2020-06-29
82¾ отсутствие комиссий за выдачу и досрочное погашение кредита;
¾ возможность предоставления денежных средств только под залог товарно-материальных запасов;
¾ возможность выдачи частично необеспеченных кредитов;
¾ увеличенные сроки кредитования;
¾ различные варианты форм кредитования.
При недостаточном количестве оборотных средств на расчетном счете именно данное предложение обеспечивает выполнение срочных платежей. Кредит в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 ограничен единой процентной ставкой. Для получения кредита не потребуется предоставление залогового имущества. Действия по кредиту можно совершать через онлайн-систему интернет-банка для бизнеса. В ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 бизнес-Овердрафт Кредит доступен для ИП и небольших предприятий, которые имеют годовую выручку до 400 млн. рублей. Такое предложение имеет непосредственную привязку к счетам предпринимателей, открытым в Сбербанке. Для расчета предоставляемой суммы осуществляется анализ оборотных средств по счетам в разных финансово-кредитных организациях.
ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 предъявляет требования к малому предприятию для получения кредита:
|
|
|
- предприятие является резидентом РФ;
- предприятие имеет годовую выручку до 400 млн. рублей;
- срок ведения хозяйственной деятельности – не менее 12-ти месяцев.
Кроме вышеперечисленных кредитов ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 предлагает кредиты на приобретение транспорта, оборудования, недвижимости. Особая линейка программ рассчитана на непосредственное развитие бизнеса при кредите «Бизнес-Проект» Предложение представляет собой большой спектр перспектив для ИП и компаний-резидентов РФ – от открытия бизнеса с нуля до расширения и модернизации уже имеющегося производства. Значительные объемы финансирования, длительный период кредитования, возможность отсрочки на определенном этапе (инвестиционном) развития проекта обеспечивают реализацию множества планов бизнеса.
Рассматривается в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 кредит «Экспресс-Ипотека» Этот кредит представляется для предприятий с различной организационно-правовой формой с целью приобретения жилой и коммерческой недвижимости. Основные преимущества программы заключаются в небольшом пакете документов и отсутствии дополнительного залога.
Пользуется спросом в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 кредит «Бизнес-Актив». Предложение подходит для ИП, крестьянско-фермерских хозяйств и юридических лиц, которые имеют годовую выручку до 400 млн. рублей. Получаемые денежные средства должны быть направлены на активное развитие хозяйственной деятельности, в том числе приобретение нового или б/у оборудования. Достоинство программы в том, что в запрашиваемую сумму можно включить пусконаладочные работы.
|
|
|
Кредит «Бизнес-Авто» имеет также успех у малого бизнеса. Программа нацелена на непосредственное развитие бизнеса. Предпринимателям предоставляется возможность воспользоваться заемными средствами для приобретения легкового или грузового коммерческого автотранспорта, спецтехники и прицепов. Также предложение может использоваться для покупки нужных комплектующих и оплаты страховки за первый год. Бизнес-Недвижимость Сбербанк России предоставляет финансирование, которое можно направить на покупку коммерческой недвижимости. Расширенные условия обеспечивают приобретение не только готовых, но и строящихся объектов. К тому же в рамках этого предложения доступно погашение кредитов, которые были получены от других компаний и банков. Кредит «Бизнес-Инвест» подходит для скорейшего расширения и развития. Запрашиваемые средства могут быть направлены на строительство, ремонт или приобретение строящегося объекта, который будет использоваться для развития бизнеса. Предоставляется возможность для рефинансирования уже имеющихся задолженностей.
Преимущества кредитования малого бизнеса в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115:
- длительные сроки кредитования;
- возможность получения кредита без залога;
- отсутствие комиссии за выдачу, ежемесячных комиссий и комиссии за долгосрочное погашение кредита;
- возможность рефинансирования задолженности перед другими банками, в том числе с отсрочкой по оформлению обеспечения.
Доля кредитования ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 малого бизнеса снизилась на 0,32%. ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 необходимо стремиться к диверсификации кредитования малого бизнеса путем наращивания доли кредитования малых предприятий за счет привлекательности кредитных продуктов по сравнению с другими банками и повышения качества обслуживания малых предприятий.
2.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса, применяемая в ПАО Сбербанк[П14]
Оценка кредитоспособности предприятия малого бизнеса произведена на базе бухгалтерской отчетности ИП Аюшеева за 2017-2019 гг., составленной по российским стандартам бухгалтерского учета. Структура актива и пассива баланса приведена в таблице 2.13.
Таблица 2.13 - Горизонтальный анализ показателей активов и пассивов по балансовым статьям (тыс. руб.) ИП Аюшеева А.В. за отчетный период 2017 -2019 г.
| АКТИВ | 2017г. | 2018г. | 2019г. | 2018/2017 | 2019/2017 | ||
| Абсолютное, +- | Относительное, % | Абсолютное, +- | Относительное, % | ||||
| Внеоборотные активы | 424 | 433 | 528 | 9 | 2,12 | 104 | 24,53 |
| - основные средства | 424 | 433 | 528 | 9 | 2,12 | 104 | 24,53 |
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 1000 | 1102 | 1252 | 102 | 10,2 | 252 | 25,2 |
| - запасы | 250 | 292 | 347 | 42 | 16,8 | 97 | 38,8 |
| - денежные средства и денежные эквиваленты | 750 | 810 | 905 | 60 | 8 | 155 | 20,67 |
| Баланс | 1424 | 1535 | 1780 | 111 | 7,79 | 356 | 25,00 |
| ПАССИВ | |||||||
| Капитал и резервы | 660 | 1047 | 1370 | 387 | 58,63 | 710 | 107,57 |
| - нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 660 | 1047 | 1370 | 387 | 58,63 | 710 | 107,57 |
| Краткосрочные обязательства | 764 | 488 | 410 | -276 | -36,12 | -354 | -46,34 |
| - заемные средства | 400 | 367 | 300 | -33 | -8,25 | -100 | -25 |
| - кредиторская задолженность | 364 | 121 | 110 | -243 | -66,76 | -254 | -69,78 |
| Баланс | 1424 | 1535 | 1780 | 111 | 7,79 | 356 | 25,00 |
Как показывают данные таблицы 2.13., к концу 2019 года предприятие значительно увеличило вложения средств в осуществление своей деятельности. Об этом свидетельствует рост величины валюты актива баланса с 1424 тыс. руб. на конец 2017 года до 1780 тыс. руб. на конец 2019 года, что на 25,00% больше, чем в 2017 году, причем в течение исследуемого периода изменение имущества было стабильным. Финансовая политика предприятия направлена на ежегодное наращивание имущества, это оценивается положительно.
