Практическое занятие № 10

Тема: Учет операций по расчетному счету.

Цель занятия: Получить навыки работы при учете движения денежных средств по расчетному счету.

    Учет операций по расчетному счету включают в себя учет различных действий по движению денежных средств на расчетных счетах организации

 

Ход занятия.

    Поступление денежных средств оформляется следующими документами:

- платежное поручение входящие;

- платежный ордер на поступление денежных средств.

    Документ Платежное поручение входящее предназначен для учета поступления безналичных денежных средств и вводится в программу при фактическом получении денежных средств на расчетный счет организации по информации из банковской выписки:

- выберите команду меню Банки→Платежное поручение входящее. Откроется журнал документов Платежные поручения входящие.

- чтобы ввести новое входящее платежное поручение, нажмите кнопку Добавить на панели инструментов журнала документов Платежное поручение входящее. Или нажмите на клавиатуре клавишу Insert. Появится диалог Выбор вида операции документа.

- выберите в диалоге вид операции из предложенного списка, например, Оплата от покупателя, и нажмите кнопку ОК. появится окно Платежное поручение входящее: Оплата от покупателя. Новый.

-установка флажка Отразить в налог. учете окна Платежное поручение входящее: Оплата от покупателя. Новый, позволяет указать, что данное платежное поручение необходимо учитывать не только в бухгалтерском, но и налоговом учете.

- в поле ввода Вх. номер введите с клавиатуры номер входящего документа.

-в поле ввода  Вх. дата введите дату входящего документа. Выбранная дата будет отражена в поле ввода.

- в поле ввода Организация введите свою организацию.

- в поле ввода Банковский счет показывается основной расчетный счет своей организации. 

- в поле ввода Плательщик вводится нужный плательщика

- в поле ввода Счет плательщика введется автоматически из справочника.

- в поле ввода Сумма вводится нужная сумма.

- в поле ввода Договор заполняется автоматически, если необходимо изменить номер договора, нажмите кнопку выбора. Откроется диалог для выбора значения из подчиненного справочника Договоры контрагентов.

Если необходимо добавить договор необходимо нажать кнопку Добавить и вводится новый договор.

- в поле ввода Ставка НДС вводится ставка НДС. Сумма НДС автоматически рассчитается

- в поле ввода Назначение платежа окна Платежное поручение входящее: Оплата от покупателя вводится строка,отражающая назначение платежа контрагента. Данная информация указывается контрагентом при передаче платежного поручения в банк и повторяется в выписке из банка.

- нажмите кнопку ОК окна Платежное поручение входящее: Оплата от покупателя. Новый. Окно закроется, вводимый документ будет проведен. Введенное входящее платежное поручение будет добавлено в программу и будет отражаться в журнале документов Платежные поручения входящие.

    В журнале документов Платежные поручения входящие можно ввести счет-фактуру выданный, используя механизм ввода на основании.

- чтобы ввести счет-фактуру выданный на основании существующего входящего платежного поручения, выберите необходимое платежное поручение в журнале документов Платежные поручения входящие.

- нажмите кнопку  на панели инструментов журнала и в открывшемся списке выберите значение Счет-фактуру выданный. Откроется окно Счет-фактуру выданный: Новый, большинство реквизитов которого будет автоматически заполнено инфор-мацией из выбранного платежного поручения.

- введите недостающую информацию и нажмите кнопку ОК окна Счет-фактуру выданный: Новый.

         Введенный счет-фактура будет отражен в журнале документов Счет-фактуру выданный, который можно открыть, выбрав команду меню программы Продажа→Ведение книги продаж→Счет-фактура выданный.

    Платежные ордера в программе предназначены для регистрации движения денежных средств по расчетному счету без ввода платежного поручения. Эти документы могут применяться, например, при учете частичной оплаты денежных средств по платежному поручению.

    Документ Платежный ордер на поступление денежных средств предназначен для регистрации учета поступления денежных средств на расчетный счет по безналичному расчету.

- выберите команду меню Банк→ Платежный ордер на поступление денежных средств. Откроется журнал документов Платежные ордера на поступление денежных средств

- чтобы ввести новый платежный ордер на поступление денежных средств, нажмите кнопку Добавить на панели инструментов журнала документов или выберите команду меню Действия→Добавить. Появится диалог Выбор вида операции документа.

- выберите в диалоге вид операции из предложенного списка, например, Оплата от покупателя, и нажмите кнопку ОК. Откроется окно Платежные ордера на поступление денежных средств: Оплата от покупателя. Новый.

По составу и порядку заполнения полей ввода данного окна во многом аналогично окну ввода платежного поручения, см. выше.

    Отличие документа платежный ордер на поступление денежных средств от документа платежное поручение входящее заключается в отсутствии у данного документа печатной формы.

