План счетов налогового учета (по налогу на прибыль) не предусмотрен нормативными документами и является частью методики ведения учета в «1С:Бухгалтерии 8». Он служит для того, чтобы хозяйственные операции отображались в налоговом учета в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ. Кроме того, данный план счетов используется для учета постоянных и временных разниц в целях выполнения положений ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
План счетов бухгалтерского учета можно открыть из меню Предприятие — Планы счетов — План счетов налогового учета (по налогу на прибыль).
ВАЖНО! Все счета налогового учета являются забалансовыми, то есть в налоговом учете могут существовать проводки без указания корреспонденции счетов, хотя в большинстве случаев все же используется корреспонденция. |
В командной панели формы плана счетов налогового учета находятся кнопки, с помощью которых Вы можете получить дополнительную информацию по выбранному счету:
- сформировать различные отчеты, например «Оборотно - сальдовую ведомость по счету (налоговый учет)» или «Карточку счета (налоговый учет)» - кнопка Отчеты;
- просмотреть записи в журнале проводок - кнопка Журнал проводок;
- перейти к списку субконто - кнопка Субконто.
С помощью кнопки Печать можно вывести на экран и распечатать план счетов налогового учета «1С:Бухгалтерии 8».
Только что Вы познакомились с планами счетов бухгалтерского и налогового учета.
Из следующего раздела Вы узнаете, как заполняются сведения о деловых партнерах организации.
Практическое занятие № 2.
Тема: Ввод условно постоянной информации.
Цель занятия: Получить навыки при заполнении сведений об организации, учетной политики организации и выбора ответственных лиц.
Ход занятия.
Заполнение сведений об организации
Следующим шагом настройки программы «1С:Бухгалтерия предприятия 8.1» является ввод информации о вашей организации. Сведения об организации относятся к категории постоянной или условно-постоянной информации.
1. Для ведения данных собственной организации необходимо с помощью команды меню Предприятие Организации
2. С помощью кнопки «Добавить» откройте новое окно для ведения данных об организации
3. В поле ввода Наименование вводится краткое название организации.
В поле ввода Юр. лица/физ. лицо из открывшегося списка выбирается значение, является ли организация юридическим лицом, или нет.
В поле ввода Префикс указывается префикс, который присваивается при нумерации документов организации. Префикс удобно использовать для разделения документов нескольких организаций.
Поле ввода Полное наименование предназначено для ввода полного офи-циального наименования организации.
В поле ввода Головная организация вводится наименование организации головной, если данные вводит филиал, представительство или другие подразделения, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.
В поле ввода наименование плательщика в платежных поручениях на перечисление налогов указывается краткое наименование организации.
В поле ввод Осн. банковский счет с помощью кнопки … выбирается расчетный счет организации в диалоге для выбора элемента из справочника Банковские счета. Выбранное значение в последующем подставляется по умолчанию в новые документы и отчеты. Ввод нового элемента в справочник осуществляется с помощью кнопки
или команды меню справочника Действия Добавить.
После открывшегося окна необходимо ввести данные:
- номер счета
- банк, его наименование, его местоположение, контактную информацию.
- дату открытия.
После ввода всей информации щелкните по кнопке «ОК» и щелкните по выбранному вами банку два раза для его выбора.
На вкладке Основные вводятся основные сведения:
- ИНН – 3123036490
- КПП – 312101001
- ОГРН – 1023101687124 и дату его регистрации
- код ИФНС – 3123
- наим. ИФНС – ИФНС по г. Белгороду
- дата выдачи, серию и номер
- код – 3123
- наименование – ИФНС по г. Белгороду
На вкладке Контактная информация в третьем столбце два раза нажав на строку вводим данные: юридический, учредительный, почтовый, фактический адреса, номер факса, телефона.
На вкладке Коды вводим данные:
- ОКАТО – 14401000000
- ОКПО – 151666
- ОКОНХ – 1551578
- организационно-правовая форма: код – 10, наименование – Юридическое лицо
- форма собственности по ОКФС: код – 16, наименование – Частная собственность
- вид деятельности по ОКВЭД: код – 36,14, наименование - Производство прочей мебели.
На вкладке Фонды
- регистрационный номер в ПФР – 043025041325
- регистрационный номер в ФСС – 310234789.
После заполнения всех данных щелкните по кнопке «ОК»