|
|
|
Горизонтальный анализ абсолютных и относительных показателей аналитического баланса показал, что изменение произошло в определенной части за счет наращивания внеоборотных активов. Абсолютная величина внеоборотных активов возросла в 2018 году по сравнению с 2017 годом на 9 тыс. руб. или на 2,12%. В 2019 году к 2017 году их увеличение составило 24,53% (104 тыс.руб.).
Наблюдается положительная динамика оборотных активов. Основную часть активов в балансе предприятия занимают оборотные средства, наблюдается в динамике ежегодное их приращение, в 2018 году 102 тыс.руб.(10,2%), в 2019 году к 2017 году увеличение составило 252 тыс.руб. (25,2%).
Дебиторской задолженности у предприятия не наблюдается.
Специфика производственной деятельности предприятия общепита предполагает определенный запас, наличие запасов свидетельствует о перспективной платежеспособности предприятия. Отрицательным фактом является то, что прирост запасов к 2017 году выше (38,8%), чем прирост денежных активов (20,67%). Однако абсолютная величина запасов невелика в 2019 году и составляет (347 тыс.руб.). Но эта ситуация может привести к замедлению деловой активности предприятия общепита и текущей неплатежеспособности, так как активы в запасах и дебиторской задолженности отвлечены из оборота.
Запасы продуктов и товаров на складах практически стабильны и составляют на конец 2019 года 347 тыс.руб., увеличение их к 2017 году составило 97,0 тыс.руб.(38,80%).
Мобильность денежных средств выражается в наличии в балансе денежных средств. С каждым годом возрастают сумма денежных средств, как более ликвидных активов, с 750,0 тыс.руб. в 2017 году до 905,0 тыс.руб. (28,18%) в 2019 году. Однако не всегда это считается положительным, так как денежные средства должны работать в хозяйственном обороте, а не находиться в состоянии покоя на расчетном счете.
Таким образом, в ходе анализа выявлены статьи активов, по которым произошел наибольший вклад в прирост общей величины имущества, это основные средства, запасы и денежные средства.
Наблюдается наличие заемных средств у предприятия в сумме 300 тыс.на конец 2019 года и отнесены они на краткосрочные обязательства., снижение заемных средств на 100 тыс.руб.(25,%) к 2017 году свидетельствует о том, что предприятие рассчитывается за эти годы по процентам, новых заимствований нет.
|
|
|
Исходя из данных аналитической таблицы видно, что на протяжении анализируемого периода сохраняется рост величины капитала предприятия. Собственный капитал представлен за исследуемые три года нераспределенной прибылью.
Желательно, чтобы основным источником финансовых ресурсов предприятия был собственный капитал, и эта тенденция увеличения собственного капитала имеется, он повысился на 323 тыс. руб. (30,85%), причем, как и в предыдущем анализируемом периоде, увеличение стоимости собственного капитала предприятия произошло исключительно за счет нераспределенной прибыли, и на 710,0 тыс.руб. к 2017 году (107,57%).
Положительным является факт снижения суммы краткосрочной задолженности в части кредиторской задолженности, ее абсолютная величина в 2019 году составила 110 тыс.руб., снижение выражается суммой 243тыс.руб. (66,76%) к 2018 году и суммой
Коэффициент автономии (Ка) - характеризует долю собственного капитала в общем объеме ресурсов предприятия и рассчитывается как отношение величины собственных средств (капитала) к итогу (валюте) баланса. Чем выше эта доля, тем выше финансовая независимость (автономия) предприятия.
Ка = СК / ВБ (13)
Ка = (стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540) / стр. 1700 – за 2017-2019гг.
СК – собственный капитал;
ВБ – валюта баланса.
Ка2017г.= 660/1424=0,463;
Ка2018г.= 1047/1535=0,682;
Ка2019г.= 1370/1780=0,770.
Коэффициент финансовой устойчивости (Кфу) – показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников. Рассчитывается как отношение суммы собственного капитала и долгосрочных обязательств организации, к валюте баланса.
Кфу = (СК + ДО) / ВБ (14)
Кфу = (стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540)+1400 / стр. 1700 – за 2018-2019гг.
ДО – долгосрочные обязательства.
Кфу2017г.= 660/1424=0,463*100=46,3%
Кфу2018г.= 1047/1535=0,682*100=68,2%;
Кфу2019г.= 1370/1780=0,770*100=77,0%;
Коэффициент финансовой зависимости характеризует, в какой степени организация зависит от внешних источников финансирования, т.е. сколько заемных средств привлекла организация на 1 руб. собственного капитала. Показывает также меру способности организации, ликвидировав свои активы, полностью погасить кредиторскую задолженность.
