2020-06-29
3111Омский филиал Финуниверситета
Кафедра «Финансы и учёт»
Реферат
По дисциплине «Финансы, деньги, кредит»
На тему: «Виды мошенничества с банковскими картами, электронными деньгами. Мошенничество среди сотрудников банка»
Выполнила студентка группы
2ГМУ1
Старых Анна Сергеевна
Проверил преподаватель
Кандидат экономических наук, доцент
Иванова Елена Владимировна
| Дата поступления работы на кафедру «___»____________20___г. | Оценка ___________________ __________ количество баллов, зачтено/не зачтено подпись |
| «___» ________________ 2020 г. |
Омск 2020
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ3
ГЛАВА 1. ВИДЫ МОШЕННИЧЕСТВА С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ, ЭЛЕКТРОННЫМИ ДЕНЬГАМИ4
1.1. Теоретические основы терминов: «банковская карта» и «электронные деньги» 4
1.2. Виды мошенничества с банковскими картами и электронными деньгами
ГЛАВА 2. МОШЕННИЧЕСТВО СРЕДИ СОТРУДНИКОВ БАНКА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ16
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ17
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность: в современном мире сложно представить людей без использования различных безналичных способов платежа. С прихода электронных денег и пластиковых карт сложно представить жизнь без них и уже куда сложнее попрощаться с ними. Оплата с помощью банковских карт является очень удобной и быстрой.
На мой взгляд тема мошенничества с банковскими картами или электронными деньгами, в современном мире затрагивает важную сферу жизни и является актуальным вопросом. С этой проблемой сталкивается большое количество людей. Так же банковская сфера и люди испытывают большое количество денежных потерь от мошенников.
Также в большинстве случаев банки сталкиваются с такой проблемой как мошенничество среди сотрудников, что приводит к не подобающим действиям и снижает рейтинг самого банка.
Цель: изучить виды мошенничества с банковскими картами, а также электронными деньгами. Дать рекомендации как не попасться в руки мошенников.
Объект: электронные деньги, банковские карты.
Задачи:
· Изучить понятия: «электронные деньги», «банковские карты»;
· Разобрать виды мошенничества с электронными картами;
· Разобрать виды мошенничества с банковскими картами;
· Дать рекомендации как избежать мошенников;
· Определить виды мошенничества сотрудников банка.
ГЛАВА 1. ВИДЫ МОШЕННИЧЕСТВА С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ, ЭЛЕКТРОННЫМИ ДЕНЬГАМИ
1.1. Теоретические основы терминов: «банковская карта» и «электронные деньги»
В современном мире самым основным на мой взгляд средством оплаты товара или же каких-либо услуг являются электронные деньги или же расчет с помощью банковской карты. Расчет за наличные деньги уходит на второй план и встречается наиболее реже. С помощью электронных денег, производить оплату гораздо удобнее и намного быстрее, не нужно искать купюры в кошельке, затем ждать пока тебе дадут сдачу, как это происходит с наличными (бумажными) деньгами. С банковской картой рассчитаться за услугу или товар гораздо легче, поднес карту к терминалу, вел ПИН-код (а в некоторых случаях если товар до 1000 рублей и вовсе не нужно его водить), и все готово, держите чек. Казалось бы, все хорошо и просто, до тех пор, пока люди не столкнулись с проблемой мошенничества и когда с их карт или с электронных счетов начали исчезать деньги. Ведь просто потеряв карту мошенники могут купить товар до 1000 рублей, если вовремя не заметить пропажи, а более опытные и вовсе опустошить карту.
Давайте разберемся в определениях: «электронные деньги» и «банковские карты».
По словам Википедии, «Электронные деньги - неоднозначный и эволюционирующий термин, употребляющийся во многих значениях, связанных с использованием компьютерных сетей и систем хранимой стоимости для передачи и хранения денег. Под электронными деньгами понимают системы хранения и передачи как традиционных валют, так и негосударственных частных валют — обращение электронных денег может осуществляться как по правилам, установленным или согласованными с государственными центробанками, так и по собственным правилам негосударственных платёжных систем.» [1].