    Списание денежных средств в программе регистрируются с использованием документов Платежное поручение исходящее и Платежный ордер на списание денежных средств.

    Документ Платежное поручение исходящее предназначен для учета списания безналичных денежных средств с расчетного счета.

- выберите команду меню Банки→Платежное поручение исходящее. Откроется журнал документов Платежные поручения исходящие.

- нажмите кнопку Добавить на панели инструментов журнала документов Платежные поручения исходящие или выберите команду меню журнала Действия→Добавить. Появится диалог Выбор вида операции документа.

- выберите в диалоге вид операции, из предложенного списка, например, Оплата поставщику, и нажмите кнопку ОК. Появится окно Платежное поручение исходящее: Оплата поставщику. Новый.

-установка флажка Отразить в налог. учете окна Платежное поручение исходящее: Оплата поставщику. Новый, позволяет указать, что данное платежное поручение необходимо учитывать не только в бухгалтерском, но и налоговом учете.

- в поле ввода Организация вводится своя организация,

- в поле ввода Получателя вводится с помощью кнопки выбора контрагент, который необходим,

- в поле ввода Банковский счет, Счет получателя автоматически вводятся данные из справочников, или вводятся необходимые данные,

- в поле ввода Сумма необходимо ввести нужную сумму,

- в поле ввода Очередность указывается номер группы очередности платежа.

- в полях Договор и ставка НДС вводятся данные которые предусмотрены в документах, в поле НДС сумма рассчитается автоматически,

- перейдите на вкладку ИНН/КПП окна Платежное поручение исходящее: Оплата поставщику. Новый. На данной вкладке все поля ввода групп элементов управления Плательщик и Получатель автоматически заполняются на основе введенных ранее в данном окне информации.

- нажмите кнопку ОК окна Платежное поручение исходящее: Оплата поставщику. Новый. Окно закроется, введенное исходящее платежное поручение будет сохранено, но не будет проведено.

    Исходящее платежное поручение будет оставаться непроведенным до момента ввода информации о фактическом перечислении денежных средств. Такая информация содержится в выписке из банка. При получении выписки необходимо выполнить следующие действия:

- откройте ранее введенное исходящее платежное поручение. Откроется окно Платежное поручение исходящее: Оплата поставщику. Не проведен. Окно закроется, введенное исходящее платежное поручение будет сохранено и проведено.

    Документ Платежный ордер на списание денежных средств предназначен для учета в программе списания денежных средств с расчетного счета по безналичному расчету без ввода платежного поручения (оплата денежных средств по платежному поручению) частями.

- чтобы открыть журнал платежных ордеров на списание денежных средств, выберите команду меню Банк→Платежный ордер на списание денежных средств. Откроется журнал документов Платежные ордера на списание денежных средств.

- чтобы ввести новый платежный ордер на списание денежных средств, нажмите кнопку Добавить на панели инструментов журнала документов или выберите команду меню журнала Действия→Добавить. Появится диалог Выбор вида операции докумен-та.

выберите в диалоге вид операции, из предложенного списка, например, Оплата поставщику, и нажмите кнопку ОК. Появится окно Платежные ордера на списание денежных средств: Оплата поставщику. Новый.

         Открывшееся окно по структуре, составу элементов и порядку работы с ними полностью повторяется с заполнением платежного поручения исходящего, но не имеет печатной формы.

    Для групповой регистрации операций движения денежных средств по расчетному счету организации, а также для просмотра операций по расчетному счету за предыдущие периоды предназначена обработка Выписка банка.

- выберите команду меню Банка→Выписка банка. Откроется окно Банковские выписки.

- чтобы добавить новую выписку, нажмите Добавить на панели инструментов журнала окна Банковские выписки или выберите команду меню Действия→Добавить новую выписку. Откроется окно Выписка банка

- в поле ввода Счет в банке нажмите кнопку выбора. Откроется диалог для выбора значения из подчиненного справочника Банковские счета. Выберите необходимый счет.

- в поле ввода Дата выписки установите дату выписки, используя кнопку открытия календаря. Справа от данного поля ввода автоматически будет сформирована строка с указанием даты предыдущей и следующей выписки, если таковые присутствуют в программе.

- для ввода нового документа в окне Выписка банка нажмите кнопку Добавить на панели инструментов таблицы Проведенные по банку за дату выписки документы. Откроется диалог Выбор типа документа.

- выберите для добавления необходимый тип документа. Откроется окно Выбор вида операции документа. Дальнейший ввод документа ничем не будет отличаться от ввода документов, описанного выше.

- чтобы закрыть окно Банковские выписки, выберите команду меню Действия→Закрыть  этого окна.