Формула расчета коэффициента финансовой зависимости:
Кредиты, займы, кредиторская задолженность / Собственный капитал = (Стр. 1400 Форма 1 + Стр. 1510 Форма 1 + Стр. 1520 Форма 1 + Стр. 1550 Форма 1) / Стр. 1300
Кфз2017г.= 400+364=764/660=1,157;
Кфз2018г.= 367+121=488/1047=0,466;
Кфз2019г.=300+ 110=410/1370=0,299.
Рекомендуемое значениедолжно быть меньше 0,7. Превышение означает зависимость от внешних источников средств.
Коэффициент маневренности указывает на размер собственных оборотных средств фирмы, находящихся в движении, а в конечном итоге позволяет судить, насколько зависимо либо автономно предприятие от внешних займов. Если показатель менее 0,3, бизнес-модель фирмы можно охарактеризовать как не самую эффективную. Если он приближается к 0,6, это может свидетельствовать о высокой финансовой устойчивости компании.
Фирмам, имеющим значительный объем краткосрочных обязательств, рекомендуется подсчитывать коэффициент маневренности с помощью формулы, в которой величина собственных ОС определяется как разница между строками 1200 и 1500 баланса.
КМ = (Стр. 1200 — Стр. 1500) / Стр. 1300.
Км2017г.= (1000-764)/660=0,357;
Км2018г.= (1102-488)/1047=0,586;
Км2019г.= (1252-410)/1370=0,614.
Для определения коэффициента обеспеченности собственными средствами (Ксос) необходимо определить суммы собственных оборотных средств. Собственные оборотные средства находятся путем вычитания суммы текущих обязательств из суммы оборотных активов: СОС = (стр.1200 – (стр.1510+1520) (форма№1).
СОС 2017=1000-764=236;
СОС 2018=1102-488=614;
СОС 2019=1252-410=842.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Ксос) – определен следующим порядком:
Ксос2017г.= 236/1000=0,236;
Ксос2018г.= 614/1102=0,557;
Ксос2019г.= 842 /1252=0,672.
Необходимо рассмотреть другой показатель финансовой устойчивости - коэффициент соотношения между собственными и заемными средствами (Кз/с), который определяет зависимость предприятия от внешних заимствований и рассчитывается как отношение собственных средств предприятия к его обязательствам.
(Кз/с)Кзис = (стр. 1410 + стр.1510) / стр. 1300,
Кз/с2017г.= 0+400/660=0,660;
Кз/с2018г.= 0+367/ /1047=0,350;
Кз/с2019г.= 0+300 / 1370=0,219.
Оценка финансовой устойчивости ИП Аюшеева представлена в таблице 2.14.
Таблица 2.14 - Оценка финансовой устойчивости
| Показатели | Норма | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | 2018/2017 | 2019/2017 |
| Коэффициент финансовой независимости (Ка) | ³0,7 | 0,463 | 0,682 | 0,770 | 0,219 | 0,307 |
| Коэффициент финансовой зависимости (Кфз) | Меньше 0,7 | 1,157 | 0,466 | 0,299 | -0,691 | -0,858 |
| Запас финансовой устойчивости, % | ³50% | 24,93 | 68,2 | 77,0 | 43,27 | 52,07 |
| Коэффициент финансовой устойчивости (Кфу) | ³0,5 | 0,249 | 0,682 | 0,770 | 0,219 | 0,307 |
| Коэффициент маневренности (Км) | ³0,3 | 0,357 | 0,586 | 0,614 | 0,229 | 0,257 |
| Коэффициент соотношения между собственными и заемными средствами(Кз/с) | ³0,5 | 0,660 | 0,350 | 0,219 | -0,310 | -0,441 |
Как показывает табл.2.14., наблюдается устойчивая динамика коэффициента автономии (финансовой независимости): на конец 2017 года он составил 0,463 пункта, и 2018 году повысился и составил 0,682 пунктов, и на конец 2019 года он значительно увеличился до 0,770 пункта, что более к 2017 году на 0,307 пункта. Положительным является факт соблюдения этого показателя оптимального значения.
Таким образом, можно сделать вывод, что некоторая часть имущества предприятия формируется за счет заемного капитала.
Коэффициент финансовой устойчивости – показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников. В течение трех лет коэффициент финансовой устойчивости значительно повышается, от 0,249 пункта, что ниже оптимума, до 0,682 пункта в 2018 году и к 2019 году его увеличение составило 0,770 пункта, что выше нормативного значения на 0,307 пункта к 2017 году, и показывает, что 77,0% актива финансируется за счет устойчивых источников.
Коэффициент маневренности собственных средств показывает, что в 2017-2019гг. имеет положительное значение и выше оптимального значения, причем как в 2018 году повысилось на 0,229 пункта к 2017 году и в 2019 году 0,436 пункта к 2017 году. Коэффициент маневренности показывает на то, что 61,4% собственного капитала организации в 2019 году находится в мобильной форме. Высокое значение коэффициента маневренности положительно характеризует финансовое состояние организации.
Таким образом, большинство коэффициентов финансовой устойчивости соответствуют оптимальному значению. Это говорит об устойчивом финансовом положении ИП Аюшеева.
Так же нужно отметить, что собственных средств предприятия достаточно не только для формирования внеоборотных активов, но и в случае необходимости для покрытия потребности в оборотных активах.
Финансовые результаты деятельности предприятия складываются из прибыли, убытков, суммы прибыли от реализации продукции, от реализации услуг и прочей хозяйственной деятельности и реализации прочих активов и результатов внереализационной деятельности.
Анализ прибыли предприятия проведен на основе таблицы 2.15.