К примеру, в Европейском союзе электронными деньгами считают денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе и распоряжается им пользователь, кому эти электронные деньги принадлежат. Такие денежные обязательства должны соответствовать определённым критериям, таким как:
1. «Фиксируются и хранятся на электронном носителе.
2. Выпускаются эмитентом при получении от иных лиц денежных средств в объёме, не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость.
3. Принимаются как средство платежадругими (помимо эмитента) организациями.» [2].
В России существует закон, который содержит собственное определение электронных денег, закон «О национальной платёжной системе».
Термин «электронные деньги» является более новым и очень часто применяется к другим платежным инструментам, которые основаны на инновационных технических решениях. Из-за этого отсутствует одно признанное определение электронных денег в мире, которое определяла бы их экономическую и правовую сущность.
Электронные деньги можно разделить на два типа:
1. На базе смарт-карт
2. На базе сетей
Обе группы подразделяются на анонимные (неперсонифицированные) системы, в них разрешается проводить операции без идентификации пользователей, и на не анонимные (персонифицированные) системы, они требуют обязательной идентификации пользователей.
Электронные деньги имеют ряд преимуществ по сравнению с наличными деньгами:
· «превосходная делимость и объединяемость — при проведении платежа не возникает необходимость в сдаче;
· высокая портативность — величина суммы не связана с габаритными или весовыми размерами денег, как в случае с наличными деньгами;
· очень низкая стоимость эмиссии электронных денег — не надо чеканить монеты и печатать банкноты, использовать металлы, бумагу, краски и т. д.;
· не нужно физически пересчитывать деньги, эта функция переносится на инструмент хранения или платёжный инструмент;
· проще, чем в случае с наличными деньгами, организовать физическую охрану электронных денег;
· момент платежа фиксируется электронными системами, воздействие человеческого фактора снижается;
· при платеже через фискализированноеэквайринговое устройство торговцу невозможно укрыть средства от налогообложения;
· электронные деньги не нужно пересчитывать, упаковывать, перевозить и организовывать специальные хранилища;
· идеальная сохраняемость — электронные деньги не теряют своих качеств с течением времени;
· идеальная качественная однородность — отдельные экземпляры электронных денег не обладают уникальными свойствами (как, например, царапины на монетах);
· безопасность — защищённость от хищения, подделки, изменения номинала и т. п., обеспечивается криптографическими и электронными средствами.» [3].
Не смотря на перечисленные преимущества у электронных денег есть ряд своих недостатков:
· «отсутствие устоявшегося правового регулирования: многие государства ещё не определились в своём однозначном отношении к электронным деньгам;
· несмотря на отличную портативность, электронные деньги нуждаются в специальных инструментах хранения и обращения;
· как и в случае наличных денег, при физическом уничтожении носителя электронных денег, восстановить денежную стоимость владельцу невозможно;
· отсутствует узнаваемость — без специальных электронных устройств нельзя легко и быстро определить, что это за предмет, сумму и т. д.;
· невозможность прямой передачи части денег от одного плательщика другому;
· средства криптографической защиты, которыми защищаются системы электронных денег, ещё не имеют длительной истории успешной эксплуатации;
· теоретически заинтересованные лица могут пытаться отслеживать персональные данные плательщиков и обращение электронных денег вне банковской системы;
· безопасность (защищённость от похищения, подделки, изменения номинала и т. п.) не подтверждена широким обращением и беспроблемной историей;
· теоретически возможны хищения электронных денег, посредством инновационных методов, используя недостаточную зрелость технологий защиты.»
Теперь разберемся с понятием «банковская карта».
В Википедии говорится, что «банковская карта – пластиковая карта, обычно привязанная к одному или нескольким расчётным счетам в банке. Используется для оплаты товаров и услуг, в том числе через Интернет, с использованием бесконтактной технологии, совершения переводов, а также снятия наличных.» [4].
