баланс зависит от соотношения между национальной и глобальной экономикой.

Суть платежного баланса как систематического описания всех экономических операций между жителями страны и остальным миром за определенный период заключается в том, что он позволяет им делать выводы о внешнеэкономических позициях страны и характеризует реальное состояние ее экономики. Распределение международной инвестиционной позиции системы платежного баланса является естественным, поскольку оно показывает усиление роли и важности международных запасов в расчетах. Международная инвестиционная позиция представляет собой баланс активов и обязательств жителей страны по отношению к нерезидентам и позволяет им оценивать эффективность экономических операций между жителями страны и остальным миром.

 

Список использованных источников

1. Борисов С.М. Платёжный баланс России - новейший этап - Деньги и кредит. -№12. -  2007 г. - С. 20-27.

2. Михайлушкин А.И., Шимко П.Д. Международная экономика: Учебник - М.: Высшая школа. - 2010. – С. 77.

3. Поляка Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов - М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2-е изд. - 2009. – С. 66.