Таблица 2.15 - Состав и динамика прибыли предприятия, в тыс. руб.
| Показатели | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | Темп роста 2018 к 2017 | Темп роста 2019 к 2017 | ||
| Абс. | Отн.,% | Абс. | Отн.,% | ||||
| 1 | 2 | 3 | 6 | 4 | 5 | 7 | 8 |
| Выручка от реализации услуг | 15187 | 16152 | 16805 | 965 | 6,35 | 1618 | 10,65 |
| Себестоимость услуг | 13384 | 14192 | 14726 | 808 | 3,46 | 1342 | 5,74 |
| Валовая прибыль | 1803 | 1960 | 2079 | 157 | 8,71 | 276 | 15,31 |
| Коммерческие расходы | 883 | 975 | 921 | 92 | 10,42 | 38 | 4,30 |
| Прибыль от продаж | 920 | 985 | 1158 | 65 | 7,07 | 238 | 25,87 |
| Уплата процентов | 90 | 126 | 180 | 36 | 40,00 | 90 | 100,00 |
| Прочие доходы | - | - | - | - | - | - | - |
| Прочие расходы | - | - | - | - | - | - | - |
| Прибыль до налогообложения | 830 | 859 | 978 | 29 | 3,49 | 148 | 17,83 |
| Сумма налога на прибыль | 166 | 172 | 196 | 6 | 3,61 | 30 | 18,07 |
| Чистая прибыль | 664 | 687 | 782 | 23 | 3,46 | 118 | 17,77 |
Как показывает табл.2.15., валовая прибыль обусловлена объемом реализованных услуг, их качеством, ассортиментом, уровнем себестоимости. Анализируя данные, представленные в таблице 8, предприятие как в 2017 г., 2018 г, так и в 2019 г. работает с прибылью. В 2019 г. валовая прибыль составила 2079 тыс. руб. и по сравнению с 2018 г. увеличилась на 119 тыс. руб. или в относительном выражении составила 6,07%.
В динамике валовая прибыль увеличилась на 15,31%, а выручка от реализации – на 6,42%, таким образом, сделан вывод, что себестоимость реализованных услуг росла более медленными темпами, чем выручка от реализации.
На сумму прибыли от продаж сказались коммерческие расходы, которые колеблются в течение трех лет. В связи с этим прибыль от продаж увеличилась в динамике на 25,87%.
Для поддержания и развития бизнеса фирма пользуется кредитом в банке, за что приходится рассчитываться, поэтому наблюдается платеж за кредит, который возрос в 2019 году в связи с увеличивающейся суммой кредита. Прочих расходов и доходов у предприятия общепита нет. В результате прибыль до налогообложения повысилась на 148 тыс.руб. к 2017 году (17,83%). Начисленный налог на прибыль в сумме 196 тыс.руб. позволила иметь фирме 782 тыс.руб. чистой прибыли, что на 17,77% выше 2017 года.
Определение типа финансового состояния предприятия на конец 2012-2017гг. (тыс.руб.) представлено в табл.2.16.
Таблица 2.16 - Определение типа финансового состояния предприятия на конец 2017-2019гг. (тыс.руб.)
| Показатели | 2017 г.
| 2018 г.
| 2019 г.
| Отклонение, +- | |
| 2018/2017 | 2019/2017 | ||||
| 1.0бщая величина запасов и затрат (33) | 250 | 292 | 347 | 42 | 97 |
| 2.Наличие собственных оборотных средств (СОС) | 236 | 254 | 332 | 18 | 96 |
| 3.Функционирующий капитал (КФ) | 1000 | 1102 | 1252 | 102 | 252 |
| 4.0бщая величина источников (ВИ) | 1424 | 1535 | 1780 | 111 | 356 |
| 1.Излишек (+) или недостаток (-) СОС (Фс= СОС-ЗЗ) | -14 | -38 | -15 | -52 | -29 |
| 2.Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников (Фт=КФ-33) | 750 | 810 | 905 | 60 | 155 |
| 3.Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников (Фо=ВИ-ЗЗ) | 1174 | 1243 | 1433 | 69 | 259 |
Трём показателям наличия источников формирования запасов и затрат соответствуют три показателя обеспеченности запасов и затрат источниками формирования. В ИП Аюшеева по двум показателям из вышеперечисленных источников хватает конец каждого из исследуемых годов запасов и затрат источниками формирования, а по третьему показателю недостаток источников формирования незначительный.
ИП Аюшеева трёхкомпонентный показатель финансовой ситуации равен показателю S={0,1,1} за 2017-2019 гг., что подтверждает нормальную устойчивость финансового состояния, которая гарантирует платежеспособность. Абсолютная устойчивость возможна при условии сохранения возможности восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств путем исключения внешних заимствований и за счет сокращения кредиторской задолженности.
В условиях рынка финансово-хозяйственная деятельность предприятия осуществляется за счет самофинансирования, при недостатке собственных финансовых ресурсов предприятие финансируется за счет заемных средств. Таким образом, возникает необходимость изучения финансовой независимости предприятия от заемного капитала, в результате определяется и финансовая устойчивость предприятия. Именно структура капитала определяет финансовую устойчивость предприятия, то есть зависимость долей собственного и заемного капитала в общем капитале предприятия[47].
Для оценки кредитоспособности предприятий многие коммерческие банки используют именно эту методику оценки. Рассмотрим суть рейтинговой методики оценки кредитоспособности на примере ПАО «Сбербанк России». Для количественной оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности;- коэффициент наличия собственных средств;- показатели- оборачиваемости и рентабельности.
Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) – отражает, какую долю краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время. Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов (А1) к сумме наиболее срочных обязательств (П1) и краткосрочных обязательств (П2)
Кал2017г.=750/364+400=750/764=0,982;
Кал2018г.=810 /121+367=810/488=1,660;
Кал2019г.=905/110+300=905/410=2,207.
Коэффициент быстрой ликвидности (коэффициент покрытия)– отражает способность предприятия платить по краткосрочным обязательствам из оборотного капитала, т.е. показывает степень краткосрочной устойчивости финансового положения предприятия.
Кбл2017г.=850/764=1,112;
Кбл2018г.= 910/488=1,865;
Кбл2019г.= 1052 /410=2,566.
Коэффициент текущей (оперативной) ликвидности – характеризует платежеспособность организации с учетом предстоящих поступлений от дебиторов, рассчитывается как отношение оборотных средств, к сумме краткосрочных обязательств, кредиторской задолженности и прочим краткосрочным обязательствам организации и показывает, какая часть текущих обязательств может быть погашена, если будут мобилизованы все оборотные средства предприятия.
Ктл2017г.=1000/764=1,309;
Ктл2018г.= 1102/488 = 2,258;
Ктл2019г.= 1252/410=3,054.
Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом. Они более полно, чем прибыль, отражают окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами.
Рентабельность продаж (оборота) RОБ – показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции. Рассчитывается делением прибыли от продаж продукции (ПР) на выручку от продаж продукции (работ, услуг) (VР).
RОБ = (ПР / VH) * 100% (31)
R2017ОБ = (920/15187)*100=6,06%
R2018ОБ = (985 / 16152) * 100% = 6,10%
R2019ОБ = (1158 / 16805) * 100% = 6,89%
Использованные в производственном процессе средства, являются их своеобразной ценой для получения прибыли. Чем эта стоимость ниже, тем эффективнее и продуктивнее функционирует предприятие.
Чистая норма прибыли Rчп – показывает, сколько чистой прибыли приходится на единицу реализованной продукции. Рассчитывается делением чистой прибыли (Пч) на выручку от продаж продукции (работ, услуг) (VР).
RОБ = (ПР / VH) * 100% (31)
R2017ОБ = (664/15187)*100=4,37%
R2018ОБ = (687 / 16152) * 100% = 4,25%
R2019ОБ = (782 / 16805) * 100% = 4,65%
В связи с этим, для еще более рентабельной работы необходимо повышать рентабельность услуг при помощи улучшения их качества, объема и ассортимента, разработать ориентир в своей деятельности на развитие услуг для малообеспеченных слоев населения, а также работать шире с VIP-клиентами.
Таблица 2.17 - Основные оценочные показатели методики Сбербанка России
| Показатели | Норма | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | 2018/2017 | 2019/2017 | Рост, (снижение), к 2017 г. % |
| Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | ³0,2¸0,7 | 0,982 | 1,660 | 2,207 | 0,678 | 1,225 | 124,75 |
| Коэффициент быстрой ликвидности (К2) | ³1 | 1,112 | 1,865 | 2,566 | 0,753 | 1,454 | 130,76 |
| Коэффициент текущей ликвидности (К3) | ³2 | 1,309 | 2,258 | 3,054 | 0,949 | 1,745 | 133,31 |
| Коэффициент наличия собственных средств К4 | ³0,1 | 0,236 | 0,557 | 0,672 | 0,321 | 0,436 | 184,75 |
| Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5 | 6,06 | 6,10 | 6,89 | 0,04 | 0,79 | 6,06 | 99,34 |
| Рентабельность деятельности предприятия (по чистой прибыли) К6 | 4,37 | 4,25 | 4,65 | -0,12 | 0,28 | 4,37 | 102,82 |
Как показывает таблица 2.17, анализ показателей платежеспособности выявил, что по рассчитанным показателям абсолютной ликвидности видно, в течение 2017-2019гг. коэффициент абсолютной ликвидности находится в пределах нормативных показателей, в 2017 году он составил 0,982 пункта, а в 2019 году повысился до 0,1,660 пунктов. В 2019 году повышение уровня этого показателя к 2017 году равен 1,225 пункта и выше оптимума. Это говорит о том, что 166% своих краткосрочных обязательств предприятие погасило в 2019 году за счет денежных средств и их эквивалентов.
Значение коэффициента абсолютной ликвидности говорит о том, что предприятие сможет погасить текущую краткосрочную задолженность в ближайшее время за счет денежных средств и приравненных к ним финансовых вложений.
Коэффициент быстрой ликвидности в пределах нормативных значений
И увеличивается с каждым годом: от 1,112 пункта в 2017 году до 1,566пункта в 2019 году, что показывает увеличение на 1,454 пункта к 2017 году.
Третий показатель из трех основных показателей платежеспособносити - коэффициент текущей ликвидности также выше оптимальных значений, в 2019 году увеличился до показателя 3,054 пункта, что на 1,745 пункта больше 2017 года.
Наблюдается рост коэффициента обеспеченности собственными средствами с 0,236 пункта в 2017 году до 0,672 пункта в 2019 году.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами, который показывает долю собственных оборотных средств, приобретенных за счет собственных средств, имеет значение больше нормативного, что говорит о том, что предприятие обеспечено собственными оборотными средствами на 67,2% в 2019 году, то есть не обеспечено собственными средствами в полной мере, на 67,2% оборотные средства предприятия пополняются собственным капиталом, а остальная их часть (32,8%) – за счет заемных и привлеченных средств.
Рентабельность продаж в 2018 году увеличилась на 0,04% к 2017 году. Каждый рубль реализованных товаров в 2018 году приносил 6,10 копейки прибыли, а в 2019 году – 6,89 копейки прибыли. Данный показатель свидетельствует о снижении себестоимости продукции, что оценивается в 2019 году положительно.