Таблица 1
Виды банковских карт
| Дебетовые карты | Кредитные карты | Предоплаченные карты |
| Используются для распоряжения своими деньгами, которые положены на карту в банке. | Используются для распоряжения деньгами банка, при совершении платежа списываются с выделенного банком счета. Являются займом у банка необходимого количества денежных средств, в последующем с определённой процентной выплатой, за | Предназначены для совершения операций при оплате услуг или товаров, также для выдачи наличных денег. |
Источник: составлено автором на основе анализа литературы
У банковских карт есть свои удобства:
· Основное удобство заключается в универсальности использования. Владелец может носить с собой крупные суммы;
· В случае утери или кражи карты, владелец может быстро заблокировать карту;
· Отсутствуют проблемы с таможней. Некоторые страны контролируют суммы на ввоз или вывоз денежный средств. В то время как банковские карты такому учету не подлежат;
· Банковскими картами можно оплачивать товары и услуги в большинстве стран, благодаря картам, поддерживающим международную платежную систему;
· Быстрое получение наличных денег или оплата товаров и услуг;
· Владельцы карт могут быстро получать пополнение своих карт, даже если находятся в других странах;
Несмотря на удобства банковских карт, все же у них есть свои недостатки:
· Не во всех магазинах есть терминалы для оплаты товаров или услуг;
· Проблема чаевых, при оплате счета списывается определённая сумма;
· Сложность применения. Возникают сложности в управление банкоматом, к примеру, в снятии наличных или оплате различных услуг, особенно для людей пожилого возраста;
· Прослеживаемость, все покупки владельца видны, где, что и когда он купил;
· Банковская карта содержит лимит на выдачу наличных денег.
Исходя из сказанного, можно сделать вывод, что электронные деньги или банковские карты являются удобным и быстрым способом оплаты товаров и услуг. Но все же такие способы оплаты имеют свои недостатки.
1.2. Виды мошенничества с банковскими картами и электронными деньгами
Из-за мошеннических операций банки испытывают определенные потери, хоть и пытаются предотвратить все различные кражи и взломы мошенников, тратя на это большое количество денежных средств, для безопасности своего имущества и имущества клиентов. В Законодательстве выделено мошенничество в банковской сфере в Уголовном Кодексе Российской Федерации, в статьях 159.1, 159.3. Мошенничеству в банковской сфере присущи все признаки кражи, предусмотренные в УК РФ в статье 158. Специфика мошенничества в банковской сфере заключается в сфере общественных отношений, которая послужила основанием выделения такого деяния.
В связи с тем, что банковские отношения разнообразны по своим формам, мошенничества в данной сфере могут совершаться различными способами. Изучение и анализ общественно опасных деяний позволяет их классифицировать на виды в зависимости от способа совершения мошеннических действия. Так, можно выделить:
а) мошенничество с банковскими картами:
· кража либо намеренная утеря банковской карты;
· мошенничество через Интернет либо телефон;
· изготовление дубликата карты;
· двойная транзакция;
· кража данных по карте либо ПИН кода в банкомате;
б) депозитное мошенничество:
· занижение официальной суммы депозита в банковских документах;
· списание денежных средств с депозитного счета клиента;
в) кредитное мошенничество:
· оформление кредита по чужими паспортными данными;
· незаконное перечисление денежных средств на чужие счета;
г) мошенничество в рассчётно-кассовом обслуживании:
· фальшивые банкноты;
· всевозможные отчисления с банковского счета клиента [5].
Существует множество видов мошенничества в банковской сфере. По мнению некоторых авторов, среди них можно выделить четыре основные группы самых распространенных в современной России [6].
Первую группу образуют хищения денежных средств путем их получения по поддельным банковским документам и ценным бумагам, например, расчетным чекам, векселям, депозитным сертификатам и т. д.
