2020-08-05
141
В таблице 3 объем СМР в 2012 г. распределен по месяцам.
Таблица 3 - Информация о распределении подрядных работ в 2012 г.
| Месяц | Объём СМР, тыс. руб. | Объем СМР, для расчета k ритмичности | ||
| 2012 год | ||||
| План | Факт | |||
| Январь | 11613 | 9320 | 9320 | |
| Февраль | 16258 | 9320 | 9320 | |
| Март | 18581 | 13980 | 13980 | |
| Апрель | 23226 | 20970 | 20970 | |
| Май | 27871 | 25630 | 25630 | |
| Июнь | 27871 | 25630 | 25630 | |
| Июль | 27871 | 25630 | 25630 | |
| Август | 23226 | 25630 | 23226 | |
| Сентябрь | 18581 | 20970 | 18581 | |
| Октябрь | 13936 | 18640 | 13936 | |
| Ноябрь | 11613 | 18640 | 11613 | |
| Декабрь | 11613 | 18640 | 11613 | |
| Всего за год | 232260 | 233000 | 209449 | |
k ритмичности = 209449/232260 = 0,9018
Анализ выполнения плана по труду и заработной плате
Анализ численности, состава и движения кадров
В данном разделе необходимо произвести анализ обеспеченности трудовыми ресурсами с учетом выполнения плана подрядных работ; анализ состава работающих по категориям персонала; дать оценку профессионально-квалификационного состава рабочих, а также провести анализ баланса движения рабочих кадров, дав оценку движения рабочей силы, рассчитав соответствующие коэффициенты.
Рассмотрим обеспеченность ООО "СК ВЕК" трудовыми ресурсами (Таблица 4).
Таблица 4 - Обеспеченность трудовыми ресурсами
| Категория персонала | Численность за 2011 год | Численность по плану 2012 год | Численность по факту 2012 год | Фактически в % | |
| К плану | К предыдущему году | ||||
| Всего | 98 | 100 | 102 | (102/100) *100=102 | (102/98) *100=104 |
| Из них: рабочие | 85 | 88 | 91 | (97/88) *100=110.27 | (97/85) *100=114,11 |
| служащие | 13 | 12 | 11 | (11/12) *100=91,67 | (11/13) *100=84,61 |
| Из служащих: руководители | 3 | 2 | 2 | (2/2) *100=100,00 | (2/3) *100=66,67 |
| специалисты | 10 | 10 | 9 | (9/10) *100=90 | (9/10) *100=90 |
Как видно по данным таблицы 4, численность персонала основной деятельности в отчетном году повысилась против плана и составила 102%, к прошлому году - 104%. Численность рабочих увеличилась с 110.27% до 114.11%. Это говорит о том, что в ООО "СК ВЕК" используются интенсивные факторы развития производства.
Анализ использования рабочего времени
Анализ рабочего времени, степень использования которого существенно влияет на выполнение плана строительно-монтажных работ и ввод в действие объектов, а также оказывает влияние на выработку, основан на оценке использования рабочего времени в человеко-часах и человеко-днях. Для его проведения строится баланс рабочего времени (в чел. - дн. и чел. - ч; табл.5).
Таблица 5 - Баланс использования рабочего времени в человеко-днях (на одного человека)
| Ресурсы рабочего времени | Кол-во чел. - дн. | Использование рабочего времени | Кол-во чел. - дн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Календарный фонд рабочего времени | 365 | 1. Фактически отработано | 199 |
| 2. Нерабочее время | 129 | 2. Неявки, всего в том числе: а) непроизводительное использование рабочего времени в том числе: очередные и доп. отпуска болезни отпуск по учебе с разрешения администрации другие неявки, разрешенные законом б) потери: прогулы 3. Целосменные простои | 45 6 8 14 12 3 4 |
| Располагаемый фонд | 245 | Располагаемый фонд | 245 |
Анализ производительности труда
В данном разделе проводится анализ общего выполнения плана по производительности труда с оценкой влияния ее роста на прирост объема СМР. Далее проводится факторный анализ производительности труда и выявления резервов.
При проведении факторного анализа изменения производительности труда можно использовать метод последовательных цепных подстановок (цепные индексы). Необходимые показатели для анализа с помощью цепных индексов приведены в табл.6.
Таблица 6 - Исходные данные для факторного анализа изменения объема СМР
| Влияющий фактор | Обозначения | Ед. изм. | Базисн. | Отчетн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Объем СМР | Q | тыс. руб. | 220900 | 233000 |
| 2. Число работающих | а | чел. | 98 | 102 |
| 3. Число рабочих | - | чел. | 85 | 91 |
| 4. Удельный вес рабочих в числе работающих | б | доля | 0,87 | 0,89 |
| 5. Среднее число фактически отработанных дней на 1 рабочего в год | в | дни | 245 | 242 |
| 6. Средняя фактическая продолжительность рабочего дня | г | ч | 8 | 7,9 |
| 7. Среднечасовая выработка 1 рабочего | д | тыс. руб. | 1,32593 | 1,33928 |
Для более наглядного представления о влиянии каждого из факторов на изменение объема СМР составляется таблица 7.
Таблица 7 - Влияние факторов на изменение объема СМР
| Влияющий фактор | Обозначения | Nчел | Д | Ч | Вчас | Рез-т | Изменение |
| Vсмр 2011 | - | ||||||
| Vсмр усл1 | ΔNчел | ||||||
| Vсмр усл3 | ΔД | ||||||
| Vсмр усл4 | ΔЧ | ||||||
| Vсмр 2012 | ΔВчас |
Анализ затрат на оплату труда
В этом разделе проанализируем динамику фонда оплаты (табл.8).
Таблица 8 Анализ динамики фонда оплаты труда
| Показатель | Ед. измерения | 2011 | 2012 | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Среднесписочная численность рабочих за год | чел. | 85 | 91 | 107 |
| 2. Среднечасовая заработная плата.1 рабочего | руб. | 62,98 | 64,07 | 101,7 |
| 3. Средняя фактическая продолжительность рабочего дня | ч | 8 | 7,9 | 98,75 |
| 4. Коэффициент доплат в дневном фонде | доли | 1 | 1 | 100 |
| 5. Среднее число отработанных дней | дни | 245 | 242 | 98,78 |
| 6. Коэффициент доплат в месячном фонде | доли | 1,1 | 1,1 | 100 |
| 7. Общая з/пл.1 рабочего за год | тыс. руб. | 123,447 | 122,505 | 99,24 |
Анализ динамики и использования основных фондов
Анализ состава и структуры основных фондов в 2011 году
В данном разделе необходимо привести состав и структуру основных фондов анализируемой строительной организации.
Анализ состава и структурных сдвигов основных фондов и их движения по элементам производится путем сравнения данных, показывающих их стоимость на начало и конец отчетного периода с помощью табл.9.
Таблица 9 - Исходные данные для анализа состава, структуры и движения основных фондов
| Основные фонды | Наличие ОФ, тыс. руб. | Удельный вес отдельных видов ОФ | Изменение в составе ОФ по сравнению с началом года | |||
| начало года | конец года | начало года | конец года | тыс. руб. | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| ВСЕГО | 38796 | 40907 | 100 | 100 | 0 | 0 |
| в том числе: | ||||||
| А. Производственные фонды строительного назначения | 38796 | 40907 | 100 | 100 | 0 | 0 |
| Б. Непроизводственные основные фонды | - | - | - | - | - | - |
Основные фонды на конец года по сравнению с началом года повысились на 2111 тыс. руб.