Чистая норма прибыли Rчп – показывает, сколько чистой прибыли приходится на единицу реализованной продукции., в 2017 году на 1 рубль реализованной продукции приходится 4,37 копейки, в 2019 году этот показатель повысился до 4,65 копейки, что на 0,28% выше 2017 году.
Таким образом, как показал анализ, предприятие сможет погасить текущую краткосрочную задолженность в ближайшее время за счет денежных средств и приравненных к ним финансовых вложений. Предприятие смогло погасить текущие обязательства за счет реализации оборотных активов за исследуемый период. Кроме того, большую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства.
Результаты финансовой политики предприятия ИП Аюшеева положительные, в результате анализа платежеспособности и ликвидности предприятия сделан вывод: предприятие независимо от внешних источников финансирования в 2019 году по сравнению с 2017 годом, показатели выше оптимальных значений по трем параметрам (абсолютной, быстрой и текущей), а, значит, предприятие является ликвидным и платежеспособным предприятием, что позволяет признать это предприятие малого бизнеса кредитоспособным[П15].
В деятельности коммерческого Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 выявлены положительные моменты:
- по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика;
- нормальный уровень финансовой устойчивости;
- стремление сохранять свое финансовое положение;
- практически по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная динамика, и соблюдаются значения в пределах оптимума;
- снижение степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса;
Так же проведенный анализ позволил выявить следующие недостатки в деятельности ПАО «Сбербанк» № 8601/0115:
- повышение уровня процентных и комиссионных расходов, повлекших за собой снижение прибыли;
- банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск не возврата средств вкладчиков;
- высокие процентные ставки кредитования малого бизнеса;
- доля кредитования ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 малого бизнеса снизилась на 0,32%. ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 необходимо стремиться к диверсификации кредитования малого бизнеса путем наращивания доли кредитования малых предприятий за счет привлекательности других кредитных продуктов по сравнению с другими банками, что и будет предложно в третьей главе.
Глава 3 Пути совершенствования кредитования малых предприятий
в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115
3.1 Совершенствование кредитной системы и внедрение новых видов кредитов малым предприятиям
Как показал анализ, проведенный во второй главе, наибольшую долю (42,9 %) в выданных малым и средним предприятиям кредитам коммерческим банком ПАО «Сбербанк 8601/0115» за 2019 год занимают предприятия торговли и общественного питания[П16].
На состояние малого бизнеса существенное влияние оказывает готовность банков работать с данным сегментом рынка. Несмотря на возрастание кредитования малых предприятий, платежеспособный спрос на кредитные ресурсы со стороны предпринимателей остается неудовлетворительным. Поэтому у банков существует потенциал роста кредитования малого бизнеса.
Для выявления потенциальных клиентов и разработки рекомендаций по совершенствованию кредитования малого бизнеса проводилось анкетирование представителей малого бизнеса в г. Улан-Удэ. Анкета, используемая при опросе респондентов, представлена в приложении А. Опросу подверглись 100 респондентов.
В таблице 3.1. приводятся результаты, полученные в ходе исследования.
Таблица 3.1 – Результаты анкетирования респондентов
| Вопросы | Количество опрошенных, чел. | Удельный вес |
| 1.Считаете ли Вы, что ПАО «Сбербанк/0109 необходимо расширить ассортимент программ кредитования малого бизнеса | ||
| да | 77 | 77,0 |
| нет | 33 | 33,0 |
| 2.На какой срок Вы бы взяли кредит на развитие бизнеса | ||
| Не более 6 месяцев | 22 | 22,0 |
| от 6 мес. До года | 25 | 25,0 |
| от года до трех лет | 27 | 27,0 |
| Более трех лет | 26 | 26,0 |
| 3. Какая сумма Вас интересует в большей степени? | ||
| Не более 100000 рублей | 10 | 10,0 |
| От 100000 до 1000000 рублей | 40 | 40,0 |
| От 1000000 до 3000000 рублей | 27 | 27,0 |
| От 3000000 до 5000000 рублей | 23 | 23,0 |
| 4.Через какие средства рекламы Вы бы хотели узнать о предлагаемых программах | ||
| Телевидение | 19 | 19,0 |
| Радио | 12 | 12,0 |
| Наружная реклама | 40 | 40,0 |
| Раздаточный материал | 21 | 21,0 |
| 5. Какие дополнительные условия вы можете предложить банку | ||
| - предоставление отсрочки | 76 | 76,0 |
| - уменьшенная процентная ставка за кредит | 24 | 24,0 |
| 6. Какая процентная ставка по кредитам устраивает вас для финансовой устойчивости МСП? | ||
| - 9,0 % | 10 | 10,0 |
| - 8,5 % | 20 | 20,0 |
| - 8,0 % | 70 | 75,0 |
Таким образом, по результатам таблицы можно сделать вывод, что 77% респондентов считают, что банку необходимо расширить свой ассортимент предлагаемых программ для кредитования малого бизнеса. При этом большинство опрашиваемых предпочли бы взять кредит на срок более года и на сумму свыше 3000 000 рублей. 40 % респондентов хотели бы узнавать о новых кредитных программах через наружную рекламу. Кроме того, 76 % человек высказались за предоставление отсрочки по кредиту. Устраивает опрашиваемых респондентов в большей степени ставка кредита 8,0% в количестве 70 человек (75%).
Рассмотрим эффективность изменения условий кредитования и улучшения обслуживания для банка.
На основании опроса сотрудников банка выявлены наиболее существенные недостатки условий по кредитам:
- отсутствие индивидуального подхода при формировании процентной ставки и установления срока кредитования (4% отказов от получения кредита);
- низкий уровень обслуживания клиентов, долгое рассмотрение заявки о выдаче кредита (2,5% отказов от получения кредита);
- большое количество документов по оценкам специалистов составляет около 1,5% отказов от получения кредита.