Вторую группу составляют хищения денежных средств вкладчиков и инвесторов, полученных под обещание выплаты высоких процентов либо выполнения иных обязательств (по принципу финансовых пирамид или иных «пирамид»). Суть такого мошенничества заключается в том, что обязательства перед новыми вкладчиками выполняются на первом этапе за счет поступления средств новых инвесторов и их обмана.
К следующей группе относится кредитное мошенничество, т. е. хищение денежных средств путем получения различных кредитов в связи с предоставлением под ложные документации. В этом случае обман заключается: в представлении заведомо ложных сведений; представлении заведомо недостоверных сведений; представлении заведомо ложных и недостоверных сведений. Данный вид мошенничества в банковской сфере является самым распространенным, и злоумышленники используют его чаще других. Потенциальный заемщик пре доставляет банку или иному кредитору заведомо ложные и (или) недостоверные сведения в виде документов, подтверждающих его мнимую платежеспособность, которые в дальнейшем должны быть тщательно проверены кредитной организацией.
Четвертую группу образует мошенничество с использованием банковских карт (чужих или поддельных кредитных, расчетных или иных платежных). Данный вид мошенничества является сравнительно новым, так как сами кредитные, расчетные и иные платежные карты появились в России совсем недавно.
Представленная выше классификация мошенничества в банковской сфере свидетельствует о том, что виды мошенничества в такой сфере очень разнообразны. Более того, мошенники стали активно использовать достижения технического прогресса, в этой связи появляются новые изощренные виды мошеннических действий в указанной области.
Мошенничество в банковской сфере характеризуется определенными признаками. Исходным пунктом в составе данного мошенничества является определение хищения чужого имущества, содержащееся в ч. 1 примечания к ст. 158 УК РФ, поскольку все признаки хищения являются и признаками мошенничества.
В интернете можно найти самые распространённые виды мошенничества с электронными деньгами, к примеру:
1. «Рыбалка по-хакерски» - считается одним из самых распространённых видов мошенничества в интернете. Этот способ подразумевает под собой кражу личных данных, для того чтобы потом похитить средства с банковской карты или интернет- кошелька. Засветить карту (ее реквизиты) оказалось гораздо проще, чем потом восстанавливать утраченные средства. Чаще всего для такой кражи мошенники используют спам-рассылки, различные вирусы и подставные сайты. Чтобы не попасться на такой вид мошенничества нужно пользоваться программами антивируса, а также пользоваться только проверенными сайтами.
2. «Удар по кошельку» - предпочтительно новый вид мошенничества, является не менее опасным чем предыдущий. Суть заключается в том, что сами пользователи отправляют мошенникам личные данные и пароли от карт. Пользователи просто хотят купить какой - либо товар с сайта, даже не зная, что сайт является подделанным, они оплачивают понравившийся товар к примеру, через интернет кошелек и все данные переходят мошенникам и уже там они списываю с интернет карты все денежные средства. Отличить подделанный сайт от нормально, является сложной задачей, поэтому необходимо обращаться лишь к проверенным сайтам. Также чтобы обезопасить свой интернет кошелек, необходимо не переводить средства незнакомым людям, избегать покупать, что-то в подозрительных интернет магазинах и так далее.
3. Еще одним видом мошенничества является так называемое «Золото Лимпопо». Африканские пользователи пишут в социальных сетях людям о том, что они являются представителями Гонконгской кредитной организации и предлагают выступить в роли фиктивного наследника, погибшего за 40% его состояния. К письму прикреплена анкета для внесения личных данных и пошаговая инструкция. Чтобы избежать такого вида мошенничества, нужно хотя бы знать то что в социальных сетях банки не ищут себе новых пользователей. [7].
Если все-таки вы стали жертвой интернет – мошенников, срочно необходимо обратиться в полицию. Расследованием таких преступлений занимается Управление МВД России. Также необходимо не замедленно проинформировать банки или платежную систему.
Если пользователи будут своевременно подавать заявления в службу безопасности, то электронные кошельки мошенников будут заблокированы и это помешает им вывести похищенные средства. Но все же деньги, которые у крали у пользователей, могут быть возмещены только по решению суда, а для этого необходимо обратиться в полицию.
Хоть и мошенники зарегистрированы в сети под вымышленными данными и используют несколько звеньев в цепи похищения денежных средств, а также программы по маскировки IP, все же восстановить похищенные деньги в некоторых случаях можно. Полиция обладает всеми нужными ресурсами и возможностями для выявления различных мошенников и для привлечения их к ответственности.
ГЛАВА 2. МОШЕННИЧЕСТВО СРЕДИ СОТРУДНИКОВ БАНКА
Увы, скомпрометировать компании банковского сектора могут не только внешние мошенники. В кредитно-финансовых организациях работают люди, которые имеют доступ к конфиденциальным данным, а порой – желание отомстить, получить дополнительный доход или другую выгоду. Среди самых типичных внутренних схем мошенничества в банках:
1. Оформление кредита на клиента без его ведома.
Имея персональные данные клиентов, которым одобрили получение кредита, сотрудники банка могут без труда оформлять займы на жертв и получать их деньги. Именно так поступила 27-летняя жительница Вяземского района: чтобы раздать свои долги, она «повесила» на клиентов банка пять кредитов на общую сумму 5 млн рублей. Другая схема мошенничества – после одобрения заявки на кредит сообщить клиентам, что банк отказал в выдаче средств и присвоить деньги себе. Такой инцидент случился в кредитном отделе банка Тувы еще в 2015 году, однако расследование ведется до сих пор.
2. Перевод чужих средств на собственные счета.
Также популярное в банках мошенничество. Из свежих примеров – в красноярском банке менеджер переводил деньги со счетов ВИП-клиентов на счет подельника, а в одесском – сотрудник присваивал себе пенсии клиентов. Подобные аферы могут разоблачаться быстро, если внимательный клиент задает вопросы. Но известны случаи, когда пострадавшие долгое время гасили чужие кредиты.
3. Подделка данных о заемщике при оформлении кредита или одобрение заявки без должностного рассмотрения.
Во многих банках количество выданных кредитов влияет на заработную плату специалистов: в их интересах – заключить как можно больше договоров. Порой этого интереса достаточно, чтобы скрыть низкий уровень дохода заемщика, отсутствие у него прописки или неофициальное трудоустройство. А иногда пойти на мошенничество и подделать информацию предлагает сам клиент, обещая банковскому служащему благодарность в денежном эквиваленте. Похожую схему разоблачил и клиент «СёрчИнформ»:
4. «Слив» конфиденциальной информации в корыстных целях.
По данным исследования «СёрчИнформ», только за первое полугодие 2017-го 73% кредитно-финансовых организаций столкнулись с попытками сотрудников украсть информацию. Люди делают это по разным соображениям: одни – из мести, другие – из желания обогатиться.
В феврале 2016 года прогремела новость о том, что хакерская атака на трейдинговую систему казанского «Энергобанка» на самом деле была местью за увольнение сотрудника. Пользуясь инсайдом, мошенники изменили курс на Московской бирже, в результате чего курс доллара 14 минут колебался более чем на 15%. Судя по сводкам, оскорбленные чувства специалиста обошлись «Энергобанку» в 243,6 млн рублей.
Другой историей поделился один из крупнейших по капиталу банков ближнего зарубежья. Их менеджер, не добившись желаемого повышения, хотел слить данные о долях участия акционеров и ближайших планах собрания. Попади такая информацию в прессу – и банк понес бы немалые финансовые и репутационные потери. Но контроль сотрудника из группы риска и работа на упреждение позволили предотвратить инцидент.