Изменение условий кредита без обеспечения и сервиса может привести к увеличению потока клиентов, которое по проведенным исследованиям составит 8% (это отказывавшиеся ранее клиенты от получения кредита).
Кроме новых кредитных мер поддержки малого бизнеса продолжают действовать и другие программы. В частности, Корпорация МСП совместно с Минэкономразвития и ЦБ реализует Программу стимулирования кредитования субъектов МСП.
По этой программе процентная ставка по кредитам в сумме не менее 3 млн. рублей зафиксирована на уровне до 8,5 % годовых.
Таким образом, в целях улучшения конкурентных преимуществ и увеличения клиентов банка можно предложить внедрить новую программу кредитования малого бизнеса под названием «Стимулирование кредитования малого бизнеса».
Предлагается по программе поддержки малого бизнеса кредитование до 5000 тыс. руб. при фиксированной процентной ставке на уровне 8,0% годовых.
Новую программу предлагается внедрить с 1 января 2021 года. Срок предполагаемой реализации программы 5лет.
Условия представления кредита по программе «Стимулирование кредитования малого бизнеса»:
Сумма кредитной линии 100 000 – 5 000 000 рублей
срок кредита От 6 месяцев до 5 лет
Процентная ставка 6,0 – 8,0 %
Отсрочка погашения основного долга до 6 месяцев
Обеспечение кредита:
1. Залог имеющегося имущества.
2. Поручительство.
3. Гарантии АО «Федеральная корпорация по
развитию малого и среднего бизнеса».
Дополнительные расходы Страхование объекта залога, оценка объекта недвижимости, предоставляемого в залог, регистрация обременения на объект недвижимости.
При получении кредита необходимо предоставить в банк следующие официальные бумаги:
¾ заявка на предоставление кредитного продукта;
¾ анкета индивидуального предпринимателя и всех поручителей, участвующих в процессе кредитования;
¾ анкета предприятия;
¾ гарантии АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего бизнеса»;
¾ копии паспортов всех участников сделки – физических лиц;
¾ заявление о присоединении к Договору о комплексном банковском обслуживании физических лиц в ПАО «Сбербанк 8601/0109» и согласие на обработку персональных данных;
¾ документы, подтверждающие кредитоспособность заемщика;
¾ копия свидетельства о государственной регистрации заемщика (предприятия заемщика) или справка из банка, подтверждающая информацию о сумме задолженности, сумме ежемесячного платежа и сроках выплат по кредиту (при наличии).
По кредитной программе «Стимулирование кредитования малого бизнеса» процентная ставка начисляется индивидуально по каждому кредиту. Ее размер зависит от следующих факторов:
¾ срока кредитования;
¾ размера кредита;
¾ срока отсрочки;
¾ кредитоспособности заемщика и поручителей;
¾ стоимости объекта залога;
¾ рискованности бизнеса.
Чем выше степень риска по кредиту, тем выше размер процентной ставки.
По программе «Стимулирование кредитования малого бизнеса» отсрочка по кредиту предоставляется:
¾ индивидуальным предпринимателям и предприятиям, только начинающим свой бизнес;
¾ индивидуальным предпринимателям и предприятиям, у которых временно возникли финансовые трудности;
¾ индивидуальным предпринимателям, у которых возникли проблемы со здоровьем, что сказывается на развитии их бизнеса.
Для предоставления отсрочки требуются следующие документы:
¾ финансовые документы, подтверждающие сложное финансовое положение;
¾ справка о состоянии здоровья или больничный лист.
Как показал опрос респондентов, 60,0 % полагают, что при такой ставке малый и средний бизнес имеет возможность стабильной и рентабельности деятельности предприятий малого бизнеса. В результате опроса респонденты в количестве 60 представителей малого бизнеса хотели бы иметь проценту ставку в 8,0%, а 9,0% - 15 представителей МП. При условии выполнения их пожеланий, будет получено кредитов следующим порядком (табл. 3.2.)
Таблица 3.2. Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 200 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- |
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 8,0% | -1,0 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 200,0 | 200,0 | - |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 6,4 | 6,3 | -0,1 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 229,5 | 226,1 | -3,4 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 29,5 | 26,1 | -3,4 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.2., при условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 6,4 тыс. руб., общая сумма выплат за этот период составит 229,5 тыс. руб., общая переплата равна 29,5 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 14,77 %. При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 6,3 тыс. руб. Ежемесячный платеж уменьшится при условии 8% процентной ставки на 0,1 тыс.руб. в месяц.
Общая сумма выплат за этот период составит 226,1 тыс. руб. (при 8,0% процентной ставке), общая переплата равна 26,1 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 13,07 %. В сравнении с 9 % процентной ставкой малое предприятие получит выгоду в 3,4 тыс.руб.
Таблица 3.3 - Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 200 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования одного малого бизнеса с процентной ставкой | При условии кредитования малого бизнеса с процентной ставкой
| |||
| В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 10 предприятий МСП | В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 20 предприятий МСП | Результат, +- | |
| Процентная ставка кредита,% | 9,0% | 9,0% | 8,0% | 8,0% | - |
| Количество предприятий малого бизнеса, ед. | 1 | 10 | 1 | 20 | +10 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 200,0 | 2000,0 | 200,0 | 4000 | +2000 |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 6,4 | 64,0 | 6,3 | 126,0 | +62 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 229,5 | 2295 | 226,1 | 4522,0 | +2227 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 29,5 | 295,0 | 26,1 | 522,0 | +227 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 14,77 | 13,07 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.3., для банка выгоднее снизить ставку до 8,0% и выдать кредиты 20 предприятиям малого бизнеса, в результате получить доход в сумме 227 тыс.руб. При этом количество предприятий малого бизнеса возрастет на 10 единиц. Процент переплаты снизится на 2,95%, при этом увеличится за счет роста клиентов доход банка на 227 тыс.руб.
Таблица 3.4. Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 300 тыс.руб.)
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
Как показывает табл.3.4., при условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 9,6 тыс. руб., общая сумма выплат за этот период составит 344,3 тыс. руб., общая переплата равна 44,3 тыс. руб., процент переплаты при этом за три года составит 14,77 %. При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 61,0 тыс. руб. Ежемесячный платеж уменьшится при условии 8% процентной ставки на 1,5 тыс.руб. в месяц.
Общая сумма выплат за этот период составит 339,2 тыс. руб. (при 8,0% процентной ставке), общая переплата равна 39,2 тыс. руб., процент переплаты при этом за три года составит 13,07 %. В сравнении с 9 % процентной ставкой банк получит выгоду в 5,1 тыс.руб.
Таблица 3.5 - Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 300 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования одного малого бизнеса с процентной ставкой на 9,0% | При условии кредитования малого бизнеса с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- | ||
| В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 10 предприятий МСП | В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 40 предприятий МСП | ||
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 9,0% | 8,0% | 8,0% | - |
| Количество предприятий малого бизнеса, ед. | 1 | 10 | 1 | 40 | +10 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 300,0 | 3000,0 | 300,0 | 12000,0 | +9000 |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 9,6 | 96,0 | 9,4 | 376,0 | +280,0 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 344,3 | 3443,0 | 339,2 | 13568 | +10125 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 44,3 | 443,0 | 39,2 | 1568,0 | +1125 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 14,77 | 13,07 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.5., для банка выгоднее снизить ставку до 8,0% и выдать кредиты 40 предприятиям малого бизнеса, в результате получить доход в сумме 1125 тыс.руб. При этом количество предприятий малого бизнеса возрастет на 30 единиц. Процент переплаты снизится на 1,7%, при этом увеличится за счет роста клиентов и доход банка на 1125 тыс.руб.
Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 500 тыс.руб.) показан в табл.3.6.)
Таблица 3.6 - Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 500 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- |
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 8,0% | |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 500,0 | 500,0 | - |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 15,9 | 15,7 | -0,2 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 573,8 | 565,3 | -8,5 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 73,8 | 65,3 | -8,5 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.6., при условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% с суммой кредита в 500 тыс.руб. при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 15,9 тыс. руб., общая сумма выплат за этот период составит 573,8 тыс. руб., общая переплата равна 73,8 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 14,77 %. При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 15,7 тыс. руб. Ежемесячный платеж уменьшится при условии 8% процентной ставки на 0,2 тыс.руб. в месяц. Общая сумма выплат за этот период составит 565,3 тыс. руб. (при 8,0% процентной ставке), общая переплата равна 8,5 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 13,07 %. В сравнении с 9 % процентной ставкой малое предприятие получит выгоду в 8,5 тыс.руб.
Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 500 тыс.руб.) представлена в табл.3.7.
Таблица 3.7 - Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 500 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования одного малого бизнеса с процентной ставкой на 9,0% | При условии кредитования малого бизнеса с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- | ||
| В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 10 предприятий МСП | В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 30 предприятий МСП | ||
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 9,0% | 8,0% | 8,0% | - |
| Количество предприятий малого бизнеса, ед. | 1 | 10 | 1 | 30 | +20 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 500,0 | 5000,0 | 500,0 | 10000,0 | +5000 |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 15,9 | 159,0 | 15,7 | 471,0 | +312,0 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 573,8 | 5738,0 | 565,3 | 16959,0 | +11221 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 73,8 | 738,0 | 65,3 | 1959,0 | +1221 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 14,77 | 13,07 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.7., для банка выгоднее снизить ставку до 8,0% при условии получения кредита в 500 тыс.руб. и выдать кредиты 30 предприятиям малого бизнеса, в результате получить доход в сумме 1221 тыс.руб. При этом количество предприятий малого бизнеса возрастет на 30 единиц. Процент переплаты снизится на 1,7%, при этом увеличится за счет роста клиентов и доход банка на 1221 тыс.руб.
Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 1000 тыс.руб.) показан в табл.3.8.)
Таблица 3.8 - Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 1000 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- |
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 8,0% | -1,0 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 1000,0 | 1000,0 | - |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 39,1 | 31,4 | -7,7 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 1147,7 | 1130,7 | -17,0 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 147,7 | 130,7 | -17,0 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.8., при условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% с суммой кредита в 1000 тыс.руб. при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 39,1 тыс. руб., общая сумма выплат за этот период составит 1147,7 тыс. руб., общая переплата равна 147,7 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 14,77 %. При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 31,4 тыс. руб. Ежемесячный платеж уменьшится при условии 8% процентной ставки на 7,7 тыс.руб. в месяц. Общая сумма выплат за этот период составит 1130,7 тыс. руб. (при 8,0% процентной ставке), общая переплата равна 17,0 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 13,07 %. В сравнении с 9 % процентной ставкой банк получит выгоду с одного малого предприятия в 17,0 тыс.руб.
Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 1000 тыс.руб.) представлена в табл. 3.9.
Таблица 3.9 - Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 1000 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования одного малого бизнеса с процентной ставкой на 9,0% | При условии кредитования малого бизнеса с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- | ||
| В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 10 предприятий МСП | В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 30 предприятий МСП | ||
|
|
5893
5576