По статистике, самой востребованной у банковских инсайдеров является информация о клиентах и сделках. В первом полугодии 2017-го с утечкой или попытками кражи этих данных сталкивались 33% банков. Их сотрудники забирали базы, уходя на новое место работы, или продавали за немалые деньги, как это произошло с клиентом «СёрчИнформ»:
Желая добиться справедливости или обогатиться за счет других, люди прибегают к старым способам мошенничества и используют новые схемы обмана. Чтобы эффективно противостоять неправомерным действиям сотрудников, банкам нужно работать на опережение: не закрывать бреши в инфраструктуре после инцидента, а предвосхищать его.
Для этого участникам рынка необходимо обмениваться опытом, а это несвойственно закрытому сообществу специалистов по информационной безопасности. В этом контексте обнадеживает инициатива регулятора обязать все банки отчитываться об инцидентах. Понимая, как компрометируются данные и насколько адекватны защитные меры, Центробанк сможет эффективнее регулировать уровень ИБ в кредитно-финансовой сфере. И хочется верить, что западная практика обмена опытом закрепится в России: так количество инцидентов в банковской сфере обещает уменьшиться [8].
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исходя из общего положения и опираясь на совокупность всех ранее вышеперечисленных факторов можно сказать, что проблема мошенничества носить популярный характер, чтобы избежать все виды мошенничества необходимо знать определенные правила, но все же если вы попались на такие уловки, необходимо как можно быстрее обращаться в различные службы безопасности.
Хоть электронные деньги и банковские карты являются удобным и быстрым способом оплаты товаров и услуг, нужно помнить, что они также несут довольно большую угрозы вашему кошельку.
Среди сотрудников банка также нередко можно встретить мошенников, желая добиться справедливости или обогатиться за счет других, они прибегают к старым способам мошенничества и используют новые схемы обмана. Чтобы эффективно противостоять неправомерным действиям сотрудников, банкам нужно работать на опережение: не закрывать бреши в инфраструктуре после инцидента, а предвосхищать его.
Нужно быть более внимательным следить, за своими картами как электронными, так и банковскими, не покупать не чего на подозрительных сайтах, только на проверенных, также не давать свои личные данные незнакомым лицам и тогда вы сможете обезопасить себя и свой бюджет.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Электронные деньги [Электронный ресурс]. Википедия. Свободная энциклопедия. - URL.: https://ru.wikipedia.org/wiki/Электронные_деньги (дата обращения 26.05.2020).
2. Директива Европейского Парламента и Совета Европейского Союза 2000/46/ЕС от 18 сентября 2000 г. об учреждении и деятельности организаций, эмитирующих электронные деньги, и о пруденциальном надзоре за их деятельностью.
3. Справочная правовая система «Гарант».: http://base.garant.ru/2569190/#ixzz6OTHJiy3d (дата обращения 26.05.2020).
4. Банковская карта [Электронный ресурс]. Википедия. Свободная энциклопедия. - URL.: https://ru.wikipedia.org/wiki/Банковская_карта (дата обращения 26.05.2020).
5. Романихина К. Н., Гапоненко Т. В. Риски мошенничества в банковской сфере и пути их устранения // Актуал. проблемы гуманит. и естеств. наук. 2016. № 5 2. С. 118–119.
6. Шихов П. И., Громов И. В. Способы совершения мошен ничества в финансово кредитной сфере // Вестн. С Петерб. МВД России. 2008. №4. С. 81–82.
7. Способы интернет мошенничества [Электронный ресурс] - URL.: https://rg.ru/2015/02/04/moshenniki-site.html (дата обращения 27.05.2020).
8. Виды мошенничества в банковской структуре [Электронный ресурс] - URL.: https://searchinform.ru/resheniya/otraslevye-resheniya/informatsionnaya-bezopasnost-bankov/bankovskoe-moshennichestvo/ (дата обращения 28.05.2020).
9. Седых Ю. Н. Мошенничество в кредитно банковской сфере // Молодой ученый. 2012. № 3. С. 191.
10. Карпович О. Г. Понятие, признаки и виды финансового мошенничества // Юрид. мир. 2010. № 8. С. 39.
